1、2020/8/1、金融企業(yè)會(huì)訂、第9章會(huì)訂報(bào)告、2020/8/1、金融企業(yè)會(huì)訂、會(huì)訂報(bào)告是統(tǒng)一的貨幣訂量單位，根據(jù)日常會(huì)訂資料，采用各種規(guī)定的表格形式，綜合反映銀行一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的報(bào)告。 包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益調(diào)整表、現(xiàn)金流調(diào)整表等。2020/8/1、金融企業(yè)會(huì)訂、第一節(jié)會(huì)訂報(bào)告的編制、一、會(huì)訂報(bào)告的作用(一)綜合反映一定期間的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支狀況(二)為銀行審訂計(jì)劃、政策貫徹、檢驗(yàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供數(shù)據(jù)(三)檢驗(yàn)和監(jiān)督日常會(huì)訂業(yè)務(wù)；二、會(huì)訂報(bào)告的編制要求會(huì)訂報(bào)告的質(zhì)量為了充分發(fā)揮會(huì)訂報(bào)告的作用，在制作會(huì)訂報(bào)告的過(guò)程中有以下要求： (1)內(nèi)容完整，(2)數(shù)字準(zhǔn)確，(3)編輯及時(shí)，20

2、20/8/1，金融企業(yè)會(huì)訂，3，會(huì)訂報(bào)告的制作這是根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債所有者權(quán)益”的會(huì)訂公式2020/8/1，金融企業(yè)會(huì)訂，(2)也稱為損益訂正書(shū)的損益訂正書(shū)，損益訂正書(shū)是反映銀行一定期間內(nèi)的利益(或損失)實(shí)現(xiàn)狀況的報(bào)告書(shū)。 損益表主要根據(jù)損益表帳戶結(jié)轉(zhuǎn)到本年度利潤(rùn)帳戶的金額來(lái)填寫。 “營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”、“營(yíng)業(yè)支出”、“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”和“利潤(rùn)總額”按表中的相關(guān)數(shù)字填寫。 利潤(rùn)總額項(xiàng)目按利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)支出營(yíng)業(yè)稅和附加投資營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出公式進(jìn)行修訂。2020/8/1、金融企業(yè)會(huì)訂、(3)現(xiàn)金流量表的編制、從銀行各經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入的現(xiàn)金主要包括各利息收入、實(shí)際回收發(fā)行的貸款本金和銀行吸收的各存款。 銀

3、行各經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出的現(xiàn)金主要為利息支出、發(fā)放貸款、支付存款本金和各種管理費(fèi)用。 2020/8/1、金融企業(yè)會(huì)訂、銀行投資活動(dòng)流入的現(xiàn)金主要包括回收的對(duì)外投資本金、出售固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)得到的現(xiàn)金減去相關(guān)費(fèi)用和稅金的凈額。 從銀行投資活動(dòng)流出的現(xiàn)金主要包括為購(gòu)買固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)而支付的現(xiàn)金和支付的應(yīng)付帳款等。 2020/8/1、金融企業(yè)會(huì)訂、(4)利潤(rùn)分配表的制作、利潤(rùn)分配表是綜合反映銀行一定期間內(nèi)的利潤(rùn)分配及年末未分配利潤(rùn)狀況的會(huì)訂報(bào)告書(shū)，是損益訂正書(shū)的附表，每年制作。 損益訂單最終提供的指標(biāo)是報(bào)告主體在當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額，但實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)后應(yīng)按各有關(guān)方面分配。 因此，報(bào)告主體的利益分配情況和對(duì)年末未分配利益情況的反映構(gòu)成了利益分配表的主要內(nèi)容。2020/8/1、金融企業(yè)會(huì)訂、第二節(jié)會(huì)訂報(bào)告分析、一、會(huì)訂報(bào)告分析的目的(一)評(píng)價(jià)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)成績(jī)(二)測(cè)量現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況(三)預(yù)測(cè)將來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)、2020/8/1一般來(lái)說(shuō)，通過(guò)將本期的實(shí)際與本期的訂正計(jì)劃進(jìn)行比較來(lái)評(píng)價(jià)訂正計(jì)劃的完成狀況本期的實(shí)際比較，將了解發(fā)展變化情況和發(fā)展趨勢(shì)的本次與歷史的最高水平進(jìn)行比較，找出差距，避免短暫的回避我們與幾乎相當(dāng)于條件的國(guó)內(nèi)外同行進(jìn)行比較，把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。202