1、杜邦商業(yè)行為指南2002 年 1 月目 錄致全體員工1每個(gè)員工的責(zé)任3員工的共同責(zé)任3遵守法律4與客戶和供應(yīng)商的關(guān)系6利益沖突7資產(chǎn)的保護(hù)和使用8政治捐獻(xiàn)10尊重個(gè)人的多樣化10請(qǐng)注意：這本指南概述杜邦公司所有員工都應(yīng)該熟悉的重要的公司政策、標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則。“杜邦公司”、“杜邦”和“本公司”皆指 E.I. du Pont de Nemours and Company 及其附屬公司、聯(lián)屬公司和杜邦在其中擁有多數(shù)股權(quán)的合營(yíng)公司。本指南的原版本于 1989 年。現(xiàn)在發(fā)行第四次修訂版，其中包含本公司在遵守法規(guī)方面的一些新內(nèi)容。此外，第四次修訂版還做了更新，以反映法律的變化。致全體員工杜邦公司歷史悠久，聲譽(yù)

2、卓著。在我們進(jìn)入第二十一世紀(jì)之際，杜邦亦邁入其營(yíng)運(yùn)史的第三個(gè)百年，因此，保持和弘揚(yáng)公司的優(yōu)良傳統(tǒng)變得十分重要。目前，我們?cè)谑澜绺鞯亟?jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)，競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境各異，需要遵循當(dāng)?shù)氐姆ㄒ?guī)條例，適應(yīng)當(dāng)?shù)氐奈幕?xí)俗。今后，我們的經(jīng)營(yíng)環(huán)境必定會(huì)更加復(fù)雜，更加多樣化。在這樣的全球環(huán)境中，我們的長(zhǎng)期成功之本在于奉行最高的道德標(biāo)準(zhǔn)，遵守法律，追求最佳業(yè)績(jī)。某些其他公司由于道德問(wèn)題和違法行為，陷入業(yè)務(wù)損失和可能倒閉的困境。這些實(shí)際事例使得我們?cè)俅握J(rèn)識(shí)到，遵守行為道德準(zhǔn)則和法規(guī)條例不僅是正確的行動(dòng)，而且是從事商務(wù)活動(dòng)之上策。杜邦的宗旨是，以高度的責(zé)任心在世界各地從事商務(wù)活動(dòng)，成為受尊敬的公司公民。我們每個(gè)人都必須清楚地

3、了解我們的責(zé)任，遵循公司“商業(yè)道德政策和程序” 所載列的公司道德標(biāo)準(zhǔn)。此處隨附的“商業(yè)行為指南”列舉公司道德標(biāo)準(zhǔn)，并且概述對(duì)杜邦及其商業(yè)行為有重大影響的各項(xiàng)法律。堅(jiān)持不懈地在全球商務(wù)關(guān)系中遵循公司道德標(biāo)準(zhǔn)，將會(huì)使得我們的工作環(huán)境繼續(xù)有利于個(gè)人和公司取得成功。Charles O. Holliday, Jr.董事長(zhǎng)- 1 -*“杜邦公司將按照最高的道德標(biāo)準(zhǔn)從事商務(wù)活動(dòng)，在世界各地努力成為受尊敬的公司公民?！闭?錄 自 公司使命*這本手冊(cè)提供必要的信息，以便引導(dǎo)員工，確保其商業(yè)行為符合公司道德標(biāo)準(zhǔn)。幫助客戶、供應(yīng)商和公司外部其他更好地了解杜邦道德標(biāo)準(zhǔn)。*道德 / 法規(guī)遵循熱線電話號(hào)碼：(302) 7

4、74-1300任何員工皆可使用此熱線電話違反道德的行為 (如果不想透露身份，可)。- 2 -每個(gè)員工的責(zé)任在杜邦任職的一個(gè)條件是，員工必須遵守法律，并遵循公司的商業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)，以及與這些標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的政策和執(zhí)行程序。這本手冊(cè)提供關(guān)于員工應(yīng)負(fù)有的基本道德和法律責(zé)任的指南。若有任何疑問(wèn)，員工有責(zé)任洽詢其直屬上司，并且在有必要時(shí)要求公司法律顧問(wèn)或內(nèi)部稽查處給予解釋。違反公司道德標(biāo)準(zhǔn)的員工，將受到紀(jì)律處分，甚至，并可能遭到法律。按照杜邦道德標(biāo)準(zhǔn)，每個(gè)員工負(fù)有下列責(zé)任：1.熟悉并在從事公司商務(wù)活動(dòng)時(shí)遵循適用的法律和道德政策。如果需要對(duì)某些道德政策有更詳細(xì)的了解，請(qǐng)參看董事會(huì)通過(guò)的“商業(yè)道德政策”。遵循公司標(biāo)準(zhǔn)

5、，保護(hù)環(huán)境以及員工、客戶、所在社區(qū)和合約承包商的安全與健康。誠(chéng)實(shí)和公平地對(duì)待所有的客戶和供應(yīng)商。避免個(gè)人利益與公司利益沖突或有此嫌疑的情況。保護(hù)和正確使用公司專有信息、資產(chǎn)及資源，以及其他機(jī)構(gòu)托付給杜邦的專有信息、資產(chǎn)及資源。.6.7.8.對(duì)非公開(kāi)的信息實(shí)行保密，并且不用此類信息謀取。在進(jìn)行合法的政治捐獻(xiàn)或使用政治影響時(shí)，作出正確的判斷。了解并遵循“杜邦全球信息隱私政策”和適用法律的要求，保護(hù)和正確使用含有個(gè)人身份識(shí)別信息的個(gè)人資料。下面幾頁(yè)提供關(guān)于員工責(zé)任的逐項(xiàng)基本指南。這些責(zé)任的指導(dǎo)原則是，尊重個(gè)人和公平對(duì)待員工。所有的員工都可受益于崇尚道德行為的風(fēng)氣。員工若知悉或懷疑有任何

6、不當(dāng)行為、活動(dòng)、詐騙、公司資產(chǎn)、或違反本手冊(cè)或“商業(yè)道德政774-1300，與位于美國(guó)達(dá)拉華州威爾明頓市的公司總部聯(lián)系，向公司副總裁兼稽查長(zhǎng)保密。杜邦禁止對(duì)的員工進(jìn)行，并將盡一切努力對(duì)員工的身份實(shí)行員工的共同責(zé)任杜邦的宗旨是，向世界各地市場(chǎng)提供獲利產(chǎn)品和服務(wù)，藉以提高我們給予客戶、員工和股東的價(jià)值。我們?cè)趯?shí)現(xiàn)此宗旨時(shí)，將遵循最高的道德行為準(zhǔn)則，并履行我們- 3 -作為優(yōu)秀公司公民的責(zé)任。盡管我們從事商務(wù)活動(dòng)的許多國(guó)家有不同的法律和習(xí)俗，但是我們的基本道德標(biāo)準(zhǔn)是不變的，這些標(biāo)準(zhǔn)皆載列于這本指南。所有的員工都應(yīng)該了解與其所做的工作有關(guān)的法律，并確保其所參與的公司營(yíng)運(yùn)活動(dòng)符合相關(guān)法律的規(guī)定。倘若違反

7、相關(guān)法律，可能會(huì)嚴(yán)重?fù)p害公司的聲譽(yù)，導(dǎo)致公司承擔(dān)賠償責(zé)任，甚至導(dǎo)致員工個(gè)人承擔(dān)賠償責(zé)任。直屬上司必須全力支持每個(gè)員工遵守法律，并提供必要的守法資源；公司必須創(chuàng)造信任員工能自覺(jué)守法的氣氛， 強(qiáng)調(diào)遵守法律的重要性。遵守法律法規(guī)遵循委員會(huì)遵守法律是本公司道德標(biāo)準(zhǔn)的一個(gè)關(guān)鍵部分。為了鞏固和加強(qiáng)法規(guī)遵循工作，杜邦于 1993 年成立了由公司高層經(jīng)理組成的“公司法規(guī)遵循委員會(huì)”。該委員會(huì)監(jiān)督法規(guī)遵循事宜，并努力確保公司擁有必要的政策和制度，可以有效地培訓(xùn)員工、稽查法規(guī)遵循工作以及糾正遵循計(jì)劃的任何弊病。員工若有與法規(guī)遵循委員會(huì)相關(guān)的問(wèn)題，請(qǐng)接洽公司高級(jí)副總裁兼法律總顧問(wèn)辦公室。適用的法律杜邦在國(guó)際環(huán)境中營(yíng)

8、運(yùn)，因此需要遵守的法律十分繁雜。員工若有任何法律方面的問(wèn)題，請(qǐng)接洽杜邦法律顧問(wèn)。盡管本手冊(cè)無(wú)法詳細(xì)列舉所有的相關(guān)法律，但是下面所列的幾項(xiàng)通常對(duì)杜邦商務(wù)活動(dòng)的影響最大。反壟斷本公司必須遵守公司營(yíng)運(yùn)所在的大多數(shù)國(guó)家的反壟斷和競(jìng)爭(zhēng)法律。在反壟斷法調(diào)查和執(zhí)行方面，各國(guó)機(jī)構(gòu)日益加強(qiáng)國(guó)際合作。一般而言，杜邦營(yíng)運(yùn)所在的大多數(shù)國(guó)家實(shí)施的反壟斷法律通常禁止可能阻礙貿(mào)易或減少競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議或行動(dòng)。違法行為包括：競(jìng)爭(zhēng)廠商之間的價(jià)格操縱或控制協(xié)議；特定的供應(yīng)商或客戶；分配產(chǎn)品、范圍或市場(chǎng)；或者，限制產(chǎn)品的生產(chǎn)或銷售。與其他公司的代表發(fā)生交往時(shí)，必須特別謹(jǐn)慎，務(wù)必防止任何活動(dòng)被視為或可能被認(rèn)為違反任何反壟斷法。本公司的兩本

9、手冊(cè)列有公司反壟斷法遵循政策，可向杜邦法律部索取。這兩本手冊(cè)是“反壟斷法遵循準(zhǔn)則”和“行業(yè)協(xié)會(huì)成員反壟斷法指南”。從事市場(chǎng)行銷和相關(guān)活動(dòng)的員工應(yīng)經(jīng)常閱讀這兩本手冊(cè)，由于工作原因而需要接觸競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的其他員工也應(yīng)該經(jīng)常閱讀。- 4 -國(guó)際貿(mào)易在好幾個(gè)方面，在某地采取的行動(dòng)，可能導(dǎo)致在另一個(gè)國(guó)家受到法律最需要注意的幾個(gè)方面：。下面是反阿拉伯國(guó)家果收到參與以色列就是一個(gè)例子。美國(guó)公司及其在世界各地的附屬公司如活動(dòng)的要求，應(yīng)向美國(guó)報(bào)告。出口管律杜邦必須遵守所有適用的各國(guó)和跨國(guó)出口管律。例如，美國(guó)出口管律適用于美國(guó)貨物和技術(shù)的出口與再出口。在某些情況下，這些法律禁止美國(guó)公司的附屬公司(包括位于美國(guó)境外的附

10、屬公司)直接或間接與某些特定的國(guó)家進(jìn)行某些交易活動(dòng)。國(guó)外行為法(FCPA)FCPA 法禁止美國(guó)公司(及其附屬公司)為了得到或維持業(yè)務(wù)而在美國(guó)境外支付款項(xiàng)或由他人代表其支付款項(xiàng)給外國(guó)。此外，根據(jù) FCPA 法，杜邦必須采用適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)管制措施，并留存準(zhǔn)確的、在合理范圍內(nèi)詳盡的帳冊(cè)和記錄。關(guān)稅法律關(guān)稅法律適用于公司內(nèi)部交易以及與第三方的交易。根據(jù)關(guān)稅法律，杜邦必須確定所有進(jìn)口貨物的正確類別、價(jià)值和原產(chǎn)國(guó)。作為進(jìn)口商，我們必須遞呈可稽查的文件，表明杜邦采取了合理的防范措施，確保其進(jìn)口符合所有適用的法律規(guī)定。此類規(guī)定的最低要求是，申報(bào)關(guān)于任何進(jìn)口產(chǎn)品、其原產(chǎn)地和全額成本的完整的、準(zhǔn)確的和詳細(xì)的信息。盡管

11、具體實(shí)施規(guī)則可能有異，幾乎所有的杜邦營(yíng)運(yùn)所在國(guó)都有這些要求。如果違反關(guān)稅法律，可能受到民法和刑法懲罰。合約與各國(guó)進(jìn)行商務(wù)來(lái)往時(shí)，行為標(biāo)準(zhǔn)和禁忌可能不同于商界來(lái)往。例如，在美國(guó)，嚴(yán)格限制提供商務(wù)招待給，也限制表示愿意接受商務(wù)招待。甚至吃飯和娛樂(lè)等簡(jiǎn)單的活動(dòng)都屬于商務(wù)招待之列。至于有些計(jì)劃，所要求的收費(fèi)和成本記錄方式可能不同于商界通用的方式。研究計(jì)劃可能要求公司- 5 -向呈遞知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用許可證。管轄商務(wù)來(lái)往的法律通常很復(fù)雜，而且對(duì)違法的公司和參與不當(dāng)行為的員工都會(huì)科以嚴(yán)厲的民法和刑法懲罰。證券許多國(guó)家(包括美國(guó))的法律禁止利用重要的非公開(kāi)信息從事證券買賣。本公司的道德政策也禁止員工利用其在本公司

12、任職之便而取得的此類信息為其本人或與其關(guān)聯(lián)者謀取(此類信息包括關(guān)于客戶、供應(yīng)商或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息，以及擬議中的購(gòu)并或資產(chǎn)剝離計(jì)劃等)。謀取的行為包括根據(jù)此類信息從事杜邦或任何其他公司證券交易而獲利，或者提供此類信息給他人，使其從事杜邦或任何其他公司證券交易而獲利。安全與健康杜邦歷來(lái)將員工的安全和健康視為其核心價(jià)值之一。此外，許多地方法律和全國(guó)法律也以促進(jìn)工作場(chǎng)所安全為其宗旨。這些法律的執(zhí)行很嚴(yán)格。任何導(dǎo)致員工嚴(yán)重傷害或死亡的，都會(huì)受到機(jī)構(gòu)的徹底調(diào)查。若要確保員工了解和遵守安全法律，必須提供廣泛和持續(xù)的培訓(xùn)，并定期進(jìn)行安全檢查。環(huán)境各級(jí)和許多國(guó)家的都制定了嚴(yán)格的環(huán)保法律。此外，機(jī)構(gòu)越來(lái)越傾向于對(duì)嚴(yán)

13、重違反環(huán)保法律的公司和員工實(shí)施刑法。環(huán)保法律管轄杜邦營(yíng)運(yùn)的幾乎每一(例如， 機(jī)構(gòu)報(bào)個(gè)方面，尤其是導(dǎo)致向大氣、土壤和水域排放的生產(chǎn)過(guò)程。許多意外釋放和溢漏，或者新近獲得信息表明化學(xué)品可能健康)必須向與客戶和供應(yīng)商的關(guān)系杜邦不尋求利用不正當(dāng)?shù)纳虅?wù)招待或其他酬謝而謀取任何利益。員工必須運(yùn)用正確的判斷和節(jié)制能力，避免任何可能被誤解的行動(dòng)，以免對(duì)公司或員工的聲譽(yù)造成不利的影響。本公司禁止提議、給予、索取或接受任何形式的賄賂。商務(wù)招待饋贈(zèng)、請(qǐng)客、娛樂(lè)和其他酬謝若符合下列條件，可以提供：符合商務(wù)慣例；價(jià)值不高，不會(huì)被別人視為賄賂或紅包； 不違反適用的法律或道德標(biāo)準(zhǔn)；以及- 6 -一旦公開(kāi)，不會(huì)導(dǎo)致公司或員工

14、陷入難堪的境地。員工不可接受來(lái)自與本公司有商務(wù)來(lái)往或?qū)で笊虅?wù)來(lái)往的任何個(gè)人或組織的饋贈(zèng)、請(qǐng)客、娛樂(lè)或其他酬謝，亦不可接受來(lái)自本公司競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的饋贈(zèng)、請(qǐng)客、娛樂(lè)或其他酬謝，但是符合商務(wù)慣例的普通招待則屬例外。在涉及供應(yīng)商時(shí)，需遵循特別嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。盡管某些請(qǐng)客或娛樂(lè)活動(dòng)在本公司的銷售計(jì)劃中是適當(dāng)?shù)?，但如果由供?yīng)商提供，則可能是不適當(dāng)或不可接受的。員工不可接受現(xiàn)金或現(xiàn)金等同物饋贈(zèng)。商務(wù)酬謝與銷售相關(guān)的傭金、回扣、折讓、信用和補(bǔ)貼是約定俗成的商務(wù)酬謝方式，但是必須謹(jǐn)慎小心，避免違法或不符合道德準(zhǔn)則的付款，而且應(yīng)該確保遵循各種貨幣兌換管制和稅務(wù)條例的規(guī)定。此類商務(wù)酬謝付款必須價(jià)值合理，確實(shí)具有競(jìng)爭(zhēng)性，有完

15、備的書(shū)面記錄，而且是支付給簽署原始銷售協(xié)議或接收原始發(fā)票的商業(yè)實(shí)體。此類款項(xiàng)不可支付給上述商業(yè)實(shí)體的個(gè)別高層主管、員工或人，亦不可支付給關(guān)聯(lián)的商業(yè)實(shí)體。此類款項(xiàng)只可在上述實(shí)體的營(yíng)運(yùn)地點(diǎn)所在國(guó)支付。同樣地，與公司采購(gòu)貨物和服務(wù)相關(guān)的傭金，只可支付給銷售商或服務(wù)提供商，而且只可在其營(yíng)運(yùn)地點(diǎn)所在國(guó)支付或在產(chǎn)品交付或服務(wù)提供所在國(guó)支付。我們不鼓勵(lì)“疏通費(fèi)”，但是在下列情況仍允許支付：合法、必要、符合當(dāng)?shù)貞T例，而且是為了疏通本公司理應(yīng)通過(guò)的行政管道。此類付款應(yīng)該事先獲得批準(zhǔn)，并有準(zhǔn)確的書(shū)面記錄。利益沖突員工應(yīng)該避免可能涉及個(gè)人利益和公司利益沖突的任何情況。與現(xiàn)有的或今后可能的客戶、供應(yīng)商、合約承包商或競(jìng)

16、爭(zhēng)對(duì)手交往時(shí)，員工應(yīng)該從公司的最高利益著想，不可謀取。若有任何可能涉及利益沖突的情況，員工必須盡快以書(shū)面形式向直屬上司全部如實(shí)報(bào)告。此類情況包括：?jiǎn)T工或其家庭成員擁有某個(gè)外部企業(yè)的重要的財(cái)務(wù)權(quán)益，而該外部企業(yè)與本公司有商務(wù)來(lái)往，或?qū)で笊虅?wù)來(lái)往，或是本公司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。(尤其需要注意不動(dòng)產(chǎn)和礦產(chǎn)權(quán)益。)員工在某個(gè)外部企業(yè)擔(dān)任董事、高層主管、合伙人、咨詢顧問(wèn)或其他重要職位，而該外部企業(yè)與本公司有商務(wù)來(lái)往，或?qū)で笊虅?wù)來(lái)往，或是本公司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。在涉及本公司或其利益的交易中，員工充當(dāng)?shù)谌交蚱渌薪榻巧５慕?jīng)紀(jì)人、中間人- 7 -可能妨礙員工從本公司的最高利益著想的任何其他安排或情況，包括家庭或其他個(gè)人

17、關(guān)系。資產(chǎn)的保護(hù)和使用妥善保護(hù)和使用公司資產(chǎn)(包括專有信息)是每個(gè)員工的基本職責(zé)之一。員工必須遵循工作場(chǎng)所保安計(jì)劃，保護(hù)公司的設(shè)備財(cái)產(chǎn)和其他資產(chǎn)，不可使用或挪用，同時(shí)還必須防止蓄意破壞或而導(dǎo)致任何損失。內(nèi)部控制本公司已建立內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和程序，藉以確保公司資產(chǎn)得到妥善保護(hù)和使用，以及公司記錄和報(bào)告皆準(zhǔn)確可靠。全體員工都有責(zé)任維護(hù)和遵循公司內(nèi)部控制制度。報(bào)告的真實(shí)性本公司的所有財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)記錄、研究報(bào)告、銷售報(bào)告、支出帳目、工時(shí)單及其他文件都必須準(zhǔn)確和清楚地反映與交易相關(guān)的事實(shí)或交易的真實(shí)性質(zhì)。任何不妥當(dāng)?shù)幕蚱垓_性的會(huì)計(jì)方法、文件記錄或財(cái)務(wù)申報(bào)，皆違反本公司的政策，而且可能違反適用的法律。蓄意混

18、淆會(huì)計(jì)帳目(例如，將成本記載為資本)，以及不正當(dāng)?shù)靥崆盎蜓舆t支出或收入，都是不可接受的申報(bào)方式。電子信息經(jīng)由電子方式傳輸和/或儲(chǔ)存的公司數(shù)據(jù)是需要特別保護(hù)的資產(chǎn)。我們制定了“公司電子信息安全標(biāo)準(zhǔn)(ELIS)”，員工可向直屬上司索取其文本。使用公司數(shù)據(jù)的每個(gè)員工都有責(zé)任遵循這些標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)的執(zhí)行程序。杜邦對(duì)違反杜邦核心價(jià)值和政策的行為采取零容忍政策，這些行為包括性騷擾、種族騷擾或其他類型的騷擾和，以及存取穢材料或其他不得體材料。不正當(dāng)?shù)夭糠?。個(gè)別的意外存取不得體材料，并不構(gòu)成行為不當(dāng)。- 8 -隱私和個(gè)人資料杜邦歷來(lái)對(duì)個(gè)人資料采取妥善保護(hù)的負(fù)責(zé)態(tài)度，將此視為尊重個(gè)人的核心價(jià)值之一部分。杜邦員工和

19、杜邦商及其聯(lián)屬公司應(yīng)認(rèn)真保護(hù)在商業(yè)營(yíng)運(yùn)和人員管理過(guò)程中所收集和使用的含有個(gè)人身份識(shí)別信息的個(gè)人資料。員工可進(jìn)入杜邦網(wǎng)站的Privacy Central (隱私中心網(wǎng)頁(yè))(/privacy)，查閱“杜邦全球信息隱私政策和計(jì)劃要點(diǎn)”手冊(cè)。旅行和娛樂(lè)旅行和娛樂(lè)應(yīng)符合商務(wù)需要。本公司的意圖是，員工在商務(wù)旅行和娛樂(lè)之后，財(cái)務(wù)上既無(wú)損失亦無(wú)收益。員工在使用公司資金時(shí)應(yīng)該像花費(fèi)自己的錢財(cái)一樣精打細(xì)算。審批旅行和娛樂(lè)支出報(bào)告的員工有責(zé)任檢查此類支出是否合情合理，并確保支出報(bào)告盡快遞呈，而且支出收據(jù)和說(shuō)明事項(xiàng)確實(shí)能證明所申報(bào)的支出費(fèi)用。內(nèi)部信息如果沒(méi)有獲得適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，不可將本公司的信息(包括商業(yè)策略、正在洽談的合約、尚未宣布的產(chǎn)品、勘探或研究結(jié)果、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)或客戶非本公司雇員或不需要使用此類信息的本公司員工。等)提供或透露給員工不可利用在本公司任職之便而取得的非公開(kāi)的信息(包括關(guān)于客戶、供應(yīng)商或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息，不動(dòng)產(chǎn)的購(gòu)并，勘探或研究活動(dòng)，以及擬議中的購(gòu)并或資產(chǎn)剝離計(jì)劃等)，為員工本人或與其有關(guān)聯(lián)者謀取的行為包括 (a) 根據(jù)此類。謀取信息從事杜邦或任何其他公司證券交易而獲利，或者提供此類信息給他人，使其從事杜邦或任何其他公