1、青島國信集團年度業(yè)務(wù)計劃編制節(jié)目(考試實施)年度經(jīng)營計劃是保證公司順利運營的方針和行動綱領(lǐng)。為了使各部門能夠科學(xué)有效地編制年度經(jīng)營計劃，根據(jù)集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略計劃和年度工作要點，特別制定了本編制方案。一、準(zhǔn)備目的年度經(jīng)營計劃是為了使企業(yè)適應(yīng)未來環(huán)境的變化，在公司發(fā)展戰(zhàn)略計劃的基礎(chǔ)上，對年度經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營活動進行總體安排。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，有效地編制年度經(jīng)營計劃是公司科學(xué)管理的內(nèi)在要求，也是搞好企業(yè)經(jīng)營的重要手段，其目的是統(tǒng)一集團公司各單位的思想和行動，使各部門先謀后合，做好未來經(jīng)營活動的字典規(guī)劃。第二，實施集團戰(zhàn)略計劃和年度工作要點，實現(xiàn)集團年度經(jīng)營目標(biāo)。三是通過科學(xué)預(yù)測和合理安排，明確各部

2、門的工作目標(biāo)和發(fā)展方向，有序地開展各項經(jīng)營工作。第四，以工作計劃作為評價各部門績效的基礎(chǔ)。第五，把經(jīng)營計劃作為公司綜合預(yù)算的基礎(chǔ)。第二，編制地圖思想和原則。(a)制定業(yè)務(wù)計劃的指導(dǎo)意識形態(tài)要以經(jīng)營計劃的編制、科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅持以人為本、穩(wěn)健發(fā)展、統(tǒng)籌，全面貫徹集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略，明確目標(biāo)、科學(xué)計劃，提高計劃管理水平，努力實現(xiàn)計劃編制的規(guī)范、科學(xué)、實效性。實現(xiàn)集團公司的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。(b)制定業(yè)務(wù)計劃的指導(dǎo)原則編制經(jīng)營計劃是一項非常嚴(yán)重的系統(tǒng)工作，各部門和各部門在編制經(jīng)營計劃的過程中，必須遵循以下幾個茄子主要原則：1、合法性原則經(jīng)營計劃要充分反映黨和國家的方針政策，在法律、法規(guī)許可的范

3、圍內(nèi)進行。作為青島市政府的投資公司，必須服從青島市城市發(fā)展的整體戰(zhàn)略，接受政府的公司指導(dǎo)。2、戰(zhàn)略原則經(jīng)營計劃必須與整個集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略合作，以滿足集團公司統(tǒng)一平衡的要求，使戰(zhàn)略分解達到年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行水平。3、科學(xué)原則經(jīng)營計劃應(yīng)結(jié)合現(xiàn)實和對未來的分析預(yù)測，遵循各項業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動的內(nèi)在規(guī)律性。同時，要注意經(jīng)營計劃的正確方向、編制程序、方法的科學(xué)性。4、穩(wěn)健性原則經(jīng)營計劃的編制要采取實事求是、穩(wěn)妥的態(tài)度，計劃安排不僅要充分發(fā)掘潛力，還要努力行動，有效地避免主觀臆測、盲目計劃、輕率安排。5、優(yōu)先原則經(jīng)營計劃不僅要對各項工作和經(jīng)營活動進行全面考慮和統(tǒng)籌安排，而且要兼顧一般，優(yōu)先保障重點工作和經(jīng)營

4、。6、計劃原則經(jīng)營計劃不僅要合理預(yù)測未來各種變化因素，還要對未來經(jīng)營活動制定積極的計劃，對各種不確定性進行計劃，努力實現(xiàn)計劃。7、績效原則經(jīng)營計劃應(yīng)與績效評價相對應(yīng)，作為績效評價的重要依據(jù)。集團必須對計劃的執(zhí)行過程進行跟蹤效果，并根據(jù)審查結(jié)果進行評價。三、剪輯范圍和剪輯內(nèi)容集團總公司各部門、集團公司下屬的全資及包括控股公司在內(nèi)的年度經(jīng)營計劃的編制范圍。集團公司各部門、全資及控股公司應(yīng)根據(jù)本編制方案編制本公司年度經(jīng)營計劃。集團出資公司的年度經(jīng)營計劃可以參考本方案編制，向國信集團申報。集團總部各部門的年度經(jīng)營計劃實質(zhì)上是工作計劃，其編報基本內(nèi)容包括上一年度工作的簡要總結(jié)和問題分析。今年的工作目標(biāo)；

5、今年的主要工作組織；確保目標(biāo)實現(xiàn)的主要措施等。各部門年度經(jīng)營計劃或工作計劃的具體內(nèi)容可以根據(jù)部門的性質(zhì)和專業(yè)特點自行決定。集團所有全額及控股公司經(jīng)營計劃編制的基本內(nèi)容主要包括公司發(fā)展戰(zhàn)略的要點和年度過程。去年經(jīng)營狀況的回顧和經(jīng)驗問題分析；明年經(jīng)營目標(biāo)為了實現(xiàn)年度經(jīng)營目標(biāo)，確保實現(xiàn)業(yè)務(wù)組織目標(biāo)的主要措施等。具體分為以下兩個茄子子公司編制。1、業(yè)務(wù)子公司運營計劃的具體內(nèi)容經(jīng)營者公司是指利用公司投入的各種資源進行針對市場的盈利活動的子公司。工作計劃的具體內(nèi)容主要包括：(1)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要點，包括公司的宗旨(使命和愿景)、發(fā)展市場定位、經(jīng)營思想(核心價值、公司發(fā)展的基本思想等)、戰(zhàn)略目標(biāo)、整體戰(zhàn)略等

6、。(2)設(shè)計實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的年度流程部署，即實現(xiàn)戰(zhàn)略的階段。(3)對上一年經(jīng)營狀況的簡要回顧和經(jīng)驗問題分析。(4)下一年的經(jīng)營目標(biāo)(包括定性發(fā)展目標(biāo)、與評價相關(guān)的主要指標(biāo)值)(5)要制定實現(xiàn)年度經(jīng)營目標(biāo)的工作安排，即年度經(jīng)營工作的整體考慮和安排，特別是以下領(lǐng)域的計劃。營銷計劃包括銷售目標(biāo)(與經(jīng)營實體的特性一起確定，如市場占有率、主要銷售業(yè)務(wù)量、總營業(yè)收入、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量等)市場營銷活動計劃(如新產(chǎn)品推出計劃、渠道改進節(jié)目、現(xiàn)有客戶訂單擴展節(jié)目、市場細分新客戶開發(fā)計劃、廣告促銷活動計劃等)。購買計劃包括庫存計劃、采購供應(yīng)商選擇、采購商品或人工的品種和數(shù)量、采購價錢、采購成本管理計劃等。生產(chǎn)或建

7、設(shè)計劃包括生產(chǎn)或建設(shè)的工作量、工作組織等。質(zhì)量安全計劃包括質(zhì)量和安全目標(biāo)、質(zhì)量體系建設(shè)計劃、安全控制活動計劃等。投資和籌資計劃包括建設(shè)投資項目和新投資項目計劃、固定資產(chǎn)更新和技術(shù)改造計劃、項目成本-收益分析、總投資和年度投資、融資等。人力資源計劃包括工作設(shè)置計劃、員工需求、培訓(xùn)計劃、工資單計劃、績效評估安排等。公司管理改善計劃包括公司創(chuàng)新管理計劃、企業(yè)文化建設(shè)計劃、制度建設(shè)計劃等。其他計劃上述各計劃中未包括的其他公司開發(fā)計劃。(六)確保實現(xiàn)目標(biāo)的公司將采取的主要措施2、項目建設(shè)子公司業(yè)務(wù)計劃的具體內(nèi)容項目建設(shè)性子公司是指從事建設(shè)工程任務(wù)的子公司。其經(jīng)營計劃實質(zhì)上是建設(shè)計劃，具體計劃內(nèi)容主要包括

8、：(1)建設(shè)項目的基本情況和總體目標(biāo)。(2)項目建設(shè)的整體過程。(3)對上一年建設(shè)情況的簡要回顧和經(jīng)驗問題分析。(4)明年的建設(shè)目標(biāo)，包括建設(shè)進度、工期、質(zhì)量、安全、投資控制、融資等。(5)準(zhǔn)備工作，實現(xiàn)年度建設(shè)目標(biāo)，即全面考慮和部署年度項目建設(shè)工作，特別是對以下方面的計劃：新的項目可行性研究計劃；子項目子項目建設(shè)工作計劃；質(zhì)量和技術(shù)管理計劃；安全管理計劃；審查驗收計劃；公司治理計劃等。(六)確保實現(xiàn)目標(biāo)的公司將采取的主要措施。注：對于既有經(jīng)營業(yè)務(wù)，又有項目建設(shè)的子公司，應(yīng)分別制定相應(yīng)的經(jīng)營計劃。四、準(zhǔn)備方法各部門和各部門可以靈活運用各種計劃編制方法編制計劃。您可以參考以下方法：1、綜合平衡方

9、法綜合平衡法是編制計劃的基本方法。平衡是指企業(yè)經(jīng)營活動的各個部分、各個環(huán)節(jié)、各種因素和各種指標(biāo)之間的平衡。綜合平衡是利用這種平衡關(guān)系來決定計劃指標(biāo)和活動安排。綜合平衡法利用各種因素和指標(biāo)之間的平衡關(guān)系，因此制定的計劃可以具有科學(xué)性和可行性。2、比例方法比例法是以歷史形成的相關(guān)指標(biāo)之間相對穩(wěn)定的比例關(guān)系為基礎(chǔ)，隨著計劃期間內(nèi)因素的變化，推算相關(guān)指標(biāo)的計劃編制方法。牙齒方法在結(jié)構(gòu)性計劃指標(biāo)體系中比較適合于手指的確定。采用這種方法時要注意兩點茄子。一是歷史上形成的比例關(guān)系要有穩(wěn)定性，高低，否則就渡邊杏采用。第二，計劃期間影響因素的變化。必須全面分析預(yù)測，適當(dāng)調(diào)整歷史形成的比例。3、動態(tài)關(guān)系方法動態(tài)關(guān)

10、系法是利用某種指標(biāo)發(fā)展歷史上變化的一般規(guī)律，是考慮計劃期間變化因素確定計劃指標(biāo)的方法。計劃指標(biāo)的計算方法如下：計劃期間指標(biāo)=報告期間該指標(biāo)的完成數(shù)(1計劃期間該指標(biāo)的增長率%)牙齒方法的核心是確定計劃期間的指標(biāo)增長率。這是由指標(biāo)變化的規(guī)則性和計劃期間內(nèi)影響因素的變化決定的。4、定性分析定性分析方法是雇傭公司相關(guān)人員或外部專家，充分利用人的經(jīng)驗和智慧，根據(jù)影響經(jīng)營或建設(shè)的各種因素進行系統(tǒng)的分析，確定工作計劃。5、頭腦風(fēng)暴方法頭腦風(fēng)暴法是在通過會議形式使入會者充分自由發(fā)表意見的基礎(chǔ)上形成方案的方法。會議有四個茄子原則。不徐璐批評。自由地哭。鼓勵提出大量方案。徐璐啟蒙。牙齒外，計劃編制方法有調(diào)查研究

11、法、因果分析法、長寬教學(xué)法、特爾斐法、希望列舉法等。各部門要靈活運用各種方法，努力使計劃具有科學(xué)性和可行性。五、編制和修訂程序和具體要求(a)程序準(zhǔn)備按照青島國信發(fā)展（集團）有限責(zé)任公司管控流程中集團年度經(jīng)營計劃制定程序編制經(jīng)營計劃。考慮到經(jīng)營計劃的綜合特征，確定集團公司業(yè)績管理委員會為年度經(jīng)營計劃制定的組織指導(dǎo)機構(gòu)，業(yè)績管理處負(fù)責(zé)具體的組織實施，主要負(fù)責(zé)部門為預(yù)算財務(wù)部。具體程序如下：第一階段：職能部門和附屬公司總結(jié)了上一年的經(jīng)營(建設(shè))計劃、規(guī)制實施等，提出了下一年的經(jīng)營目標(biāo)建議。第二階段：集團總會計師、業(yè)績管理事務(wù)所與預(yù)算財務(wù)部等職能部門結(jié)合集團中期發(fā)展計劃，根據(jù)職能部門和子公司提供的相

12、關(guān)信息確定明年的整體經(jīng)營目標(biāo)。第三階段：業(yè)績管理委員會、總經(jīng)理/總經(jīng)理辦公室設(shè)定下一年的總體經(jīng)營目標(biāo)。董事會批準(zhǔn)集團明年的全部經(jīng)營目標(biāo)。第四階段：集團總會計師、業(yè)績管理事務(wù)所、預(yù)算財務(wù)部等職能部門批準(zhǔn)后，再細分下一年集團經(jīng)營目標(biāo)，實現(xiàn)各部門的目標(biāo)。第五階段：根據(jù)分解的年度經(jīng)營目標(biāo)地圖意見和各自的具體情況，各職能部門和子公司制定各自的年度經(jīng)營計劃，報告業(yè)績管理處摘要，并根據(jù)業(yè)績管理委員會、總經(jīng)理/總務(wù)委員會提出的修改意見，修改了業(yè)績管理辦公室和各部門協(xié)調(diào)，形成集團及各部門年度經(jīng)營計劃草案。第六階段：績效管理委員會、總經(jīng)理/總經(jīng)理辦公室審議集團及各部門年度經(jīng)營計劃草案，然后報告集團董事會的批準(zhǔn)。步

13、驟7:執(zhí)行董事會審議通過的各部門年度經(jīng)營計劃。(b)修訂程序在年度經(jīng)營計劃執(zhí)行過程中，如果經(jīng)濟狀況發(fā)生重大變化，董事會和業(yè)績管理委員會、總經(jīng)理/總經(jīng)理事務(wù)將判斷經(jīng)營指標(biāo)曹征需要等，采取年度經(jīng)營計劃修訂程序。按照青島國信發(fā)展（集團）有限責(zé)任公司管控流程中集團年度經(jīng)營計劃修訂程序修訂經(jīng)營計劃。具體程序如下：第一階段：集團總會計師、業(yè)績管理事務(wù)所、預(yù)算財務(wù)部等職能部門根據(jù)董事會、業(yè)績管理委員會、總經(jīng)理/總經(jīng)理提出的經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整意見和職能部門/分公司報告的經(jīng)營異常情況，起草年度經(jīng)營計劃修訂草案。第二階段：績效管理委員會、總經(jīng)理/總經(jīng)理辦公室審議年度經(jīng)營計劃修訂草案，集團總會計師、績效管理處與預(yù)算財務(wù)部

14、等職能部門和子公司一起根據(jù)審議意見，形成年度經(jīng)營計劃修訂方案。第三階段：業(yè)績管理委員會、總經(jīng)理/總經(jīng)理辦公室進一步審議，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。(c)具體要求1.各部門的經(jīng)營目標(biāo)方案要根據(jù)實事求是的原則，客觀分析提出目標(biāo)導(dǎo)向。經(jīng)營目標(biāo)提案值原則上應(yīng)基于績效管理辦法的相關(guān)規(guī)定，如果集團已經(jīng)確定并分解了目標(biāo)，則應(yīng)基于集團確定目標(biāo)。建設(shè)項目的投資規(guī)模、建設(shè)進度、工期、質(zhì)量安全等目標(biāo)以年度工作計劃確定的目標(biāo)為準(zhǔn)。2.將年度經(jīng)營目標(biāo)作為績效評價指標(biāo)與績效評價相關(guān)聯(lián)，與賠償體系相關(guān)聯(lián)。原則上，目標(biāo)等級與工資等級相關(guān)聯(lián)。3.各部門要高度重視年度經(jīng)營計劃的編制工作，大大大大咧咧地處理或馬馬虎虎地處理，渡邊杏。4.

15、年度經(jīng)營計劃內(nèi)容要具體，各項措施要有操作性。5.子公司報告的經(jīng)營計劃必須先履行子公司的相應(yīng)決策程序。6、各項計劃都要進行分析說明，有充分的根據(jù)予以支持。7.為了方便計劃的控制，計劃內(nèi)容必須同時編制經(jīng)營計劃匯總表(見附件參考格式)。六、功能分工和日程(a)職能分工1、董事會-批準(zhǔn)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)-批準(zhǔn)年度業(yè)務(wù)計劃-擬議年度業(yè)務(wù)目標(biāo)曹征節(jié)目-負(fù)責(zé)批準(zhǔn)年度業(yè)務(wù)計劃修訂節(jié)目2、業(yè)績管理委員會，總經(jīng)理/總經(jīng)理辦公室-負(fù)責(zé)審議各種草案-審查年度業(yè)務(wù)計劃-擬議年度業(yè)務(wù)目標(biāo)曹征節(jié)目-負(fù)責(zé)審查年度業(yè)務(wù)計劃修訂節(jié)目3、首席會計師-負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算財務(wù)部門，制定集團年度業(yè)務(wù)計劃；-負(fù)責(zé)舉辦年度業(yè)務(wù)計劃研討會-負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算財務(wù)部門修改年度業(yè)務(wù)計劃；-負(fù)責(zé)向總經(jīng)理報告，審查年度工作計劃修訂方案；4、業(yè)績管理辦公室與預(yù)算財務(wù)部門和其他職能部門一起結(jié)合集團中期發(fā)展計劃，負(fù)責(zé)年度經(jīng)營目標(biāo)、計劃的制定、修訂、分解和實施。-年度業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行教練-負(fù)責(zé)與職能部門/子公司進行醫(yī)生溝通和討論，并確定年度運營計劃修訂草案負(fù)責(zé)分析職能部門/子公司年度經(jīng)營計劃修訂草案，提出修改意見，形成方案-職能部門/附屬公司執(zhí)行5、職能部