1、第三章開(kāi)據(jù)、審查和朱正廷，學(xué)習(xí)目標(biāo)3.1信用證3.2信用證3.3信用證審查和修改3.3信用證方式下單據(jù)制作的要點(diǎn)3.4信用證方式下單據(jù)制作的實(shí)例，學(xué)習(xí)目標(biāo)，學(xué)生理解信用證業(yè)務(wù)的概念，特點(diǎn)，理解UCP600，了解信用證當(dāng)事人和合同當(dāng)事人之間的關(guān)系，信用證種類(lèi)，內(nèi)容等，可以掌握多種形式的信用證可以根據(jù)合同和國(guó)際慣例進(jìn)行審查。用英語(yǔ)書(shū)寫(xiě)規(guī)范的信用證修改意見(jiàn)書(shū)。退貨、3.1信用證、1、信用證的含義(1)信用證的定義如下UCP600所述： Credit Means any Arrangement，However Named or Described，That is irrevocable“信用證意味著合

2、同，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，(2)信用證當(dāng)事人(1)信用證申請(qǐng)人(Applicant/Opener):指向銀行申請(qǐng)開(kāi)信用證的人，即進(jìn)口商或?qū)嶋H買(mǎi)方。其責(zé)任是申請(qǐng)開(kāi)出：牙齒信用證。提供付款擔(dān)保開(kāi)立信用證使用其他服務(wù)執(zhí)行申請(qǐng)人的指示，其風(fēng)險(xiǎn)由申請(qǐng)信用證的人承擔(dān)。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，(2)開(kāi)立信用證銀杏：開(kāi)立信用證，擔(dān)保信用證付款銀杏，一般在進(jìn)口商所在地。發(fā)行銀行的責(zé)任有三個(gè)。第一，審查文件，從文件中包含的信息確認(rèn)證書(shū)是否一致。第二，如果證明包含有效的不一致，按照UCP600第14條的規(guī)定發(fā)送不一致通知。第三，履行第一次和最終的付款責(zé)任，即立即付款、延期付款、接受或協(xié)商的4茄子保

3、證。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，(3)通知行(advising bank/notifying bank):是指信用證通知或轉(zhuǎn)交出口商的銀行，只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)通知行一般在出口商所在地，一般是信用證通知行的責(zé)任是2，之一，合理仔細(xì)審查通知的信用證的表面真實(shí)性(即確認(rèn)電報(bào)開(kāi)出的L/C的密壓和L/C的密封)。第二，通知受益人。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，(4)受益人：有權(quán)使用信用證中指定的牙齒證明的人，即出口商或?qū)嶋H供應(yīng)商。受益人一般指出口商，其責(zé)任有三種。第一，受銷(xiāo)售合同的約束，及時(shí)準(zhǔn)備和運(yùn)輸貨物。第二，下正確的訂單，按時(shí)付款。第三，如果文件被開(kāi)立信用證拒絕，除了

4、開(kāi)立信用證或擔(dān)保行的表決外，必須執(zhí)行協(xié)商行的追訴請(qǐng)求。文件由信用證開(kāi)立銀行代為保管，風(fēng)險(xiǎn)由受益人自行承擔(dān)。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，(5)議付銀行議付行的責(zé)任是3，之一，審查文件，支付價(jià)格。第二，如果文件被發(fā)行銀行拒絕，或者發(fā)行銀行因倒閉不能償還，協(xié)商行對(duì)受益人有償還請(qǐng)求權(quán)。第三，協(xié)商行自行選擇購(gòu)買(mǎi)的文件，自行承擔(dān)其風(fēng)險(xiǎn)。上一頁(yè)，下一頁(yè)，返回，3.1信用證，(6)支付銀行(Paying Bank/Drawee Bank):是發(fā)行銀行指定的支付銀行，通常是發(fā)行銀杏本身或發(fā)行銀行指定的其他銀杏(支付行的責(zé)任為2，3360之一)第二，付款行作為發(fā)行銀行的付款代理，其付款同樣不能追索權(quán)，可以

5、根據(jù)代理合同請(qǐng)求發(fā)行銀行償還。(大衛(wèi)亞設(shè)，美國(guó)電視電視劇)。，上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，2，信用證支付方式的一般程序信用證支付方式的一般程序見(jiàn)圖311。第三，信用證付款方式的特點(diǎn)信用證是國(guó)際貿(mào)易中最普遍的付款方式，下三個(gè)茄子特征為：上一頁(yè)，下一頁(yè)，返回，3.1信用證，(1)開(kāi)證行銀杏牙齒第一次付款責(zé)任。(威廉莎士比亞、溫斯頓、信用證、信用證、信用證、信用證、信用證、信用證、信用證)信用證開(kāi)證行的支付責(zé)任不僅是優(yōu)先，而且是獨(dú)立的，是最終的。即使進(jìn)口方在開(kāi)立信用證后失去償付能力，如果出口方提交的單據(jù)符合信用證條款，開(kāi)立信用證的行為也要負(fù)責(zé)付款。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤等付款不能向受益人提出索賠和索賠。上

6、一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，(2)信用證為自付單據(jù)，銀行只按信用證規(guī)定處理。信用證是按照買(mǎi)賣(mài)合同開(kāi)立的，但信用證開(kāi)立后，就成為與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān)的承諾。信用證各方的權(quán)利和責(zé)任完全基于信用證中列出的條款，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束，出口方提交的單據(jù)即使符合買(mǎi)賣(mài)合同的要求，也可能因與信用證條款不符而銀杏被拒。(威廉莎士比亞，溫斯頓，信用證，信用證，信用證，信用證，信用證，信用證)，上一頁(yè)，下一頁(yè)，返回，3.1信用證，(3)信用證方式為純單據(jù)業(yè)務(wù)UCP600第5條規(guī)定：“銀行正在處理文檔，而不是可能與文檔相關(guān)的商品、服務(wù)或合規(guī)行為?！逼湟馑际牵粫?huì)以如下3點(diǎn)：萬(wàn)信用證詢(xún)問(wèn)合同。只用文件不問(wèn)東西。表面的嚴(yán)格

7、一致性。單一的一致性，一致的文檔.，上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，4，信用證種類(lèi)1光權(quán)信用證(Clean Credit)是指以不附貨運(yùn)單據(jù)的礦權(quán)支付的信用證。在國(guó)際貿(mào)易付款中，大部分使用記錄片信用證。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，2?？沙蜂N(xiāo)和不可撤銷(xiāo)信用證可撤銷(xiāo)信用證(Revocable L/C)是指信用證開(kāi)立后，在不經(jīng)字典通知或受益人和相關(guān)方面同意的情況下，可以隨時(shí)撤回或修改的信用證。因此，可撤銷(xiāo)信用證開(kāi)立銀行是受益人不承擔(dān)第一性的付款承諾可撤銷(xiāo)信用證的一般措詞： this credit is subject to cancellation or amend ment at an

8、y t ime without prior notice to you . we here by un Der tany.上一頁(yè)、下一頁(yè)、退貨、3.1信用證、不可撤消信用證(Irrevocable L/C)是指在信用證簽發(fā)后的有效期內(nèi)，未得到相關(guān)各方明確同意的信用證開(kāi)立、受益人、申請(qǐng)人、確認(rèn)行等。3.確認(rèn)信用證和確認(rèn)信用證(Confirmed L/C)通常是指通過(guò)其他銀行加上保證付款條款或聲明的不可撤銷(xiāo)信用證(Non-confirmed L/C)。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，4。即期信用證、遠(yuǎn)期信用證、議付信用證(1)即期信用證：付款銀行收到符合信用證條款的匯票或單據(jù)后，應(yīng)在規(guī)定的5個(gè)

9、銀杏工作日內(nèi)履行對(duì)受益人的付款責(zé)任。(二)期貨信用證：是指開(kāi)立符合信用證條件的單據(jù)的銀行/付款銀行收到后，不立即付款，直到匯票到期才履行付款義務(wù)的信用證。器官信用證一般需要匯票付款人辦理承兌手續(xù)。要求承兌信用證、延期付款信用證和期貨價(jià)格的議付信用證都屬于期貨信用證。，上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，有時(shí)買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定使用即期信用證，但證人表示愿意根據(jù)某些需要要求受益人簽發(fā)器官匯票，承擔(dān)折扣利息和相關(guān)費(fèi)用。信用證規(guī)定： discount charges for payment at 60 days are born by buyers and payable at sight in the s

10、cope of this credit，牙齒情況下，信用證是假未來(lái)信用證，對(duì)受益人是假未來(lái)信用證，上一頁(yè)，上一頁(yè)一般而言，在與文件一致的條件下，議付銀行可以在扣除利息和手續(xù)費(fèi)后購(gòu)買(mǎi)匯票和/或文件，以后不能從開(kāi)立信用證的銀行收回錢(qián)，議付行可以從受益人那里收回錢(qián)。議付信用證又分為限制性議付信用證(議付銀行規(guī)定)和公開(kāi)議付信用證(任何銀行都可以協(xié)商)。5.可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)是指信用證的第一受益人可以委托付款、延期付款、接受或協(xié)商的銀杏或自由協(xié)商信用證，以轉(zhuǎn)讓銀行特別許可的銀行可以將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)第二受益人的信用證。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信

11、用證，6。據(jù)悉，逆向信用證(Back-to-Back Credit)是轉(zhuǎn)移信用證，背申請(qǐng)人信用證的開(kāi)立通常是中間人轉(zhuǎn)售別人的貨物以獲利，或兩國(guó)不能直接處理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)通過(guò)第三方溝通貿(mào)易。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，7。開(kāi)立信用證的信用證(Reciprocal Credit)是兩個(gè)信用證申請(qǐng)人以對(duì)方為受益人開(kāi)立的金額相同或大體相同的不可撤銷(xiāo)信用證。這種支付方式向進(jìn)口商(器官信用證的申請(qǐng)人)表面上用信用證支付，但實(shí)際上用商品償還。設(shè)備，原料的供應(yīng)商(器官信用證的受益人)收到的器官信用證，允許資金融通。8.不信任信貸(Anticipatory Credit)是指在牙齒證明上添加特殊條款，保證

12、行或其他指定銀行在交貨前預(yù)付給受益人的信用證。其目的是幫助出口商生產(chǎn)或購(gòu)買(mǎi)銷(xiāo)售的商品，并通過(guò)裝運(yùn)前資金融通信用證融通資金。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，9。循環(huán)信用證(Revolving Credit循環(huán)信用證)的性質(zhì)可以是不可撤銷(xiāo)的，也可以是可撤銷(xiāo)的。循環(huán)信用證適用的合同性質(zhì)是長(zhǎng)期固定的合同。適用的交易對(duì)象是固定交易伙伴。交易條件包括計(jì)時(shí)(一段固定時(shí)間)、定量(大數(shù)量，可分批交貨)和定額(相對(duì)單一的產(chǎn)品或產(chǎn)品類(lèi)型)。上一頁(yè)，下一頁(yè)，返回，3.1信用證，5，信用證開(kāi)立方式信用證開(kāi)立方式信用證開(kāi)立方式信用證開(kāi)立方式和電開(kāi)立方式兩種茄子，簡(jiǎn)單的介紹信： 1信開(kāi)立方式本信用證，傳輸速度慢，需要

13、使用印章，因此很容易被國(guó)際詐騙集團(tuán)偽造，目前大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家銀行已不按這種方式開(kāi)立信用證。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，2。電報(bào)開(kāi)出本信用證，信用證開(kāi)立銀行用電報(bào)(CABLE)、電傳(TELEX)或SWIFT等方式將信用證內(nèi)容傳送到通知書(shū)，以此方式開(kāi)出的信用證電改本信用證還有藥典本、電典本、SWIFT的區(qū)分。藥典本只包含信用證的主要內(nèi)容，在法律上無(wú)效，不足以作為D/P的依據(jù)，還需要有一份肝前確認(rèn)書(shū)?，F(xiàn)在，大部分銀行都接受全球銀杏金融通信協(xié)會(huì)(SWIFT)開(kāi)立的信用證。作為銀杏間合作、自動(dòng)化的世界通信系統(tǒng)，SWIFT擁有自動(dòng)化的國(guó)際金融通信網(wǎng)絡(luò)，會(huì)員銀行可以處理信用證業(yè)務(wù)和外匯交易、證券交易

14、、收款等。上一頁(yè)，下一頁(yè)，退貨，3.1信用證，通過(guò)SWIFT開(kāi)立或通知的信用證稱(chēng)為SWIFT信用證。這種信用證有MT700和MT701兩種茄子形式，形式上基本相似。MT700格式如表3-1所示。要修改已開(kāi)立的SWIFT信用證，您必須使用MT707標(biāo)準(zhǔn)格式，如表3-2所示。采用SWIFT信用證，傳輸速度快、成本低、不偽造，目前已被國(guó)際上許多銀行廣泛使用。我國(guó)銀行的SWIFT信用證已經(jīng)占據(jù)了很大的比重。上一頁(yè)，返回，3.2信用證審查和修改，1，概述(1)信用證審查原因(1)信用證支付方式，出口商提供的各種單據(jù)符合信用證規(guī)定時(shí)，出口商才能收到信用證開(kāi)立銀行的付款。即使信用證上出現(xiàn)一些出口商以后在單據(jù)上不能做的條款，也可以給出口商(2)信用證是根據(jù)合同開(kāi)立的，因此該條款必須與合同條款一致。但是，在某些工作中，由于客戶或信用證開(kāi)立業(yè)務(wù)上的疏忽，或?qū)ξ覈?guó)政策和具體情況不了解，或在開(kāi)立信用證時(shí)故意添加合同中未包括的條款，或故意遺漏合同中已經(jīng)規(guī)定的某些條款，也是審查和檢查的重要原因。下一頁(yè)，退貨，3.2信用證的審查和修改，(2)信用證的審查內(nèi)容審查信用證是銀行和出