1、,供 應(yīng) 商 貨 款 結(jié) 算 流 程,為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行資金預(yù)算控制，提高工作效率，減少供應(yīng)商結(jié)帳等候時(shí)間較長(zhǎng)問題，同時(shí)，結(jié)帳方式與其他連鎖商業(yè)核算接軌，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，保證及時(shí)支付貨款，嚴(yán)格履行合同簽訂的結(jié)算方式，維護(hù)企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)，特對(duì)廠商結(jié)帳作如下規(guī)定：,會(huì)計(jì)結(jié)算日,公司按照會(huì)計(jì)法制定的以公歷核定會(huì)計(jì)核算日，即每月25日為我公司會(huì)計(jì)軋帳日。起止時(shí)間為當(dāng)月的26日至次月的25日為一個(gè)會(huì)計(jì)核算周期。那么，廠商結(jié)帳日要按照會(huì)計(jì)軋帳日進(jìn)行核定。同時(shí)財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格審核廠商送貨時(shí)間、銷售金額、實(shí)物庫(kù)存、帳面余額等。按照到期日支付貨款，結(jié)合當(dāng)期銷售情況予以付款。廠商也要關(guān)注商品和銷售及庫(kù)存，才能真正實(shí)

2、現(xiàn)合作后的雙贏。,付款條件,采購(gòu)部采購(gòu)對(duì)帳期廠商到期貨款查詢銷售予以確認(rèn)結(jié)款資金。 商品銷售達(dá)到90-100%，貨款可以支付100%； 銷售在80-90%之間，貨款支付80%； 銷售在60-80%之間，貨款支付60%； 低于60%的銷售，按實(shí)際比例結(jié)帳，并由采購(gòu)一周內(nèi)凋劑，如發(fā)現(xiàn)賣場(chǎng)直配商品貨量與銷售不成正比，由賣場(chǎng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。,付款條件,對(duì)于銷售差，商品庫(kù)存量較大的供應(yīng)商，采購(gòu)在供應(yīng)商付款前應(yīng)積極與供應(yīng)商協(xié)調(diào)，將滯銷商品進(jìn)行退貨或換貨處理，以降低庫(kù)存金額，減少公司的資金壓力；財(cái)務(wù)在付款時(shí)減去退貨金額；,付款條件,供應(yīng)商商品的庫(kù)存天數(shù)原則上小于供應(yīng)商的帳期天數(shù)；如A供應(yīng)商的帳期天數(shù)是30天，

3、那么A供應(yīng)商的庫(kù)存天數(shù)（可銷天數(shù)）應(yīng)小于或等于30天（但公司的戰(zhàn)略囤貨行為和暢銷品及快訊的囤貨除外）；,支付貨款,帳期每月安排兩次付款時(shí)間，即每月的10日、25日。 帳期經(jīng)銷供應(yīng)商應(yīng)在收到超市的驗(yàn)貨清單之日起3天內(nèi)進(jìn)行對(duì)帳，如財(cái)務(wù)部匹配通過開始記入帳期； 第一次匹配不通過的，進(jìn)行二次匹配，匹配成功后開始記入帳期；,支付貨款,每月的 5 日， 25 日為供應(yīng)商送交增值稅發(fā)票的日期； 財(cái)務(wù)部在收到供應(yīng)商增值稅發(fā)票后按照實(shí)際帳期進(jìn)行付款； 每月10日安排長(zhǎng)帳期供應(yīng)商的付款； 為減少短帳期供應(yīng)商的資金壓力，公司將安排每月10日和25日對(duì)短帳期供應(yīng)商進(jìn)行付款；,支付貨款,每月的 4 日， 24 日財(cái)務(wù)將

4、到帳期的供應(yīng)商的付款通知單打印，并交采購(gòu)，通知供應(yīng)商開具增值稅發(fā)票進(jìn)行帳務(wù)結(jié)算； 由于供應(yīng)商的原因，不能按照公司要求及時(shí)遞交發(fā)票者，公司將延后付款；,支付貨款,每個(gè)結(jié)算日將持續(xù)3天（節(jié)假日順延），在結(jié)算日內(nèi)，由于供應(yīng)商的原因或由于帳務(wù)不清等原因，造成當(dāng)期不能付款的，供應(yīng)商付款將順延到下一個(gè)付款日；其余時(shí)間公司將不再進(jìn)行付款活動(dòng)；,聯(lián)營(yíng)、代銷供應(yīng)商結(jié)算,按照約定的帳期依照公司規(guī)定在每月的 10日或20日進(jìn)行付款，具體 流程類同于帳期供應(yīng)商； 聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商在每月的8日前有財(cái)務(wù)部打印銷售報(bào)表，帳期到后將按照公司既定付款日進(jìn)行付款；,聯(lián)營(yíng)、代銷供應(yīng)商結(jié)算,如:A供應(yīng)商為某超聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商，1月1日進(jìn)場(chǎng)銷售，

5、雙方約定聯(lián)營(yíng)30天帳期付款，則財(cái)務(wù)在次月的3-8日打印1月份銷售清單，并在扣除超市合理利潤(rùn)和費(fèi)用之后出付款通知單，并交采購(gòu)?fù)ㄖ?yīng)商付款，在供應(yīng)商開具等額發(fā)票之后在規(guī)定的最近的付款日進(jìn)行結(jié)算；由于該供應(yīng)商屬于30天帳期，該供應(yīng)商將在2月10日全額結(jié)算1月份的銷售金額；,扣 款,帳期廠商所應(yīng)承擔(dān)的所有費(fèi)用（不包括返點(diǎn)、返利等），全部在貨款前用現(xiàn)金支付，不在貨款中扣除，避免扣款重復(fù)或漏扣，給雙方對(duì)帳造成困難。一般納稅人廠商應(yīng)按貨款開據(jù)增值稅發(fā)票，不允許稅前扣除相關(guān)費(fèi)用，否則不予結(jié)帳。,退 貨,廠商按合同簽訂、保證及時(shí)退貨，延期退貨或長(zhǎng)期不退貨，將履行合同簽訂的條款執(zhí)行： 退貨沖紅單必須扣減當(dāng)期貨款

6、，從支付貨款中扣減； 調(diào)價(jià)沖紅單及促銷商品讓利沖紅單憑廠商簽字確認(rèn)的確認(rèn)單，從當(dāng)期貨款中扣減； 自采商品沖紅單從自采報(bào)銷中直接扣減； 退貨沖紅單如發(fā)現(xiàn)送貨價(jià)與退貨價(jià)不符時(shí)，廠商通過與財(cái)務(wù)部、信息技術(shù)部核對(duì)解決。,對(duì) 賬,正常情況下，供應(yīng)商應(yīng)在送貨后3天內(nèi)進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)，核對(duì)內(nèi)容包括送貨數(shù)量、送貨金額及商品的價(jià)格等；具體詳見供應(yīng)商對(duì)帳單；,附件：供應(yīng)商對(duì)帳單,1、單據(jù)遺失，需經(jīng)過對(duì)帳后，確信該單據(jù)未結(jié)帳，方可通過復(fù)印，廠商以復(fù)印件加蓋財(cái)務(wù)印章，方可進(jìn)入結(jié)帳流程； 2、雙方帳面余額不符，需進(jìn)行對(duì)帳后將余額調(diào)整一致； 3、扣款出現(xiàn)疑問或不符，請(qǐng)核對(duì)往來(lái)帳； 4、用戶名不符，無(wú)特殊變更函，導(dǎo)致不能正常結(jié)

7、帳。,附件：供應(yīng)商對(duì)帳差異單,延期付款,特殊情況下，將貨款支付時(shí)間延期： 新店開業(yè)，延期付款七天； 店慶活動(dòng)，延期付款七天； 法定節(jié)假日，延期付款七天； 出現(xiàn)質(zhì)量事故的供應(yīng)商停止付款，待責(zé)任賠償后恢復(fù)結(jié)帳，退貨廠商退貨后結(jié)帳； 清場(chǎng)供應(yīng)商：食品、非食品廠商清場(chǎng)之日九十天結(jié)帳，小家電半年結(jié)款，生鮮廠商三十天結(jié)帳，質(zhì)保金與貨款一起退還。,貨款結(jié)算流程及單據(jù)傳遞流程,圖1,圖2,此規(guī)定自2008年12月1日起執(zhí)行，請(qǐng)供應(yīng)商密切關(guān)注，并予以配合，為能如期執(zhí)行本規(guī)定，請(qǐng)供應(yīng)商于2008年11月20日前將單位開戶銀行、帳號(hào)、收款全稱及個(gè)人帳號(hào)送交財(cái)務(wù)部存檔，格式要求如下： 收款人或單位全稱： 收款開戶銀行

8、名稱： 行 號(hào)： 帳 號(hào)： *超市 2008年11月10日,有關(guān)帳期的相關(guān)解釋,貨到 30 天付款 即貨到收貨碼頭 30 天付款 舉例說明： a供應(yīng)商在6月1日送貨10萬(wàn)元，合同約定貨到30天付款，那么，在7月1日，按照合同約定，*超市將在7月1日將前期的10萬(wàn)元貨款一次性付給a供應(yīng)商；依此類推；,帳期 30 天付款 商品收貨后到30天帳期，找最近一個(gè)付款日付款，如果不能趕在付款日付款，則順延到下一個(gè)付款日進(jìn)行；,有關(guān)帳期的相關(guān)解釋,舉例說明： b供應(yīng)商在6月1日送貨10萬(wàn)元，在6月6日送貨5萬(wàn)元，在6月15日送貨6萬(wàn)元，在6月25日送貨5萬(wàn)元，按照雙方合同約定，帳期30天付款，而根據(jù)萬(wàn)家樂的

9、規(guī)定，財(cái)務(wù)每月10日對(duì)長(zhǎng)帳期的供應(yīng)商進(jìn)行付款，每月10日、20日對(duì)短帳期的供應(yīng)商進(jìn)行付款，其中兩個(gè)付款日所對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商交稅票的日期為39日，和13日19日；那么b供應(yīng)商在7月份的付款金額為15萬(wàn)元，付款日為7月10日。其余款項(xiàng)將在下一個(gè)付款日8月10日進(jìn)行；如果該供應(yīng)商由于稅票問題，沒有將6月6日所送貨物的稅票在財(cái)務(wù)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)送達(dá)*超市財(cái)務(wù)部，那么在7月10日該供應(yīng)商的付款金額只有10萬(wàn)元；其他依此類推：,以30天帳期為例說明：,以15天帳期為例說明：,以7天帳期為例說明:,以45天帳期為例說明：,有關(guān)帳期的相關(guān)解釋,聯(lián)營(yíng)帳期 30 天付款 按照帳期30天的概念，聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商的銷售找最近一個(gè)付

10、款日結(jié)款；如沒有趕上，則順延到下一個(gè)工作日進(jìn)行付款；（按照銷售額的百分比付款） 實(shí)銷實(shí)結(jié) 30天付款 按照30天帳期的概念按照實(shí)際銷售的部分予以結(jié)算； 代銷 30 天付款； 按照30天帳期的概念進(jìn)行付款,XX超市新付款流程：,供應(yīng)商送貨 供應(yīng)商投單 財(cái)務(wù)匹配（一次匹配，二次匹配） 匹配通過 財(cái)務(wù)記入帳期 到帳期 供應(yīng)商提交稅票 供應(yīng)商付款 付款到帳,單據(jù)簽字流程:,結(jié)算部制定結(jié)算明細(xì),采購(gòu)部廠商買手負(fù)責(zé)人簽字 確認(rèn),采購(gòu)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),返回結(jié)算部進(jìn)入結(jié)算流程,賬期：,供應(yīng)商按財(cái)務(wù)結(jié)算通知日將到期單據(jù)及發(fā)票,結(jié)算中心核對(duì)往來(lái)賬,相符,按貨款金額遞 交增值稅發(fā)票,分析銷售與庫(kù)

11、存,結(jié)算部核對(duì)合 同 扣 款 項(xiàng) 目,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 簽 字 確 認(rèn),返回出納,根據(jù)付款計(jì)劃 安 排 付 款,不符,返回廠商,重新遞交單據(jù) 安排下一周期,實(shí)銷實(shí)結(jié)、聯(lián)營(yíng):,每月12日供應(yīng)商（如未領(lǐng)，每周六可領(lǐng)取） 到出納窗口領(lǐng)取打印好的資金結(jié)算單據(jù),按抽單明細(xì)準(zhǔn)備*超市結(jié)算聯(lián),附相應(yīng)抽單金額的發(fā)票,將單據(jù)按投單日期返回出納核對(duì)對(duì)安排付款,單據(jù)傳遞流程:,倉(cāng)庫(kù)、門店核對(duì)、 錄入、簽字、蓋章,供應(yīng)商送貨,財(cái)務(wù)部,結(jié)算中心記 賬核對(duì)銷賬,出納窗口（交財(cái)務(wù)部入賬銷賬）,客戶記帳/結(jié)算聯(lián)交給,投單對(duì)賬結(jié)算,記帳聯(lián)交給入賬,租賃客戶結(jié)帳流程,為了統(tǒng)一租賃結(jié)算方式，規(guī)范資金結(jié)算流程，便于公司統(tǒng)一管理，特對(duì)租賃客戶作如下規(guī)定：,每日售貨款由門店統(tǒng)一收款，并由租賃客戶開具銷售小票，交收銀臺(tái)復(fù)核收款，并由收銀員簽字確認(rèn)，此單據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)客戶留存，一聯(lián)交收銀員，一聯(lián)隨電腦小