1、精品 料推薦會計集中核算中心窗口工作手冊一 窗口工作職責行政服務中心會計集中核算窗口負責縣直行政、事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)中、小學校的財務管理和經(jīng)費支出工作，履行會計核算和監(jiān)督的職能，統(tǒng)一財務管理和會計工作。二 窗口崗位職責（一）主任：1、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的各項方針政策， 遵守會計法規(guī)， 維護財經(jīng)紀律，負責中心的全面工作，對縣財政局負責。2、組織建立并監(jiān)督中心內(nèi)部各項管理制度的實施，協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，確保中心各項工作的正常開展。3、負責抓好隊伍自身的思想政治工作和廉政建設(shè)，根據(jù)上級要求聯(lián)系實際，組織開展各類政治及業(yè)務學習活動，教育工作人員正確處理服務與監(jiān)督的關(guān)系，不斷提高隊伍整體思想、業(yè)務素質(zhì)。4、做到

2、中心會計工作依法進行，會計資料合法、完整和安全。5、主持中心主任辦公會議、中心工作會議， 檢查監(jiān)督中心各崗位職責落實情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，不斷提高中心的工作效率和管理水平。6、秉公辦事，不徇私情，廉潔自律，以身作則，帶頭遵守中心各項規(guī)章制度。7、完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任務。（二）中心副主任：1、遵守會計法規(guī)， 維護財經(jīng)紀律， 協(xié)助中心主任開展工作，具體負責組織實施中心的行政管理和會計核算業(yè)務，對中心主任負責。2、協(xié)助中心主任建立完善內(nèi)部管理制度，做好人員的思想政治工作，開展職業(yè)道德建設(shè)，樹立服務意識。1精品 料推薦3、做好分管范圍的各項工作，了解掌握工作開展情況，對工作中出現(xiàn)的問題提出

3、建議和解決辦法。4、秉公辦事，不徇私情，廉潔自律，以身作則，自覺遵守中心各項規(guī)章制度。5、承辦中心主任交辦的其他工作任務。（三）總會計師：1、嚴格執(zhí)行國家的財經(jīng)法律、法規(guī)和紀律， 在中心主任領(lǐng)導下開展業(yè)務工作，制訂核算中心會計核算制度，編制和執(zhí)行預算、財務收入計劃，負責組織核算中心會計核算業(yè)務和會計監(jiān)督工作的具體實施。2、組織中心會計人員和核算單位報賬人員進行業(yè)務培訓、學習和考核，負責會計人員專業(yè)技能的管理，不斷提高專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務工作水平。3、負責會計報表的審查，利用財務會計資料進行財務分析。4、協(xié)調(diào)中心與銀行、 各核算單位、 縣財政局各股室及各相關(guān)單位的業(yè)務關(guān)系，處理中心內(nèi)部業(yè)務方面出現(xiàn)的問

4、題，保證中心日常核算業(yè)務的正常運作。5、對中心業(yè)務范圍涉及的各項費用開支標準和支出情況進行管理和監(jiān)控，適時提出建議，提高政府資金使用的安全性和效益。6、承辦中心領(lǐng)導交辦的其他工作任務。（四）組長：1、認真貫徹執(zhí)行各項政策、 法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律， 嚴格按照國家關(guān)于行政事業(yè)單位財務管理的規(guī)章制度辦事。協(xié)助分管領(lǐng)導，負責本組的行政、業(yè)務等工作。2、加強政治和業(yè)務學習， 不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務水平，勤政廉政，帶領(lǐng)全組同志搞好本職工作；主持本組會計業(yè)務工作，對會計資料的完整性、準確性負責。3、負責制訂并落實本組的工作計劃，建立健全本組內(nèi)部的管理規(guī)章2精品 料推薦制度，定期檢查執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)、解決工作

5、中出現(xiàn)的各種問題。對于重大業(yè)務問題，應及時向中心領(lǐng)導匯報。4、協(xié)調(diào)與本組業(yè)務有關(guān)單位之間的關(guān)系。 認真聽取核算單位的意見，及時向中心領(lǐng)導反映情況，不斷改進工作方法，提高服務水平。負責對核算單位各項支出的監(jiān)督與審查， 做好核算單位部門預算執(zhí)行情況的監(jiān)督，及時將財務信息反饋給有關(guān)單位、部門和領(lǐng)導。5、加強本組的政治思想工作和職業(yè)道德建設(shè)， 樹立良好的服務意識，監(jiān)督本組人員認真執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度， 履行崗位職責， 依法辦事，廉潔自律。6、完成中心領(lǐng)導和上級部門交辦的其他工作。（五）主管會計：1、協(xié)助組長開展工作。 具體負責本組會計基礎(chǔ)工作，負責組內(nèi)會計核算業(yè)務，對本組會計人員進行業(yè)務指導，協(xié)助組

6、長抓好業(yè)務學習。2、對會計業(yè)務內(nèi)容是否合法、 合規(guī)進行審核， 對會計資料進行稽核和復審，對本組會計憑證的完整性、準確性負責。3、及時解決核算業(yè)務中出現(xiàn)的問題，對重大業(yè)務問題應及時向組長匯報。4、負責核算單位和賬套的會計資料匯總，組織編寫會計報表和財務分析報告，提出存在問題及改進建議。5、負責本組會計憑證、 帳簿、報表等會計資料的收集、 整理、裝訂、保管，并移交檔案室管理。6 、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。（六）核算會計：1、按規(guī)定控制核算單位的收支指標。2、負責管理核算單位的具體會計工作。3、組織各單位報帳員依法進行會計核算，審核各單位的會計業(yè)務內(nèi)3精品 料推薦容是否合法、合規(guī)。4、將復核無誤的結(jié)

7、報業(yè)務及時錄入電腦，經(jīng)主管會計認可后予以打印確認，做好日終結(jié)帳與核對工作。5、月末及時結(jié)帳， 次月 8 日前編制核算單位的會計報表，并按規(guī)定及時報送單位和縣財政局。6、負責核算單位和帳套會計資料匯總和進行財務分析。7、做好會計憑證、帳冊的整理、裝訂和保管工作。到期，將會計檔案移交檔案室。8、增強服務意識， 正確按業(yè)務規(guī)程和服務規(guī)范辦事，正確處理好服務與監(jiān)督的關(guān)系。負責與核算單位的業(yè)務聯(lián)系，及時處理工作中出現(xiàn)的問題，對于重大業(yè)務問題應向組長請示。9、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。（七）資金會計：1、監(jiān)督、檢查、督促核算單位預算內(nèi)、外資金的收繳與支款工作。2、負責辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、匯兌等資金收支結(jié)算業(yè)務。

8、3、定期與財政總預算會計、核算單位會計人員核對有關(guān)帳項；定期與銀行對帳，如發(fā)現(xiàn)銀行對帳單與自身銀行帳記錄不符的，應及時查明原因，確保帳帳、帳款相符。4、負責轉(zhuǎn)帳支票、 現(xiàn)金支票和其他有關(guān)匯票的購買和保管工作，并按規(guī)定領(lǐng)用、簽發(fā)、核銷和催收。、負責與核算單位、金融機構(gòu)的業(yè)務聯(lián)系，及時處理工作中出現(xiàn)的問題，對于重大業(yè)務問題應向組長請示。、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。（八）檔案管理人員：、嚴格執(zhí)行會計檔案管理辦法有關(guān)規(guī)定，負責會計檔案的歸檔、保管、查閱和銷毀等工作。4精品 料推薦、會計檔案應按單位分總帳、明細帳、會計憑證等類別保管，做到存放有序，查找方便。嚴格按規(guī)定調(diào)閱會計檔案，并及時辦理調(diào)閱手續(xù)，會計

9、檔案原則上不得攜帶外出。、保持檔案室整潔，做到防蛀、防火、防潮、防腐、防毀損、遺失和泄密。4、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。（九）人事管理人員：、負責中心人事管理工作，辦理中心工作人員調(diào)配等具體事務。、負責中心工作人員年終工作考核、工資晉升、套改和福利發(fā)放等相關(guān)工作。、負責中心會計人員專業(yè)技術(shù)職務的聘任、考核、續(xù)聘等工作。4、兼任中心報帳會計工作。5、承辦領(lǐng)導交辦的其他工作任務。（十）文秘人員：、負責起草工作計劃、總結(jié)、內(nèi)部規(guī)章制度以及有關(guān)信息簡報、會議紀要等綜合性文字材料。、負責有關(guān)資料的收集、整理、保管。、負責文件收發(fā)、辦文、立卷工作。、籌備會議，做好會議記錄。、做好有關(guān)活動的組織、協(xié)調(diào)工作。、

10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。（十一）稽核人員：1、具體負責制訂內(nèi)部審計、監(jiān)督的工作計劃。2、負責組織工作計劃的具體實施。3、制訂中心職員業(yè)務培訓計劃，并負責具體實施工作。4、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。5精品 料推薦（十一）計算機系統(tǒng)維護員：、負責中心計算機系統(tǒng)軟、硬件和數(shù)據(jù)的維護管理工作，對系統(tǒng)升級、開發(fā)提出實施建議。、定期對計算機等辦公設(shè)備進行保養(yǎng)維護和安全檢查，預防、清除計算機病毒。、協(xié)助做好會計核算軟件的維護工作，督促和做好中心各項軟件數(shù)據(jù)、資料的備份，確保系統(tǒng)正常運行。、及時排除系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的故障，如不能排除，應及時與有關(guān)人員聯(lián)系；對重大問題應及時向中心領(lǐng)導匯報。、負責做好中心各種系統(tǒng)信息

11、的保密工作。、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。（十二）行政事務后勤人員：、根據(jù)中心工作特點、 職責、任務，做好各項后勤服務保障工作。、做好固定資產(chǎn)的登記、建卡、管理，負責日常辦公用品用具、設(shè)備的采購、 發(fā)放和管理， 負責各種會計憑證、 票據(jù)、報銷單據(jù)的印刷、保管、領(lǐng)用、核銷。、負責辦公場所的安全、消防和環(huán)境衛(wèi)生。定期檢查電路系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，發(fā)現(xiàn)問題，及時聯(lián)系有關(guān)單位予以檢修。、負責對外接待和集體活動的后勤服務工作。5、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。三辦理事項及其要求（一）收入報帳程序1 、預算內(nèi)經(jīng)費撥入。中心根據(jù)縣財政局預算撥款憑證( 收款通知 ) ，由資金會計填制 收入進帳單 并告知單位報帳員， 辦理登記

12、資金結(jié)算手冊手續(xù)。2、政府非稅收入。對于上繳財政專戶返還的收入，中心根據(jù)縣6精品 料推薦財政局撥款憑單，由資金會計填制收入進帳單并告知單位報帳員，辦理登記資金結(jié)算手冊手續(xù)；對于經(jīng)財政核準可不入財政專戶的收入，單位報賬員應及時繳入中心開設(shè)的銀行結(jié)算賬戶，資金會計根據(jù)銀行進賬單填制收入進賬單并告知單位報賬員，辦理登記資金結(jié)算手冊手續(xù)。3 、上級補助收入。由單位向上級部門提供本單位在中心開設(shè)的上級補助收入帳號，上級補助收入到帳后，由資金會計填制收入進帳單，并告知單位報帳員，辦理登記資金結(jié)算手冊手續(xù)。中心將單位上級補助收入情況定期報送財政相關(guān)業(yè)務股室。（二）、支出報帳程序1 、單位報賬員預審報賬資料，

13、整理、粘貼報賬票據(jù)，填寫報賬匯總單，按約定的報賬日期報送中心業(yè)務柜組核算會計處辦理初審手續(xù)。2 、核算會計初審后，交主管會計審核。3 、主管會計依規(guī)定權(quán)限按下述程序進行審核：（ 1）、權(quán)限內(nèi)的，主管會計在審核合格的票據(jù)上簽章；對于審核不合格的票據(jù)及時退回報賬員，并出具退回單據(jù)告知書。（ 2）、權(quán)限外的，主管會計在票據(jù)上簽章后，報總會計師或集中核算中心副主任、主任審核簽章；對于審核不合格的票據(jù)及時退回報賬員，并出具退回單據(jù)告知書。4 、主管會計將審核合格的報賬票據(jù)交核算會計錄入機制憑證，經(jīng)主管會計確認后，傳遞到資金會計處登記資金結(jié)算手冊和辦理收付款業(yè)務。5 、期末，主管會計對會計資料稽核后進行結(jié)

14、賬，打印賬簿，編制、發(fā)送會計報表。四 窗口工作流程 ( 圖)7精品 料推薦開始報賬員提交報賬資料報賬資料(報賬單資料和資金手冊)核算會計審核報賬資料否通過與否是報賬資料( 核算會計已審 )主管會計審核報賬資料否通過與否是報賬資料(核算 /主管會計已審)否超標與否是中心主任或總會計師審核報賬資料否通過與否是報賬資料(核算會計 /主管會計 /主管領(lǐng)導已審 )8開始核算會計檢查庫存資金金額核算會計錄入報賬單報賬單據(jù)(核算會計錄入)主管會計1/中心領(lǐng)導檢查庫存資金金額b1-2a精品 料推薦1-2ab中心主任或總會計師將審批的報賬資料交主管會計主管會計將審批完成后的報賬資料交至資金會計報賬資料(已完成全部審批)主管會計1審核報賬單據(jù)報賬單據(jù)(主管會計1 審核，會計確認生成記資金會計結(jié)算賬憑證、資金結(jié)算單)(即收款或