1、最終未來進(jìn)程報(bào)告KPMG顧問有限公司1999年10月25日，XX通信有限責(zé)任公司，KPMG顧問： XXX項(xiàng)目協(xié)調(diào)員XXX ZMCC組長(zhǎng)XXX ZMCC組顧問XXX ZMCC組顧問，天馬行QQ群： 175569632、議程、項(xiàng)目范圍和進(jìn)度、未來的流程設(shè)置修正方法和方針、采購管理應(yīng)付帳款管理庫存管理預(yù)算管理財(cái)務(wù)報(bào)表模擬、未來的流程設(shè)置修正摘要提案流程優(yōu)化-主要變更事項(xiàng)關(guān)鍵性能指標(biāo)、合作性變動(dòng)和保留事項(xiàng)、和在提高財(cái)務(wù)運(yùn)營效率、降低成本的同時(shí)，為管理層提供快速、重要的財(cái)務(wù)和管理信息，滿足上市公司的財(cái)務(wù)要求，有效地協(xié)助管理層做出重要的業(yè)務(wù)決策，將當(dāng)前的會(huì)議修訂體系與全球最佳做法(Best，Practic

2、e )進(jìn)行比較。 在高新技術(shù)和快速增長(zhǎng)行業(yè)中引進(jìn)有附加價(jià)值的方法，作為優(yōu)化過程的中國移動(dòng)和畢馬威的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員通過積極參與和技術(shù)轉(zhuǎn)讓，提高對(duì)中國移動(dòng)合作內(nèi)部會(huì)議修訂管理的理解，培訓(xùn)中國移動(dòng)會(huì)議修訂管理者團(tuán)隊(duì)。 業(yè)務(wù)應(yīng)用程序系統(tǒng)、集成軟件包方案、未來進(jìn)程、系統(tǒng)設(shè)置修訂、集群愿景、系統(tǒng)配置、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、戰(zhàn)略性軟件包、軟件包、 當(dāng)前，維馬威的業(yè)務(wù)流程重組方法體系結(jié)合了包裝功能、行業(yè)最佳的流程模型，以配合客戶的業(yè)務(wù)愿景，為客戶提供“員工責(zé)任分擔(dān)(People)-流程(Process)-信息系統(tǒng)(technness )” 具體來說，從過去的審計(jì)過程了解中國電信的當(dāng)前流程，KPMG有Oracle系統(tǒng)的實(shí)施經(jīng)

3、驗(yàn)，KPMG有行業(yè)最佳做法模型，行業(yè)模型，為什么在實(shí)施系統(tǒng)之前要進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的重組，一般有些流程可能必須遵循系統(tǒng)的強(qiáng)制要求，但有可能有可能無，可以根據(jù)相關(guān)客戶的規(guī)模、業(yè)務(wù)需要加上內(nèi)部控制要求等來決定是否需要。 如果您的系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)流程與您當(dāng)前的日常操作流程大不相同，則需要考慮是進(jìn)行系統(tǒng)的二次開發(fā)，還是更改當(dāng)前的業(yè)務(wù)流程來做出選擇。 從一系列過程中選擇最適合自己的過程。選擇最佳流程，配合公司的業(yè)務(wù)需求：項(xiàng)目范圍和進(jìn)度、其他業(yè)務(wù)功能：電話費(fèi)記錄、項(xiàng)目管理、日常業(yè)務(wù)處理、期末業(yè)務(wù)處理、應(yīng)收款、項(xiàng)目會(huì)訂、現(xiàn)金管理、集成交易文件輸出：從外部機(jī)構(gòu)(如付款憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、供應(yīng)商、銀行)到外部機(jī)構(gòu)(如供應(yīng)商

4、、銀行):KPMG工作范圍、第一階段工作范圍、項(xiàng)目范圍、項(xiàng)目進(jìn)度簡(jiǎn)報(bào)、 實(shí)際設(shè)置修訂草案定稿、30/8、15/9、30/8、15/9、15/10、1/11、25/15業(yè)務(wù)可行性分析、技術(shù)可行性分析、總設(shè)置修訂方針：流程效率和監(jiān)測(cè)上下公司的同一業(yè)務(wù)統(tǒng)一流程市和市、縣和縣統(tǒng)一省統(tǒng)一流程關(guān)鍵性能指標(biāo)中國電信(香港)和深圳代表的作用、設(shè)置修訂方法和方針、未來流程設(shè)置修訂摘要提案流程采購管理未來流程設(shè)置修訂、采購業(yè)務(wù)、采購供應(yīng)商維護(hù)、庫存管理關(guān)于采購物料入庫的流程、采購管理未來流程設(shè)置修訂、采購業(yè)務(wù)三種類型： 施工主設(shè)備2。 工程套3。 其他業(yè)務(wù)、采購管理未來流程設(shè)置修訂、供應(yīng)商維護(hù)數(shù)據(jù)庫承認(rèn)供應(yīng)商的表

5、現(xiàn)刪除/增加、采購管理的主要變更事項(xiàng)，中央采購部門除了網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備以外，其他類型的采購都建立中央采購部門歸口管理。 購買物品需要專業(yè)知識(shí)時(shí)，中央采購部門可以咨詢專業(yè)部門，專業(yè)部門可以協(xié)助采購。 集中采購便于實(shí)施企業(yè)統(tǒng)一采購，統(tǒng)一發(fā)放采購單。 專業(yè)采購知識(shí)減少協(xié)商合同和采購條約所需的時(shí)間。 實(shí)施修訂和集中化企業(yè)資源調(diào)配，以幫助分析和審查企業(yè)采購趨勢(shì)。 對(duì)于供應(yīng)商管理核心業(yè)務(wù)和經(jīng)常性的供應(yīng)商，省制作指定供應(yīng)商清單，市、縣在進(jìn)行分散供應(yīng)商時(shí)使用。 指定供應(yīng)商名單可以采購委員會(huì)方式召集各有關(guān)專業(yè)部門定期批準(zhǔn)。 供應(yīng)商戰(zhàn)略聯(lián)盟管理對(duì)于影響核心業(yè)務(wù)的設(shè)備，規(guī)格只能從34家指定供應(yīng)商購買，但如果供應(yīng)商簽訂服務(wù)

6、約定，則公司定期回顧各供應(yīng)商的業(yè)績(jī)。設(shè)置采購管理的主要變更事項(xiàng)、批準(zhǔn)權(quán)限制度，按業(yè)務(wù)類型制定各省、市、縣的層次批準(zhǔn)制度。 例如，批準(zhǔn)供應(yīng)商列表的批準(zhǔn)的詢價(jià)/招標(biāo)制度購買和購買金額批準(zhǔn)制度供應(yīng)商過濾器批準(zhǔn)制度。 以系統(tǒng)電子工作流形式進(jìn)行在線電子審批，系統(tǒng)分層審批金額，將相關(guān)文件(訂貨單、訂貨單)以電子形式發(fā)送給指定業(yè)務(wù)者進(jìn)行審批。設(shè)置批準(zhǔn)權(quán)限制度-例-采購報(bào)價(jià)委托合作性變動(dòng)和保留事項(xiàng)-制度變動(dòng)，類型：網(wǎng)絡(luò)輔助設(shè)施負(fù)責(zé)部門：中央采購部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)部公司1，000，000公開投標(biāo)市公司(包括XXX縣、YYY縣) 1，000， 000采購管理的主要變更事項(xiàng)(續(xù))、采購預(yù)算監(jiān)視需要財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理集團(tuán)在采購時(shí)

7、進(jìn)行預(yù)算比較(要通過系統(tǒng)實(shí)施必須自動(dòng)化檢驗(yàn)動(dòng)作)、在超支時(shí)進(jìn)行解釋，否則不能繼續(xù)采購。采購管理KPI、庫存管理、庫存管理將來的流程設(shè)置、采購物料的入庫和檢驗(yàn)3種類型： 1。 設(shè)定修訂料號(hào)2。 SIM卡3。 在事務(wù)及宣傳用品、庫存管理的主要變更事項(xiàng)、利用安全補(bǔ)充點(diǎn)進(jìn)行庫存補(bǔ)充的未來流程中，建議在以下庫存用品中增加規(guī)范的庫存補(bǔ)充流程： SIM卡及庫存卡和工程維護(hù)材料的事務(wù)及宣傳材料在庫存補(bǔ)充流程中，系統(tǒng)中按種類如果庫存量和訂購的補(bǔ)充物料低于最低安全水平，系統(tǒng)將在報(bào)表中發(fā)出警告，并為每個(gè)默認(rèn)補(bǔ)充數(shù)量自動(dòng)生成采購訂單，以便庫存量支持業(yè)務(wù)需求并確?？蛻舻姆?wù)質(zhì)量。 滯留料號(hào)會(huì)處理標(biāo)準(zhǔn)的滯留料號(hào)報(bào)廢處理，

8、以分析這些存貨料號(hào)的會(huì)訂年齡。 建立這些材料的滯留定義和處理方式，監(jiān)測(cè)滯留材料，減少滯留材料的滯留。 將不良材料的狀況反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中，使領(lǐng)導(dǎo)層能夠管理。庫存管理的主要變更(續(xù))、庫存盤點(diǎn)在未來的流程中，設(shè)立庫存盤點(diǎn)流程，財(cái)務(wù)部制定盤點(diǎn)計(jì)劃，根據(jù)庫存物料的價(jià)值和對(duì)業(yè)務(wù)的重要性，設(shè)定不同的盤點(diǎn)周期和盤點(diǎn)政策。 按材料的重要性分為ABC級(jí)，a級(jí)非常重要，貴公司重要的經(jīng)常盤點(diǎn)(每月、每周)，b級(jí)重要，定期盤點(diǎn)(每季度、每半年)，c級(jí)不重要的材料，年底才能得分。 如果是價(jià)值高的東西，需要頻繁盤點(diǎn)和倉庫管理員以外的第三者參加。 流程實(shí)施后，可以有效監(jiān)督庫存物料，減少流失。 中央采購庫存物料在未來的流程中

9、，建立緊急需求庫流程，利用系統(tǒng)倉庫的數(shù)據(jù)共享特性，上級(jí)公司擔(dān)當(dāng)中央采購的角色，下級(jí)公司有物料緊急需求時(shí)(例如，為了修理網(wǎng)絡(luò)維護(hù)部件、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng))，組織安排采購、庫存管理關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)、庫存管理關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(續(xù))、應(yīng)付帳款管理、應(yīng)付帳款未來流程設(shè)置修訂、應(yīng)付帳款管理主要變更事項(xiàng)、供應(yīng)商發(fā)票建議財(cái)務(wù)部在將來的流程中直接向財(cái)務(wù)部提交供應(yīng)商的發(fā)票，以監(jiān)視采購結(jié)算的增加，同一部門、 可以避免歸口部門或者公司進(jìn)行采購配對(duì)的提案將來的工藝供應(yīng)商的發(fā)票全部交給財(cái)務(wù)部，由一個(gè)歸口部門(財(cái)務(wù)部)或者同一個(gè)人進(jìn)行采購配對(duì)。 此建議的優(yōu)點(diǎn)是，可以添加監(jiān)視以防止同一部門或部門負(fù)責(zé)所有步驟，并提高配對(duì)的完整性。 3d比對(duì)(采

10、購單(合約)商業(yè)發(fā)票入埠?jiǎn)螕?jù))在未來的處理中，設(shè)定強(qiáng)制3d比對(duì)機(jī)制，以套用至付款的付款項(xiàng)目。 這樣可以有效地監(jiān)控每項(xiàng)付款(如果需要，可以采取相關(guān)步驟)。對(duì)應(yīng)管理的主要變更事項(xiàng)(續(xù))，設(shè)置審批權(quán)限，按不同業(yè)務(wù)類型，制定各省、市、縣的層次審批制度，如支付金額審批制度的預(yù)付款審批。 以系統(tǒng)電子工作流形式進(jìn)行在線電子審批，系統(tǒng)分層審批金額，將相關(guān)文檔以電子方式發(fā)送給指定的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。 每周付款修訂計(jì)劃建議財(cái)務(wù)部定期修訂和審核企業(yè)的付款需求，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)募懈犊钐幚?，如每周一次的付款?周付款修訂計(jì)劃便于財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和適當(dāng)調(diào)動(dòng)企業(yè)資金需求。 集中支付業(yè)務(wù)處理將財(cái)務(wù)部以往進(jìn)行被動(dòng)支付申請(qǐng)和批準(zhǔn)所

11、需的時(shí)間縮短了一周一次。 每周付款修訂計(jì)劃與帳齡分析合作，幫助您準(zhǔn)確預(yù)測(cè)資金需求。應(yīng)付帳款管理的主要變更事項(xiàng)(續(xù))、應(yīng)付帳款年齡調(diào)查分析建議財(cái)務(wù)部進(jìn)行應(yīng)付帳款年齡分析。 年齡調(diào)查可以分為未失效、失效、失效1周等分類帳年齡分析。 結(jié)合帳齡分析和每周付款修訂計(jì)劃，企業(yè)可以更準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)和調(diào)動(dòng)資金需求。 準(zhǔn)時(shí)付款有助于公司和供應(yīng)商取得更有利的付款協(xié)議。 針對(duì)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)、預(yù)算管理、預(yù)算管理的未來流程設(shè)置修訂和主要變更事項(xiàng)，首先由集團(tuán)公司簽訂高層次的企業(yè)目標(biāo)重點(diǎn)和戰(zhàn)略要素。 省、市、縣部門主管確認(rèn)年度目標(biāo)后，開始明細(xì)預(yù)算編制。 作為預(yù)算組進(jìn)行預(yù)算編制。 制定部門預(yù)算，必須與公司的目標(biāo)合作。 制定收支預(yù)算

12、和投資預(yù)算，制定現(xiàn)金需求。省財(cái)務(wù)部進(jìn)行年度資金預(yù)測(cè)，對(duì)省內(nèi)資金的籌措進(jìn)行總體調(diào)整，三省和香港總部之間的資金預(yù)算由香港總部負(fù)責(zé)。 按月編制預(yù)算和實(shí)際差異分析報(bào)表，包括合并報(bào)表。 最少半年回顧預(yù)算的調(diào)整是否必要。 從長(zhǎng)遠(yuǎn)來說必須實(shí)施滾動(dòng)預(yù)測(cè)。 (每月一次)。預(yù)算管理關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)表制作、財(cái)務(wù)報(bào)表制作未來流程設(shè)定修訂和主要變更事項(xiàng)、財(cái)務(wù)報(bào)表制作未來流程設(shè)定修訂和主要變更事項(xiàng)、總帳概念總帳和分類帳的分離、總帳記錄整個(gè)財(cái)務(wù)分類帳的匯總，各分類帳記錄詳細(xì)帳戶。 財(cái)務(wù)報(bào)表制定將來的流程設(shè)定修訂和主要變更事項(xiàng)，制定集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表。 中央(省)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)科目表的承認(rèn)和維護(hù)。 所有帳目變更申請(qǐng)必須用標(biāo)準(zhǔn)表

13、記錄。 財(cái)務(wù)報(bào)表制定未來的流程設(shè)定修訂和主要變更事項(xiàng)，交易批準(zhǔn)在系統(tǒng)上進(jìn)行，不能只看紙面證明書。 證明書必須每天批準(zhǔn)并過帳。 不要等到月亮結(jié)束。 必要時(shí)允許省、市遠(yuǎn)代市、縣批準(zhǔn)和過帳。 采用分類帳概念，大多數(shù)業(yè)務(wù)必須在分類帳中完成，資料也要定期在月內(nèi)傳送到總分類帳，應(yīng)該能夠減少總分類帳月結(jié)算所需的時(shí)間。 分類帳提高了系統(tǒng)操作的專業(yè)性，進(jìn)行了層次操作，強(qiáng)化了分離控制。 每月所有的稅款都可以自動(dòng)訂正。 財(cái)務(wù)報(bào)表制定未來的流程設(shè)定修訂和主要變更事項(xiàng)，每月編制市級(jí)、省級(jí)、公司級(jí)的財(cái)務(wù)和管理合并報(bào)告。 自動(dòng)將公司財(cái)務(wù)報(bào)表合并并沖銷至公司間交易。 利用速報(bào)的概念制作每月的財(cái)務(wù)報(bào)表。 財(cái)務(wù)報(bào)表編制關(guān)鍵績(jī)效指

14、標(biāo)，安排合作性變動(dòng)和保留事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部功能安排合作性變動(dòng)和保留事項(xiàng)-組織變動(dòng)，會(huì)計(jì)室分擔(dān)結(jié)算的應(yīng)收賬款庫存計(jì)提工資核算稅務(wù)行政總帳。 加強(qiáng)資金管理(資金管理)集團(tuán)的功能由于ZMCC所需的運(yùn)營資金龐大，財(cái)務(wù)部應(yīng)該考慮增設(shè)資金管理(資金管理)集團(tuán)以更有效地進(jìn)行資金預(yù)測(cè)、籌措和國內(nèi)籌資。 如果能夠轉(zhuǎn)移出納職能成立資金管理(資金管理)組，出納職能可以從會(huì)訂算分為資金管理(資金管理)組下，便于現(xiàn)金管理。 增設(shè)投資管理集團(tuán)的職能，包括固定資產(chǎn)職能在內(nèi)的固定資產(chǎn)主要由項(xiàng)目工程投資生成，而且涉及龐大的資金，直接影響公司的資金需求，所以在投資項(xiàng)目初期(利潤評(píng)估)需要財(cái)務(wù)部參與，所有的項(xiàng)目投資預(yù)算都經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后再

15、進(jìn)行CCD 為了整理會(huì)議室的功能，建議將固定資產(chǎn)功能從會(huì)議組轉(zhuǎn)移到投資管理組。 今后需要加強(qiáng)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保帳目一致。 會(huì)計(jì)部的職能變更和保留事項(xiàng)-配合組織變更，強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息集團(tuán)的職能會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，進(jìn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)的管理維護(hù)、備份(如會(huì)計(jì)科目、報(bào)告形式和其他主數(shù)據(jù)的設(shè)定和變更) 系統(tǒng)間接口的設(shè)定和監(jiān)視系統(tǒng)資料下載傳送了保安會(huì)修訂信息系統(tǒng)的改良財(cái)務(wù)資源系統(tǒng)的優(yōu)化和會(huì)修訂電氣化推進(jìn)和人員訓(xùn)練的開發(fā)采購業(yè)務(wù)功能配置的協(xié)作變動(dòng)和保留事項(xiàng)-考慮組織的變動(dòng)， 設(shè)立中央采購部門對(duì)非主要網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的采購都由一個(gè)中央采購部門負(fù)責(zé)，將來的采購功能如下：針對(duì)業(yè)務(wù)功能配置的協(xié)作變動(dòng)和保留事項(xiàng)-組織的變動(dòng)，收到發(fā)票，

16、將所有供應(yīng)商的發(fā)票直接送到財(cái)務(wù)部(過去是送到負(fù)責(zé)采購的專業(yè)部門)。 三維匹配在支付前由財(cái)務(wù)部、會(huì)訂集團(tuán)的未支付員工進(jìn)行三維匹配(即采購、出入庫發(fā)票和發(fā)票三者是否一致)(過去由負(fù)責(zé)采購的專業(yè)部門負(fù)責(zé))。 如果已支付給退貨跟進(jìn)供應(yīng)商并確認(rèn)退貨，則從財(cái)務(wù)部向供應(yīng)商收回貨款。、庫存管理協(xié)作性變動(dòng)和保留事項(xiàng)-制度變動(dòng)、安全庫存水平對(duì)影響主要業(yè)務(wù)運(yùn)營的材料實(shí)例工程維護(hù)材料，確立安全庫存水平，實(shí)際庫存低于指定的特殊水平時(shí)，自動(dòng)提出申請(qǐng)，調(diào)整或進(jìn)入采購需求。 ABC庫存水平按材料的重要性分為ABC等級(jí)，a等級(jí)非常重要，重要的經(jīng)常盤點(diǎn)(每月、周)，b等級(jí)重要，定期盤點(diǎn)(每季度、每半年)，c等級(jí)是不重要的材料，年底才能得分。 準(zhǔn)備滯留材料對(duì)不同類型的庫存物品制定滯留材料制度，在什么情況下(例如，5年以上不使用)廢棄相關(guān)物品，可以節(jié)省倉庫管理成本。采購和對(duì)應(yīng)管理的協(xié)作性變更和保留事項(xiàng)-制度變更、認(rèn)可供應(yīng)商為不同的采購類型(例如交換機(jī)、鐵塔、電源設(shè)備)，省(市協(xié)作)制作認(rèn)可供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，在采購時(shí)可從該列表中選擇(除非以費(fèi)用結(jié)算形式購買散發(fā)性采購)。 但是，必須