1、第五章 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理我國對金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管由外匯管理、銀行業(yè)監(jiān)督管理等部門分別負(fù)責(zé)。中國人民銀行法、商業(yè)銀行法、外匯管理條例等規(guī)定，人民銀行履行銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入管理職責(zé)，具體由外匯管理部門負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行其他外匯業(yè)務(wù)，如外匯與外匯間的買賣等，由銀行業(yè)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)。外匯管理部門還負(fù)責(zé)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)、證券公司、財務(wù)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)資格審批。非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的范圍包括外匯保險、發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價證券、買賣或代理買賣外幣有價證券、即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)等。對金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的另一類重要內(nèi)容是其為客戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性考核制度。第一節(jié) 銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理一、銀行結(jié)售

2、匯業(yè)務(wù)管理概述銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)是一項政策性、行政性較強的業(yè)務(wù)。銀行在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，需按照外匯管理規(guī)定對企業(yè)和個人結(jié)售匯交易背景的真實性和合規(guī)性審核。同時，銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的凈差額須通過銀行間外匯市場平盤，對人民幣匯率和外匯儲備產(chǎn)生影響，并通過基礎(chǔ)貨幣投放影響貨幣政策和宏觀經(jīng)濟(jì)政策。因此，需要對銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行特殊監(jiān)管。銀行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)需遵循以下管理要求：一是事先向外匯管理部門取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，未取得資格者不得經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)；二是為客戶辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)；三是按規(guī)定對超限額的結(jié)售匯綜合頭寸及時通過銀行間外匯市場進(jìn)行平盤；四是按規(guī)定制定并公布掛牌匯價；五是建立獨

3、立的結(jié)售匯會計科目，并制定相應(yīng)的結(jié)售匯單證保留制度；六是履行國際收支申報、結(jié)售匯統(tǒng)計、結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)計、大額交易備案以及其他相關(guān)統(tǒng)計義務(wù)。專欄5-1：銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的定義與分類銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指銀行為客戶辦理的人民幣與外幣之間兌換業(yè)務(wù)。結(jié)匯是指客戶將外匯賣給銀行，售匯是指客戶向銀行購買外匯。銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)屬于外匯零售市場，是銀行與企業(yè)或個人之間進(jìn)行的柜臺式外匯買賣所形成的市場。與此相對的是銀行間外匯市場，是指銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行結(jié)售匯頭寸平補的市場。銀行為客戶辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)會形成相應(yīng)的頭寸盈缺，多余的頭寸需要在銀行間外匯市場拋出，短缺的頭寸需要補進(jìn)。銀行辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)可以區(qū)分為代客結(jié)

4、售匯業(yè)務(wù)和自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)。代客結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指銀行為客戶辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指銀行因自身貿(mào)易進(jìn)出口、服務(wù)貿(mào)易收支、收益和利潤支付以及資本與金融項目投資需要等產(chǎn)生的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)區(qū)分代客結(jié)售匯業(yè)務(wù)與自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)，分別管理、核算和統(tǒng)計。二、銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入管理（一）即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)對于總行級機(jī)構(gòu)，實行核準(zhǔn)制的準(zhǔn)入管理方式。銀行總行應(yīng)提交的申請材料：一是證明銀行具備金融業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的材料，包括金融許可證復(fù)印件或銀監(jiān)部門批準(zhǔn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的許可文件；二是經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度。對于銀行分支機(jī)構(gòu)，實行由銀行上級行自行授權(quán)、事前報告所在地外匯局的備案制準(zhǔn)入管理

5、方式。銀行分支機(jī)構(gòu)只需事前向所在地外匯局提交包含相關(guān)監(jiān)管信息要素的銀行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表并經(jīng)外匯局確認(rèn)備案后，即可開辦業(yè)務(wù)。如果銀行分支機(jī)構(gòu)因重大違規(guī)行為受到外匯局處罰，則自執(zhí)行處罰決定之日起，一定時期內(nèi)其授權(quán)行和該機(jī)構(gòu)均不得授權(quán)下轄機(jī)構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)。銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格區(qū)分為對公和對私業(yè)務(wù)資格。銀行可根據(jù)自身經(jīng)營需要分別或者一并申請。取得對私結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格后，應(yīng)按照個人外匯管理辦法及其實施細(xì)則的管理規(guī)定，具備與國家外匯管理局個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)接入條件，依法合規(guī)辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。銀行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間，如發(fā)生機(jī)構(gòu)更名、營業(yè)地址變更等情況，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)持變更備案表向所在地外匯局備

6、案。銀行停止經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)提前由停辦業(yè)務(wù)行或者授權(quán)其開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)的上級行持停辦備案表向所在地外匯局備案。（二）遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)目前已開辦的人民幣外幣衍生產(chǎn)品包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)。在市場準(zhǔn)入方面，只要銀行擁有即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，在近兩年的結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營中沒有發(fā)生重大外匯違規(guī)行為，并且具有銀監(jiān)部門核準(zhǔn)的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格，即可向外匯局申請開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。申請人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)，則應(yīng)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)6個月以上。銀行申請這兩項業(yè)務(wù)，應(yīng)提交其具有衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的法定證明文件，并提供相應(yīng)的內(nèi)部管理規(guī)章制度。銀行分支機(jī)構(gòu)申請上述業(yè)務(wù)需要事先取得其

7、法人的書面授權(quán)。對于遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，主要管理要求包括：（1）銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”的經(jīng)營原則，不得為沒有任何實際經(jīng)濟(jì)背景、意在進(jìn)行匯率投機(jī)的客戶辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。（2）遠(yuǎn)期合約到期時，銀行憑客戶提供的相應(yīng)有效憑證為其辦理結(jié)售匯。（3）凡可辦理即期結(jié)售匯的外匯收支，均可用于辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯履約。（4）應(yīng)按約定遠(yuǎn)期交易價格的合約本金全額交割，不得差額交割。（5）遠(yuǎn)期合約到期時客戶如違約，按照商業(yè)原則處理。（6）客戶可以通過掉期業(yè)務(wù)調(diào)整遠(yuǎn)期合約的履約期限（提前履約或展期），合約金額、展期次數(shù)和期限由客戶與銀行自行協(xié)商。（7）客戶對象為境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個人，但居民個人僅限于辦理符合規(guī)定的人民幣購匯境

8、外投資或理財項下的遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)。對于人民幣與外匯掉期業(yè)務(wù)，主要管理要求包括：（1）客戶掉期近端（指掉期中的第一次資金交換）換出外匯資金，應(yīng)屬于能辦理即期結(jié)匯的外匯資金；掉期遠(yuǎn)端（指掉期中的第二次資金交換）換出的外匯資金，限于近端換入的外匯資金，或能辦理即期結(jié)匯的外匯資金。（2）客戶可以通過掉期業(yè)務(wù)直接以人民幣換入外匯，換入外匯資金的支付使用應(yīng)符合外匯管理規(guī)定。（3）客戶可以對掉期合約全額或部分金額進(jìn)行履約期限調(diào)整（提前履約或展期），展期次數(shù)和期限由客戶與銀行自行協(xié)商。（4）為客戶辦理人民幣與外幣間的掉期業(yè)務(wù)暫不涉及利率互換。（5）客戶對象為境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個人，但居民個人僅限于辦理符合規(guī)定的人民

9、幣購匯境外投資或理財項下的近端換入外匯、遠(yuǎn)端換出外匯的掉期業(yè)務(wù)。（6）因客戶掉期業(yè)務(wù)違約形成的銀行外匯或人民幣敞口，銀行可自行納入結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行平盤，由此產(chǎn)生的損益由銀行自行與客戶處理。（三）個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入管理目前國內(nèi)辦理個人（含居民、非居民）本外幣兌換的途徑主要有三條：一是可辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的銀行網(wǎng)點；二是主要設(shè)立于酒店、機(jī)場內(nèi)與銀行簽約的外幣代兌機(jī)構(gòu)；三是正在試點的個人本外幣兌換業(yè)務(wù)特許經(jīng)營機(jī)構(gòu)。這三類網(wǎng)點構(gòu)成了一個多層次的個人外幣兌換服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，不同的服務(wù)主體根據(jù)自身所處的地理位置、優(yōu)勢服務(wù)于不同的客戶群體。為便于客戶識別，外匯局要求所有可辦理個人本外幣兌換業(yè)務(wù)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)都需要

10、在其營業(yè)場所的顯著位置懸掛（張貼）個人外幣兌換服務(wù)統(tǒng)一標(biāo)識。1外幣代兌機(jī)構(gòu)代兌業(yè)務(wù)管理外幣代兌機(jī)構(gòu)是指與具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行簽訂協(xié)議，經(jīng)銀行授權(quán)辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的境內(nèi)企業(yè)法人機(jī)構(gòu)，或由所屬法人機(jī)構(gòu)授權(quán)的境內(nèi)非獨立法人機(jī)構(gòu)。主要分布在涉外酒店賓館、機(jī)場及其他交通樞紐。代兌機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍主要為非居民個人和居民個人辦理外幣現(xiàn)鈔或旅行支票兌換人民幣服務(wù)。其中，為非居民個人辦理每人每日累計不超過等值500美元（含）的人民幣兌換外幣現(xiàn)鈔的兌回業(yè)務(wù)；設(shè)立在境內(nèi)關(guān)外場所的外幣代兌機(jī)構(gòu)，上述限額可調(diào)高至等值1000美元（含）。外匯分支局對銀行授權(quán)外幣代兌機(jī)構(gòu)辦理外幣兌換業(yè)務(wù)實行事前備案管理。 2個人本外

11、幣兌換特許業(yè)務(wù)管理個人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)是指境內(nèi)非金融類的一般工商企業(yè)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，為個人辦理的人民幣與外幣之間的貨幣兌換業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)鈔和旅行支票兌換等。其業(yè)務(wù)范圍包括：（1）年度總額內(nèi)境內(nèi)個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，辦理兌入或兌出每人每日累計不得超過等值5000美元（含）；（2）年度總額內(nèi)境外個人結(jié)匯業(yè)務(wù)，辦理兌入每人每日累計不得超過等值5000美元（含）；境外個人辦理無結(jié)匯水單的兌出業(yè)務(wù)，每人每日累計不得超過等值500美元（含），對設(shè)立在境內(nèi)關(guān)外場所的網(wǎng)點，該限額可調(diào)高至等值1000美元（含）。特許經(jīng)營機(jī)構(gòu)可使用自身品牌，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，可自行選擇合作銀行，也可根據(jù)自身服務(wù)能力狀況選擇掛牌

12、交易的貨幣種類，并參照中國人民銀行匯價管理有關(guān)規(guī)定確定掛牌交易匯價。三、銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理銀行結(jié)售匯綜合頭寸是指外匯指定銀行持有的因人民幣與外幣間交易而形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規(guī)定的對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場交易所形成。銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理遵循以下原則：一是按權(quán)責(zé)發(fā)生制權(quán)責(zé)發(fā)生制是指凡在當(dāng)期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費用；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費用，即使款項已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費用。計算頭寸。銀行與客戶簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約后，即銀行承擔(dān)匯率風(fēng)險時，即可將其計入結(jié)售匯綜合頭寸。二

13、是限額管理。為防止銀行囤積外匯和過量拋售外匯，下限一般為零，上限由外匯局核定。外匯局根據(jù)國際收支狀況、銀行的結(jié)售匯業(yè)務(wù)量和本外幣資本金（或者營運資金）以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行的頭寸限額。三是按天管理。每個交易日結(jié)束時銀行的結(jié)售匯綜合頭寸應(yīng)保持在外匯局核定的限額內(nèi)。對于臨時超過核定限額的，銀行應(yīng)在下一個交易日結(jié)束前調(diào)整至限額內(nèi)。四是要求銀行定期將統(tǒng)計與會計科目進(jìn)行核對。四、銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理銀行在經(jīng)營活動中，除了為客戶辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)外，其本身也會產(chǎn)生一些結(jié)售匯業(yè)務(wù)需求，比如資本金本外幣轉(zhuǎn)換、外匯利潤轉(zhuǎn)換為人民幣或用人民幣購匯支付外方股東利潤、支付境外系統(tǒng)服務(wù)費等。這些交易與一般工商企業(yè)具

14、有共性，但也有一些特殊性。比如：企業(yè)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)往往由銀行履行審核職責(zé)，銀行是由自己審核還是由外匯局審核，需要視具體情況進(jìn)行明確；企業(yè)的經(jīng)常項目資金、資本金、外債等都實行專門的賬戶管理，但銀行為了結(jié)算需要應(yīng)能夠自由開立外匯賬戶。對銀行自身結(jié)售匯的管理要點包括：（1）銀行外匯利潤應(yīng)在財務(wù)年度終了或在董事會批準(zhǔn)當(dāng)年分配方案后一定期限內(nèi)，經(jīng)外匯局審核后辦理結(jié)匯。銀行向境外股東或母行匯出利潤，經(jīng)外匯局審核后辦理。（2）銀行資本金或營運資金本外幣轉(zhuǎn)換，由銀行的總行或總部（外國銀行分行除外）統(tǒng)一向外匯局申請。銀行申請時要求提供申請本外幣轉(zhuǎn)換的測算依據(jù)。（3）銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)形成的外匯債權(quán)，一般應(yīng)由債務(wù)人

15、以自有外匯、或以人民幣購匯償還。但如果銀行得到企業(yè)的人民幣資金，而且由于銀行與債務(wù)人法律糾紛等原因，不能由債務(wù)人自行辦理購匯，可由銀行向外匯局提出代債務(wù)人購匯申請，由外匯局批準(zhǔn)后辦理。銀行申請代債務(wù)人購匯，應(yīng)主要滿足債務(wù)真實合規(guī)、獲得的債務(wù)人資金合法等兩項條件。五、銀行對客戶掛牌匯價管理掛牌匯價是指銀行對客戶辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)執(zhí)行的匯率，包括現(xiàn)鈔（匯）買入價和賣出價?，F(xiàn)鈔（匯）買入價是銀行從客戶買入外幣現(xiàn)鈔（匯）的價格，也就是客戶辦理現(xiàn)鈔（匯）結(jié)匯的匯率；現(xiàn)鈔（匯）賣出價是銀行向客戶賣出外幣現(xiàn)鈔（匯）的價格，也就是客戶辦理現(xiàn)鈔（匯）售匯的匯率。通常來說，銀行向客戶報出的現(xiàn)匯買入價要高于現(xiàn)鈔買入價，

16、而銀行向客戶報出的現(xiàn)匯賣出價與現(xiàn)鈔賣出價相同。因此，銀行對客戶掛牌三種匯價，分別是現(xiàn)匯買入價、現(xiàn)鈔買入價、現(xiàn)匯（鈔）賣出價。按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，銀行對客戶掛牌人民幣對美元匯價實行最大買賣價差幅度管理。當(dāng)日現(xiàn)匯最高賣出價與現(xiàn)匯最低買入價區(qū)間應(yīng)包含當(dāng)日中國外匯交易中心公布的中間價，并且買賣價差不得超過中間價的1%；現(xiàn)鈔最高賣出價與現(xiàn)鈔最低買入價區(qū)間應(yīng)包含當(dāng)日中國外匯交易中心公布的中間價，且買賣價差不得超過中間價的4%。在上述價差幅度內(nèi)，銀行可自行調(diào)整美元現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔的買賣價。銀行可自行決定對客戶人民幣對非美元貨幣掛牌現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔買賣價，現(xiàn)行外匯管理沒有浮動區(qū)間管理。專欄5-2：現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯的區(qū)別現(xiàn)鈔和

17、現(xiàn)匯是外匯的兩種不同形式。現(xiàn)匯是指從國外銀行匯到國內(nèi)的外幣存款以及外幣匯票、本票、旅行支票等銀行可以通過電子劃算直接入賬的國際結(jié)算憑證?，F(xiàn)鈔指的是外幣鈔票。由于現(xiàn)匯可以直接進(jìn)行電子結(jié)算，并且入賬后即變?yōu)樯①Y產(chǎn)，因此決定了銀行買入現(xiàn)匯時的價格要比現(xiàn)鈔高。同時，銀行買入現(xiàn)鈔后一般要積累到一定數(shù)額后，才將其運送并存入外國銀行調(diào)撥使用，銀行為此要承擔(dān)相應(yīng)的利息損失以及現(xiàn)鈔調(diào)運過程中的運費、保險費等支出，因此銀行從客戶買入現(xiàn)鈔所出的價格低于買入現(xiàn)匯的價格。由此可知，在進(jìn)行跨境貿(mào)易、投資等國際結(jié)算時，現(xiàn)匯的安全性、便捷性和規(guī)模性較現(xiàn)鈔具有明顯優(yōu)點?，F(xiàn)鈔多用于零星小額支付，特別是在銀行結(jié)算沒有介入的主要針

18、對個人消費者的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點，現(xiàn)鈔要比現(xiàn)匯方便。六、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計銀行結(jié)售匯統(tǒng)計根據(jù)銀行結(jié)售匯管理需要建立，由外匯指定銀行進(jìn)行統(tǒng)計，定期報送外匯局。銀行結(jié)售匯統(tǒng)計采集的是報表數(shù)據(jù)，非逐筆數(shù)據(jù)；內(nèi)容包括銀行自身和代客結(jié)售匯數(shù)據(jù)，不包括銀行間市場本外幣交易數(shù)據(jù)、外幣與外幣間轉(zhuǎn)換產(chǎn)生的套匯數(shù)；統(tǒng)計報表包含即期、遠(yuǎn)期和掉期。銀行結(jié)售匯統(tǒng)計需要按旬和月報送。已聯(lián)通國家外匯管理局專網(wǎng)的銀行（或已開辦因私購匯業(yè)務(wù)的銀行）可直接登錄國家外匯管理局專門的服務(wù)器報送；沒有聯(lián)通的，可將電子文件通過通訊平臺、報盤、傳真等方式報送至所在地外匯局，由所在地外匯局代為導(dǎo)入國家外匯管理局服務(wù)器。七、銀行卡外匯業(yè)務(wù)管理為支持銀行

19、卡外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展，落實經(jīng)常項目可兌換，結(jié)合信用卡交易先消費后還款、便于真實性審核的特點，國家外匯管理局2003年明確了銀行卡正常的境外交易透支可事后購匯償還的政策，并建立了銀行卡外匯業(yè)務(wù)的管理框架。在境內(nèi)外幣卡發(fā)行方面，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)可發(fā)行外幣貸記單位卡，但卡內(nèi)不能存有外匯資金；可以向在本行開有經(jīng)常項目外匯賬戶的單位發(fā)行外幣借記單位卡。外幣卡在境內(nèi)使用時，個人外幣卡在境內(nèi)可以提取人民幣現(xiàn)鈔，也可以到發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)營業(yè)柜臺，在其對外掛牌兌換的幣種范圍內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔，但不得透支提取外幣現(xiàn)鈔，也不得在自動柜員機(jī)上提取外幣現(xiàn)鈔。個人卡提取外幣現(xiàn)鈔，應(yīng)執(zhí)行國家外匯管理局關(guān)于個人在境內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔的相關(guān)規(guī)定。

20、單位外幣卡在境內(nèi)不得提取外幣現(xiàn)鈔或人民幣現(xiàn)鈔。境外卡在境內(nèi)使用時，可提取人民幣現(xiàn)鈔，也可在銀行柜臺提取外幣現(xiàn)鈔，但不得在自動柜員機(jī)上提取外幣現(xiàn)鈔。非居民持境外卡在境內(nèi)提取人民幣現(xiàn)鈔后，未用完部分，可到銀行柜臺兌回。為防止境外大額提取外幣現(xiàn)鈔，進(jìn)行資本非法轉(zhuǎn)移，或從事其他金融犯罪活動，或從事賭博、走私活動，在銀行卡管理中具體采取了以下措施：一是要求銀行設(shè)置境外提現(xiàn)限額標(biāo)準(zhǔn)。二是要求銀行在交易系統(tǒng)中進(jìn)行商戶類別碼設(shè)置，持卡人在境外刷卡交易獲取銀行授權(quán)時，由銀行系統(tǒng)自動拒絕不合規(guī)交易。三是為防止利用銀行卡境外虛假消費進(jìn)行套現(xiàn)，會同人民銀行出臺相關(guān)文件，要求發(fā)卡銀行、中國銀聯(lián)等加強銀行卡跨境交易尤其是

21、大額跨境消費的監(jiān)測。八、銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核為激勵銀行認(rèn)真貫徹和實施外匯管理法規(guī)，督促銀行依法合規(guī)經(jīng)營，國家外匯管理局從2008年9月起對銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行考核?？己藢ο蟀ㄋ虚_辦外匯業(yè)務(wù)的銀行，考核周期為每年的1月1日至12月31日，考核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)合規(guī)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、內(nèi)控制度和其他四個大項，涵蓋了國際收支、經(jīng)常項目、資本項目和外匯檢查等各方面的外匯業(yè)務(wù)?？己说木唧w工作由國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)共同實施，外匯局以日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)銀行存在的問題作為依據(jù)，并結(jié)合現(xiàn)場核查，進(jìn)行各項目考核?？己私Y(jié)果由外匯局采取適當(dāng)方式通知被考核銀行，并視情況將對銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的整體評估情況予以

22、上報、公布?？己斯ぷ鳛橥鈪R管理部門及時了解外匯管理政策的實施效果，發(fā)現(xiàn)銀行在執(zhí)行外匯管理規(guī)定中存在的難點和問題，評估外匯管理政策的有效性提供了第一手資料，也為銀行提升自身外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性，完善內(nèi)控機(jī)制創(chuàng)造了條件。九、銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)改革展望一是在總結(jié)北京、上海試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大個人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)試點，以滿足日益增長的個人本外幣兌換業(yè)務(wù)需要。二是改革銀行結(jié)售匯頭寸管理，便利銀行的風(fēng)險控制。三是本著便利銀行操作、均衡管理、風(fēng)險可控的原則，對于銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)一步梳理和規(guī)范。四是堅持和完善對銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況的考核制度，及時總結(jié)和評估考核效果，不斷改進(jìn)和完善考核工作。五是進(jìn)一步

23、研究豐富企業(yè)規(guī)避人民幣匯率風(fēng)險的衍生工具。第二節(jié) 保險公司外匯業(yè)務(wù)管理隨著我國加入世界貿(mào)易組織以及金融體制改革的推進(jìn)，保險行業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，進(jìn)入了快速發(fā)展時期。同時，我國對外經(jīng)濟(jì)規(guī)模不斷擴(kuò)大，與之相關(guān)的外匯保險需求不斷增加。為適應(yīng)新形勢的發(fā)展需要，從2001年開始，國家外匯管理局與中國保險監(jiān)督管理委員會，根據(jù)保險業(yè)的發(fā)展需求和行業(yè)自身特點，逐步規(guī)范保險業(yè)務(wù)外匯管理，支持保險市場的健康發(fā)展。根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，國家外匯局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)資格，以及對保險業(yè)務(wù)項下的外匯收支、結(jié)匯、售匯和外匯賬戶實施監(jiān)督管理。中國保監(jiān)會按照保險法等有關(guān)規(guī)定對保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯保險的經(jīng)營活動實施監(jiān)督管理

24、。一、保險公司的外匯業(yè)務(wù)（一）外匯保險業(yè)務(wù)外匯保險是指根據(jù)保險合同約定，支付保險費、賠償或給付保險金均以外幣計價結(jié)算的商業(yè)保險。保險公司可開辦下列全部或部分外匯保險業(yè)務(wù)：l 外匯財產(chǎn)保險l 外匯人身保險l 外匯再保險l 外匯海事?lián) 外匯投資l 資信調(diào)查和咨詢業(yè)務(wù)（二）自身外匯收支業(yè)務(wù)保險公司在經(jīng)營過程中，除外匯保險項下外匯收支外，自身還可能發(fā)生與服務(wù)貿(mào)易、直接投資等活動相關(guān)的外匯收支，如外匯資本金、境外差旅費、咨詢費、國際組織會員會費等。二、外匯保險業(yè)務(wù)產(chǎn)生的背景根據(jù)外匯管理條例規(guī)定，“中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。”這是維護(hù)人民幣主權(quán)貨幣地位

25、的必要措施。但隨著我國對外開放步伐加快，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人對外交往更加頻繁，保險需求也日益多元化，出現(xiàn)了在一定條件下以外幣計價結(jié)算的合理保險需求。為滿足境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人的合理需求，在不影響人民幣主權(quán)貨幣地位的前提下，外匯局允許符合一定條件的保險合同，可以外幣進(jìn)行計價結(jié)算。三、外匯保險業(yè)務(wù)的條件對于符合以下條件之一的財產(chǎn)保險，保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)可以外匯收取保險費，支付賠償或給付保險金，或進(jìn)行保險合同結(jié)算：一是保險標(biāo)的在中華人民共和國境內(nèi)與境外之間移動；二是保險標(biāo)的在中華人民共和國境外存在或者實現(xiàn)；三是保險標(biāo)的在中華人民共和國境內(nèi)，通過國際租賃、國際銀團(tuán)貸款或者其他國際融資形式存在或者實現(xiàn)；四是投保人和受益人

26、均為境外法人或自然人。對于符合下列條件之一的人身保險，可以外匯收取保險費，支付賠償或給付保險金，或進(jìn)行保險合同結(jié)算：一是投保人為境外法人或駐華機(jī)構(gòu)，且受益人為境外自然人；二是境內(nèi)居民個人在境外人身意外及醫(yī)療的保險。四、保險公司外匯管理的主要內(nèi)容目前保險公司外匯管理的主要內(nèi)容包括了兩個方面：一是對保險公司外匯保險業(yè)務(wù)的管理；二是保險公司自身外匯收支的管理。具體為：外匯保險業(yè)務(wù)資格管理；外匯保險項下外匯收支管理；保險公司資本金本外幣轉(zhuǎn)換管理；保險公司自身外匯收支管理。（一）外匯保險業(yè)務(wù)資格管理保險公司外匯保險業(yè)務(wù)資格管理包括市場準(zhǔn)入、退出、經(jīng)營范圍變更等。保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事外匯保險業(yè)務(wù)須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)

27、。保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)首先按照規(guī)定準(zhǔn)備有關(guān)申請資料后，向外匯局提出申請，外匯局依法審核同意后，保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)方可從事外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)獲得外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的保險公司，應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)營，不得擅自經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)可根據(jù)經(jīng)營需要，擴(kuò)大或停止辦理外匯業(yè)務(wù)，在變更之前，應(yīng)向外匯局提出申請，由外匯局依法審核。（二）與外匯保險有關(guān)的外匯收支管理外匯保險項下的外匯收支包括保費、賠償、保險金、再保險保費、攤回賠償、退保費等。保險公司外匯保險項下外匯收支的管理是按照真實性審核的原則辦理。保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)持相關(guān)憑證可直接在銀行辦理相應(yīng)的收付手續(xù)。（三）保險公司資本金本外幣轉(zhuǎn)換管理隨著我國保險市

28、場對外開放，境外保險公司紛紛以合資或獨資形式在境內(nèi)設(shè)立保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)。同時，為保證外匯保險業(yè)務(wù)正常開展，保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)需要持有一定數(shù)額的外匯資本金。保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)由此產(chǎn)生了資本金本外幣間兌換需求。根據(jù)外匯管理條例，保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)資本金本外幣轉(zhuǎn)換應(yīng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)根據(jù)公司經(jīng)營實際需要，按照規(guī)定向外匯局提交申請資料，經(jīng)外匯局依法審核同意后，持核準(zhǔn)文件直接到銀行辦理本外幣轉(zhuǎn)換手續(xù)。（四）自身外匯收支管理保險公司自身外匯收支行為，如境外差旅費、咨詢費、國際組織會員會費、在境外投資設(shè)立公司的投資款等，與一般境內(nèi)機(jī)構(gòu)的交易并無本質(zhì)不同。因此，保險公司辦理這類外匯收支時，則被視為一般的境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理。

29、不過，從國際上看，由于金融體系不健全、抗風(fēng)險能力差等諸多問題，一些發(fā)展中國家在資本項目開放中發(fā)生了一些風(fēng)險。國際貨幣基金組織研究表明，資本項目開放以后，大約有2/3以上成員國的金融體系都出現(xiàn)了不同程度的問題，有些甚至發(fā)生了危機(jī)。因此如何繼續(xù)穩(wěn)妥、有序地開放資本項目成為中國需要考慮的一個問題。第三節(jié) 證券、財務(wù)公司等外匯業(yè)務(wù)管理非銀行金融機(jī)構(gòu)主要包括存款類機(jī)構(gòu)（如企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、汽車金融公司等），證券類機(jī)構(gòu)（如證券公司、基金管理公司、信托公司等），以及其他類機(jī)構(gòu)（如金融租賃公司等）。作為我國金融體系的有機(jī)組成部分，非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營方式靈活、業(yè)務(wù)種類繁多、服務(wù)范圍廣泛，在外匯資金融通方面正日益

30、發(fā)揮著重要作用。但與此同時，我國非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)展時間普遍較短，有關(guān)法律法規(guī)滯后、行業(yè)自律管理尚不健全，隱藏的風(fēng)險不容忽視。因此，對非銀行金融機(jī)構(gòu)實施有效的外匯管理十分必要。非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理由于各類非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營方式和范圍差別較大、業(yè)務(wù)發(fā)展水平參差不齊，且需與資本項目整體可兌換水平相協(xié)調(diào)，因此，對不同非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)管理各有側(cè)重。但總體上來看，對非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯管理均涉及到相關(guān)外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入管理、開展外匯業(yè)務(wù)所涉及到的賬戶及匯兌管理等方面。一、證券公司外匯業(yè)務(wù)管理目前，證券公司外匯業(yè)務(wù)包括：外幣有價證券的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、外幣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、外匯同業(yè)拆借業(yè)務(wù)等。其中，絕大多數(shù)

31、證券公司以外幣有價證券的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)（即B股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)）為主。自1992年B股市場成立后，境內(nèi)外投資者通過境內(nèi)證券公司，以美元（上海）和港元（深圳）計價交易在上市的境內(nèi)公司股票。但是，隨著我國資本市場的逐步開放，證券公司外匯業(yè)務(wù)重心逐漸開始向跨境投資業(yè)務(wù)方向轉(zhuǎn)移。因此，其外匯業(yè)務(wù)運行是否平穩(wěn)，不僅涉及廣大投資者利益，而且關(guān)系到未來資本市場開放、資本項目可兌換的平穩(wěn)推進(jìn)，因此，對其外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管很有必要：一是有助于控制跨境證券投資的風(fēng)險。通過市場準(zhǔn)入的監(jiān)管，規(guī)范證券機(jī)構(gòu)跨境交易行為，明確外匯業(yè)務(wù)操作，有助于控制整體風(fēng)險和開放風(fēng)險。二是有助于發(fā)揮代位監(jiān)管的職責(zé)。隨著證券投資項下的開放，跨境交易主體不斷增多，資金流動規(guī)模及頻率加大等，為實現(xiàn)有效監(jiān)管，監(jiān)管部門有必要借助于證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，通