1、,營改增總體情況介紹 2013年12月,營改增基礎(chǔ)知識 何為“營改增” 何為“一般納稅人” 關(guān)聯(lián)系統(tǒng)及總體框架圖 增值稅專票開具操作總體流程 獲取增值稅專用發(fā)票后的報賬總體流程 增值稅管理涉及系統(tǒng)操作人員 金稅相關(guān)銷項、進項網(wǎng)絡(luò)部署圖與設(shè)備清單 培訓(xùn)后，第一階段可以全面測試的功能,目 錄,何為“營改增” 營業(yè)稅特征,何為“營改增”增值稅特征,6,何為“營改增”營業(yè)稅與增值稅的主要區(qū)別,何為“一般納稅人”（納稅義務(wù)人：一般納稅人與小規(guī)模納稅人）,供應(yīng)商是否一般納稅人清理采購供應(yīng)管理部組織,客戶一般納稅人清理政企客戶部組織,進項,銷項,一般納稅人的數(shù)據(jù)清理,營改增基礎(chǔ)知識 關(guān)聯(lián)系統(tǒng)及總體框架圖 增

2、值稅專票開具操作總體流程 獲取增值稅專用發(fā)票后的報賬總體流程 增值稅管理涉及系統(tǒng)操作人員 金稅相關(guān)銷項、進項網(wǎng)絡(luò)部署圖與設(shè)備清單 培訓(xùn)后，第一階段可以全面測試的功能,目 錄,關(guān)聯(lián)系統(tǒng)及總體架構(gòu)圖,集團稅務(wù)系統(tǒng)：進項管理（認證接口及進項數(shù)據(jù)采集）、銷項數(shù)據(jù)采集、納稅申報 集團一本帳：進項數(shù)據(jù)采集,省端增值稅相關(guān)系統(tǒng)：增值稅發(fā)票（銷項）管理、金稅認證（航信）、金稅防偽稅控（開票）等。 CRM/計費：銷項開票數(shù)據(jù)源； 財務(wù)/CPMIS系統(tǒng)：進項業(yè)務(wù)處理； EDA:收入數(shù)據(jù)采集,增值稅專票開具操作總體流程,業(yè)務(wù)受理收費：照常業(yè)務(wù)操作，需要專票的一般納稅人受理時，提示“您是選擇了增值稅專用發(fā)票打印的一般

3、納稅人，請在業(yè)務(wù)竣工后，請憑收費憑證到專票打印地點（本市州任意縣市分公司財務(wù)室）打印專票”。 計費類系統(tǒng)消費收費：計費類系統(tǒng)照常收費，一般納稅人(并且在受理時選擇了提供增值稅專用發(fā)票)在計費打印發(fā)票時，彈出窗口提示到指定地方打印專票：“您是選擇了增值稅專用發(fā)票打印的一般納稅人，請憑收費憑證到專票打印地點（本市州任意縣市分公司財務(wù)室）打印專票”。,業(yè)務(wù)系統(tǒng) 受理,發(fā)票系統(tǒng) 開具,發(fā)票系統(tǒng)專票開具：一般納稅人業(yè)務(wù)受理與計費業(yè)務(wù)消費增值稅專票，統(tǒng)一由各縣市分公司指定財務(wù)人員憑用戶CRM、計費系統(tǒng)收費憑證執(zhí)行專票打印。,說明：普通發(fā)票的管理與開票按現(xiàn)有模式,強調(diào)：CRM、計費靈活開票原則上只允許開具普

4、票。,12,獲取增值稅專用發(fā)票后的報賬總體流程,報帳人：在網(wǎng)上報帳發(fā)起，填寫報帳單信息（“發(fā)票代碼+發(fā)票號碼”等） 掃描人員：負責在金稅認證系統(tǒng)進行專票掃描；負責在集團進項進行報帳單與專票關(guān)聯(lián)。 財務(wù)初審人員：財務(wù)初審崗判斷是否認證，如需認證，點擊認證”按鈕；審核“是否可抵扣”，如可抵扣，則憑證帶出進項稅科目。 內(nèi)控審批：同以前一樣 財務(wù)制證：制證時，價稅分離。,增值稅管理涉及系統(tǒng)、操作人員,進項管理相關(guān)：負責進項發(fā)票管理（發(fā)票查詢、其他發(fā)票收取）；報帳單管理（掃描、查詢、作廢、報帳單發(fā)票關(guān)系等）；視同銷售；基礎(chǔ)設(shè)置。認證相關(guān)的由財務(wù)網(wǎng)上報帳系統(tǒng)調(diào)用等 納稅申報相關(guān)：系統(tǒng)自動完成進項與銷項數(shù)據(jù)

5、采集，各稅務(wù)管理人員在集團系統(tǒng)操作進行納稅申報；提供銷項、進項稅明細查詢與納稅申報表查看。 稅務(wù)檔案管理：申報檔案、事務(wù)檔案、檔案借閱等 涉及操作人員：報帳掃描人員（已收集并配置好）、稅務(wù)管理人員(已收集)等,增值稅 發(fā)票系統(tǒng) （省端）,增值稅進項 管理系統(tǒng) （集團）,增值稅發(fā)票系統(tǒng)：包含銷項發(fā)票管理、專票開具等。 涉及操作人員：專票分庫管理員（已收集并配置好）、專票開票員（已收集并配置好）與稅務(wù)管理分析人員（暫緩）。 說明：根據(jù)安全要求，上線后強制從企業(yè)門戶KEY登錄后再登錄發(fā)票系統(tǒng)（操作人員如無KEY，請?zhí)崆吧暾垼?認證信息兩種方式獲?。阂皇菍Ｆ睊呙?，一是稅務(wù)窗口辦理的（需手工錄入發(fā)票信

6、息到集團稅務(wù)系統(tǒng)）。,營改增基礎(chǔ)知識 關(guān)聯(lián)系統(tǒng)及總體框架圖 增值稅專票開具操作總體流程 獲取增值稅專用發(fā)票后的報賬總體流程 增值稅管理涉及系統(tǒng)操作人員 金稅相關(guān)銷項、進項網(wǎng)絡(luò)部署圖與設(shè)備清單 培訓(xùn)后，第一階段可以全面測試的功能,目 錄,開票網(wǎng)絡(luò)部署與數(shù)據(jù)流示意圖,銷項接口平臺,開票服務(wù)器（長沙）,開票服務(wù)器（岳陽）,區(qū)縣開票點（共150個）,市州開票服務(wù)器 （共15臺）,對15臺開票服務(wù)器集中管控（關(guān)閉或啟用某臺服務(wù)器、關(guān)閉或啟用某開票點）,省端銷項接口平臺 （共1套）,說明： 開票點：部署在內(nèi)網(wǎng)； 開票服務(wù)器：目前部署在內(nèi)網(wǎng)，后期考慮如啟用遠程抄報稅，要同時聯(lián)外網(wǎng)； 銷項接口平臺：部署在內(nèi)網(wǎng)

7、（集中管理全省開票服務(wù)器與開票點）。,發(fā)票系統(tǒng)（從CRM、計費收集要開專票信息）,說明：目前按全區(qū)作為一個納稅單位進行登錄，最終按匯總納稅政策調(diào)整。,說明：開票人員只負責按業(yè)務(wù)系統(tǒng)送過來的信息進行開票。開票前，如有異議，通知業(yè)務(wù)系統(tǒng)收回、調(diào)整，重新送達。,CRM收費,計費收費,銷項設(shè)備配置清單,本地網(wǎng)設(shè)備由本地網(wǎng)采購,專票采集、認證網(wǎng)絡(luò)部署與數(shù)據(jù)流示意圖,進項接口平臺,認證客戶端（共175個）,集團稅務(wù)系統(tǒng) 增值稅進項管理,進項接口平臺 （共1套）,說明： 認證客戶端（掃描儀）：部署在內(nèi)網(wǎng)； 進項接口平臺：同時聯(lián)接內(nèi)網(wǎng)（發(fā)票信息采集）、外網(wǎng)（發(fā)票信息送金稅認證系統(tǒng)認證）。 集團稅務(wù)系統(tǒng)增值稅進

8、項管理：同時聯(lián)接外網(wǎng)（收集各省金稅認證系統(tǒng)發(fā)票認證結(jié)果）與內(nèi)網(wǎng)（供全國進項業(yè)務(wù)處理用） 財務(wù)輔助：與集團認證服務(wù)器通過內(nèi)網(wǎng)接口,省端金稅認證系統(tǒng),采集流程：掃描專票，送省端金稅認證系統(tǒng)。采集結(jié)果，返回集團進項系統(tǒng),財務(wù)輔助系統(tǒng) （初審崗點認證）,認證流程：財務(wù)初審崗在財輔“點認證”：通過集團進項、送省端認證系統(tǒng)去認證；認證結(jié)果通過集團進項系統(tǒng)返回,進項關(guān)鍵點： 1、報帳單封面生成：財輔、CPMIS 2、采集：先報帳單掃描（掃描槍）再發(fā)票掃描（金稅專用掃描儀）報帳單發(fā)票關(guān)聯(lián) 3、認證：發(fā)票認證（財輔）,進項設(shè)備清單,本地網(wǎng)設(shè)備由本地網(wǎng)采購,營改增基礎(chǔ)知識 關(guān)聯(lián)系統(tǒng)總體框架圖 增值稅專票開具操作總體流程 獲取增值稅專用發(fā)票后的報賬總體流程 增值稅管理涉及系統(tǒng)操作人員 金稅相關(guān)銷項、進項網(wǎng)絡(luò)部署圖與設(shè)備清單 培訓(xùn)后，第一階段可以全面測試的功能（請測試并反饋）,目 錄,銷項發(fā)票管理 發(fā)票開具管理,發(fā)票系統(tǒng),進項發(fā)票管理 報帳單管理 視同銷售 納稅申報管理 稅務(wù)檔案管理 稅務(wù)統(tǒng)計分析 稅務(wù)輔助管理 分析平臺 報表平臺,集團稅務(wù)系統(tǒng),說明：省端發(fā)票管理系統(tǒng)、集團稅務(wù)系統(tǒng)通過企業(yè)門戶登錄。,工程掛賬、投資完成、轉(zhuǎn)固、決算 成本掛賬、沖銷 合