1、1,用友總賬管理系統(tǒng),賬務(wù)處理子系統(tǒng),2,第一節(jié) 總賬系統(tǒng)的初始化,總賬系統(tǒng)初始化主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容 設(shè)置業(yè)務(wù)處理控制參數(shù) 設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)核算所需要的基礎(chǔ)檔案信息 輸入會(huì)計(jì)科目的初始余額 一、業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)的設(shè)置,3,4,二、期初余額的錄入 年初建賬 年中建賬 （一）沒有輔助核算要求的科目 （二）有輔助核算要求的科目 數(shù)據(jù)演示 三、常用憑證模式的設(shè)置 四、賬簿清理,5,第二節(jié) 日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理,一、憑證處理 （一）憑證的輸入 記賬憑證由憑證頭和憑證體兩部分組成 憑證頭包含憑證的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（屬性）：憑證編號(hào)，憑證日期，付單據(jù)數(shù)等 憑證體包含業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)內(nèi)容：摘要、科目、金額 涉及現(xiàn)金與銀行收付款業(yè)

2、務(wù)的會(huì)計(jì)憑證輸入 涉及個(gè)人往來(lái)業(yè)務(wù)的憑證輸入 涉及單位往來(lái)業(yè)務(wù)的憑證輸入,6,涉及部門核算業(yè)務(wù)的憑證輸入 涉及項(xiàng)目核算業(yè)務(wù)的憑證輸入 涉及自定義項(xiàng)核算業(yè)務(wù)的憑證輸入 涉及外幣、數(shù)量核算業(yè)務(wù)的憑證輸入,7,（二）憑證修改 錯(cuò)誤憑證的“無(wú)痕跡”修改 錯(cuò)誤憑證的“有痕跡”修改 操作注意 紅字沖銷法增加的憑證，應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存、審核、記賬 被執(zhí)行紅字沖銷的憑證，必須是已經(jīng)記賬的憑證 紅字沖銷的憑證可以是以往年月的憑證 查詢憑證 憑證匯總 憑證打印,8,（三）審核憑證 出納簽字 審核憑證 （四）查詢憑證,9,（五）憑證輸出與管理,10,二、記賬 （一）用友財(cái)務(wù)軟件記賬過程 選擇記賬憑證 記賬前檢驗(yàn)

3、 檢驗(yàn)上月是否結(jié)賬 檢驗(yàn)是否通過審核 檢驗(yàn)憑證是否平衡 硬盤備份 記賬處理過程 更新記賬憑證文件 更新科目余額發(fā)生額文件 更新輔助賬文件 將已記賬憑證從臨時(shí)記賬憑證文件中刪除,11,操作注意 取消記賬（記賬的逆操作） 激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”菜單項(xiàng) 打開【對(duì)賬】窗口，Ctrl+H 點(diǎn)擊“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”菜單項(xiàng) 恢復(fù)到最近一次記賬前狀態(tài) 恢復(fù)到月初狀態(tài),12,三、賬簿管理 （一）總賬查詢與打印 （二）余額表查詢與打印 （三）明細(xì)賬的查詢與打印 （四）序時(shí)賬的查詢與打印 （五）多欄賬的查詢與打印 （六）日記賬和日?qǐng)?bào)表的查詢與打印 如果有必要，任何科目都可以設(shè)置日記賬 日記賬必須有當(dāng)日小計(jì),13,四、

4、輔助賬的管理 （一）部門輔助賬的核算與管理 以科目查詢：查詢有部門核算的科目下的個(gè)部門的發(fā)生額、余額匯總及明細(xì) 以部門查詢：查詢某部門各科目的發(fā)生額、余額及明細(xì) 以三欄式查詢：查詢某部門某科目各個(gè)月的發(fā)生額、余額及明細(xì),14,（二）單位往來(lái)輔助賬的核算與管理 （三）項(xiàng)目輔助賬的核算與管理,15,第三節(jié) 出納管理,現(xiàn)金和銀行存款日記賬 支票登記簿 銀行對(duì)賬,16,一、日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的管理 “會(huì)計(jì)科目”窗口設(shè)置“日記賬”選項(xiàng) 現(xiàn)金和銀行存款設(shè)置為“指定科目”后，則在“賬表”查選下的日記賬和明細(xì)賬就不能查看現(xiàn)金和銀行存款的數(shù)據(jù)了，其歸屬于出納專管，只能在“出納”的現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬下查看 資

5、金日?qǐng)?bào),17,二、支票登記簿 生效條件 設(shè)置為“銀行賬”的科目（是否等同于設(shè)置為指定科目的銀行總賬科目） 結(jié)算方式中選擇了“票據(jù)管理” 【選項(xiàng)】【憑證】選擇了“支票控制” 使用方法 領(lǐng)用支票：銀行出納員進(jìn)行支票領(lǐng)用登記 支票報(bào)銷：錄入憑證時(shí)錄入支票結(jié)算方式和票號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)票號(hào)在支票登記簿上報(bào)銷 三、銀行對(duì)賬,18,第四節(jié) 期末處理,一、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板的定義 （一）自定義轉(zhuǎn)賬 一般來(lái)說(shuō)，自定義轉(zhuǎn)賬憑證模板定義的關(guān)鍵是金額計(jì)算公式的設(shè)計(jì) 自定義轉(zhuǎn)賬憑證模板 借：本年利潤(rùn) fs(5502，月，借) 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 fs(5502，月，借),19,2. 賬務(wù)取數(shù)函數(shù)的使用 （1）賬務(wù)取數(shù)函數(shù)的基本

6、格式 函數(shù)名稱（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，輔助項(xiàng)1，輔助項(xiàng)2） 會(huì)計(jì)期間：“年”，“月” 方向：“借”，“貸” （2）函數(shù)內(nèi)容格式 建議使用函數(shù)參照功能完成,20,主要賬務(wù)取數(shù)函數(shù)有,21,應(yīng)用舉例：例624 沒有設(shè)置部門核算時(shí) 借：生產(chǎn)成本一車間制造費(fèi)用 生產(chǎn)成本二車間制造費(fèi)用 生產(chǎn)成本三車間制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用技改辦,22,設(shè)置了部門核算時(shí) 借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用工資 制造費(fèi)用材料費(fèi) 制造費(fèi)用其他,23,3.對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 適用于兩個(gè)科目的下級(jí)科目結(jié)構(gòu)（輔助核算）完全相同時(shí)，便于科目下級(jí)整體結(jié)轉(zhuǎn) 4.銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 將月末商品銷售數(shù)量乘以庫(kù)存商品的平均單價(jià)，計(jì)算各類商品銷售成

7、本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) 涉及的科目 庫(kù)存商品科目 商品銷售收入科目 商品銷售成本科目,借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品,？銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)容？,24,庫(kù)存商品科目和商品銷售收入科目下所有明細(xì)必須有數(shù)量核算 涉及的科目必須結(jié)構(gòu)（次序）相同，下級(jí)必須一一對(duì)應(yīng) 末級(jí)科目必須是商品名（不使用輔助核算） 計(jì)算公式 數(shù)量主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目下某商品的貸方數(shù)量 單價(jià)庫(kù)存商品科目下某商品的月末金額月末數(shù)量 金額數(shù)量單價(jià),25,銷售成本科目 金額公式： SFS(商品銷售收入科目，月，貸)*(QM(庫(kù)存商品科目，月)/SQM(庫(kù)存商品科目，月) 庫(kù)存商品科目 金額公式 SFS(商品銷售收入科目，月，貸)*(QM(庫(kù)存商品科目

8、，月)/SQM(庫(kù)存商品科目，月) 數(shù)量公式 SFS(商品銷售收入科目，月，貸),思考：其公式定義中隱含了什么假設(shè)？,26,5 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的外幣帳戶有 外幣存款 外幣現(xiàn)金 外幣結(jié)算的債權(quán)、債務(wù) 在生成匯兌損益憑證前，必須將本月的所有未記賬憑證先記賬,27,28,29,30,6 期間損益結(jié)轉(zhuǎn),31,（二）生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能可以使用，也可以不使用 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成的憑證生成后與人工輸入的憑證一樣，要經(jīng)過審核、記賬 要注意各項(xiàng)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成的先后順序，及生成的前提條件 例：試討論以下自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成的先后順序和前提條件 自定義結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行所得稅的計(jì)提 對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn) 期間損益結(jié)轉(zhuǎn),32,二、試算平衡與結(jié)賬 （一）試算平衡與對(duì)賬 試算平衡：期末余額借貸相等 對(duì)賬：賬簿數(shù)據(jù)核對(duì)（總賬和明細(xì)賬，總賬和輔助賬） 注：在啟用其他子系統(tǒng)時(shí)，其他子系統(tǒng)對(duì)賬還包括與總賬的對(duì)賬 一月至少一次，一般在月底結(jié)賬前,33,（二）結(jié)賬 結(jié)賬的主要工作：對(duì)當(dāng)月日常處理的限制和對(duì)下月賬簿的初始化 停止本月各賬戶的記賬工作 計(jì)算本月各賬戶發(fā)生額的合計(jì) 計(jì)算本月個(gè)賬戶期末余額，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月月初 結(jié)賬的過程 選擇結(jié)賬月份 核對(duì)賬