1、.第四章銀行管理一、單項選擇題 1銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其（）蒙受損失的可能性。A存款B資產(chǎn)和預(yù)期收益C聲譽D自有資本金2（）是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。A市場風(fēng)險B操作風(fēng)險C信用風(fēng)險D流動性風(fēng)險3標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理出現(xiàn)了一個顯著變化，風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理階段的是（）。A西方銀行大量創(chuàng)新金融工具B布雷頓森林體系崩潰C1988年巴塞爾資本協(xié)議出臺D2004年巴塞爾新資本協(xié)議出臺4銀行高級管理層成員的任職資格需要符合（）的規(guī)定。A商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度B銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)C中國銀行業(yè)協(xié)會D中國人民銀行5（）是全面風(fēng)險管

2、理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)。A風(fēng)險計量B風(fēng)險識別C風(fēng)險監(jiān)測D風(fēng)險控制6用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失的資本是（）。A實收資本B核心資本C監(jiān)管資本D經(jīng)濟資本7依據(jù)巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定，銀行資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于（）。A4B8C10D158按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的規(guī)定，核心資本不包括（）。A少數(shù)股權(quán)B盈余公積C資本公積D次級債務(wù)9（），中國銀監(jiān)會發(fā)布了中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見，標(biāo)志著我國正式啟動了實施巴塞爾新資本協(xié)議的工程。A2004年3月1日B2006年10月31日C2007年1月1日D2007年2月28日10商業(yè)銀行因沒有遵循

3、法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險是（）。A法律風(fēng)險B合規(guī)風(fēng)險C市場風(fēng)險D操作風(fēng)險11商業(yè)銀行內(nèi)部控制要與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)，遵循的是內(nèi)部控制的（）。A審慎原則B全面原則C經(jīng)濟原則D有效原則12銀行金融創(chuàng)新的核心是（）。A制度安排創(chuàng)新B管理模式創(chuàng)新C金融產(chǎn)品創(chuàng)新D人員準(zhǔn)備創(chuàng)新13關(guān)于國家風(fēng)險，說法正確的是（）。A通常在債權(quán)人的控制范圍之內(nèi)B在同一國家范圍內(nèi)不存在國家風(fēng)險C個人不會遭受國家風(fēng)險帶來的損失D國家風(fēng)險是由債權(quán)人所在國家的行為引起的14董事會負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營

4、和管理的最終責(zé)任，注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨立董事會的人數(shù)不得少于（）。A2人B3人C5人D7人15某銀行2010年資本為500億，其中商業(yè)銀行對自用不動產(chǎn)的資本投資為lo億，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)800億，市場風(fēng)險資本200億，操作風(fēng)險資本l00億，那么該銀行2010年的資本充足率為（）。A10B1077C1098D1116（）存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，經(jīng)常與其他風(fēng)險交織并發(fā)，難以區(qū)分。A信用風(fēng)險B市場風(fēng)險C操作風(fēng)險D戰(zhàn)略風(fēng)險17由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個市場的信心，因此，銀行通常將（）看作對其市場價值最大的威脅。A市場風(fēng)險B聲譽風(fēng)險C信用風(fēng)險D流動性風(fēng)

5、險18保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標(biāo)是（）。A核心資本B資本充足率C附屬資本D風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)19關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，以下哪一項是錯誤的?（）A銀行資本等于會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本之和B經(jīng)濟資本直接與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險掛鉤，是防止銀行倒閉的最后防線C商業(yè)銀行的會計資本即所有者權(quán)益D監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有的資本20若某銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為l000億元，則根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議，其核心資本不得（）。A低于40億元B低于80億元C高于40億元D高于80億元 該文章轉(zhuǎn)載自無憂考網(wǎng)：元21某銀行的核心資本為300億元人民幣，附屬資本為200億元人民幣，風(fēng)險加

6、權(quán)資產(chǎn)為1000億元人民幣，市場風(fēng)險資本為200億，操作風(fēng)險資本為100億，則其資本充足率為（）。A80B1053C3846D5022中國銀監(jiān)會規(guī)定其他商業(yè)銀行可以自（）起自愿申請實施巴塞爾新資本協(xié)議。A2010年B2011年C2013年D2015年23若中國銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價是審慎的，重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的（）。A100B70C50D2024一筆10年期的次級債券，第八年時計入附屬資本的數(shù)量為（）。A100B80C60D2025市場約束是資本監(jiān)管的三大支柱之一，其運作機制主要是依靠（）的利益驅(qū)動。A監(jiān)管機構(gòu)B利益相關(guān)者C高級管理層D風(fēng)險管理部門26從銀

7、行（）角度計算的銀行資本是風(fēng)險資本。A成本會計B銀行監(jiān)管C內(nèi)部風(fēng)險管理D獲利能力27（）是巴塞爾新資本協(xié)議的第三支柱。A內(nèi)部監(jiān)管B外部監(jiān)管C最低資本要求D市場約束28下面不屬于全面風(fēng)險管理體系的是（）。A企業(yè)的目標(biāo)B企業(yè)的戰(zhàn)略C全面風(fēng)險管理要素D企業(yè)的各個層級29（）是指并不消滅風(fēng)險源，只是風(fēng)險承擔(dān)主體改變。A風(fēng)險對沖B風(fēng)險轉(zhuǎn)移C風(fēng)險規(guī)避D風(fēng)險分散30通常說的“擠兌”是指銀行面臨的（）。A聲譽風(fēng)險B合規(guī)風(fēng)險C市場風(fēng)險D流動性風(fēng)險二、多項選擇題1銀行市場風(fēng)險包括（）。A利率風(fēng)險B匯率風(fēng)險C股票價格風(fēng)險D商品價格風(fēng)險E經(jīng)濟風(fēng)險2下列選項屬于商業(yè)銀行應(yīng)披露的公司治理信息的是（）。A年內(nèi)召開股東大會的

8、情況B董事會、監(jiān)事會、高級管理層成員構(gòu)成及其基本工作情況C銀行部門與分支機構(gòu)設(shè)置情況D獨立董事的工作情況E資本充足率情況3銀行風(fēng)險管理流程主要包括（）。A風(fēng)險識別B風(fēng)險計量C風(fēng)險監(jiān)測D風(fēng)險阻隔E風(fēng)險控制4銀行資本的作用包括（）。A滿足銀行正常經(jīng)營長期資金的需要B吸收損失C維持市場信心D限制銀行業(yè)務(wù)過度擴張和承擔(dān)風(fēng)險E為銀行管理尤其是風(fēng)險管理提供最根本的動力來源5巴塞爾新資本協(xié)議的新增內(nèi)容有（）。A將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標(biāo)B在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求C將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類D引入計量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法E將表

9、外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管6商業(yè)銀行資本充足率管理辦法定義的附屬資本范圍包括（）。A重估儲備B一般準(zhǔn)備C優(yōu)先股D長期次級債務(wù)E少數(shù)股權(quán)7商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建設(shè)要遵循的原則是（）。A全面原則B審慎原則C合規(guī)原則D獨立原則E經(jīng)濟原則8商業(yè)銀行在處理與利益相關(guān)者之間的關(guān)系時應(yīng)遵循的原則有（）。A銀行應(yīng)與利益相關(guān)者積極合作，共同推動銀行持續(xù)、健康地發(fā)展B銀行應(yīng)為維護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)益提供必要的條件C銀行應(yīng)向存款人及其他債權(quán)人提供必要的信息D銀行應(yīng)鼓勵職工通過與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人的直接溝通和交流，反映職工對銀行經(jīng)營、財務(wù)狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見E銀行應(yīng)在保持銀行持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)股東利益最大化的

10、同時，重視銀行的社會責(zé)任9金融創(chuàng)新中堅持的四個“認(rèn)識”原則是（）。A認(rèn)識你的成本B認(rèn)識你的業(yè)務(wù)C認(rèn)識你的風(fēng)險D認(rèn)識你的客戶E認(rèn)識你的交易對手10在金融創(chuàng)新中，銀行要非常注意保護(hù)客戶利益，主要體現(xiàn)在（）方面。A審慎盡責(zé)B充分信息披露C引導(dǎo)理性消費D客戶資產(chǎn)隔離和客戶教育E妥善處理利益沖突R11根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險的大小，將資產(chǎn)分為（）風(fēng)險檔次。A0B20C50D70E10012下列有關(guān)中國銀監(jiān)會對資本不充足銀行的干預(yù)措施說法正確的有（）。A要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度B要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力C要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置D嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)E要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)

11、管意見書的兩個月內(nèi)，制定切實可行的資本補充計劃13下列銀行的各業(yè)務(wù)中存在信用風(fēng)險的有（）。A同業(yè)交易B貿(mào)易融資C票據(jù)承兌D掉期交易E金融期貨14我國商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應(yīng)從資本扣除的項目的有（）。A商譽B商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資C商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資D商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資的50E商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資的5015商業(yè)銀行提高資本充足率經(jīng)常主動采用的分母對策有（）。A縮小資產(chǎn)總規(guī)模B貸款出售或貸款證券化C減少交易賬戶業(yè)務(wù)D收回貸款用以購買高質(zhì)量的國債E盡量少發(fā)放高風(fēng)險的貸款16巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱是（）。A最低資本要求B商業(yè)

12、銀行的效益性目標(biāo)C外部監(jiān)管D市場約束。E股東價值最大化17合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)包括（）要素。A合規(guī)政策B合規(guī)管理部門C合規(guī)風(fēng)險管理計劃D合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程E合規(guī)培訓(xùn)與教育制度18巴塞爾新資本協(xié)議要求銀行信息披露的范圍包括（）。A資本充足率B資本構(gòu)成C風(fēng)險敞口及風(fēng)險管理策略D盈利能力E管理水平及過程19根據(jù)資本充足率的狀況，關(guān)于我國商業(yè)銀行的分類的說法正確的有（）。A資本充足率不低于8，核心資本充足率不低于4，為資本充足的商業(yè)銀行B資本充足率不低于8，核心資本充足率不足4，為資本不足的商業(yè)銀行C資本充足率不足8，核心資本充足率不足4，為資本嚴(yán)重不充足的商業(yè)銀行D資本充足率不足8，或核心資本充足

13、率不足4，為資本不足的商業(yè)銀行E資本充足率不足4，或核心資本充足率不足2，為資本嚴(yán)重不充足的商業(yè)銀行20下列對銀行金融創(chuàng)新基本原則中“買者自負(fù)”的理解正確的是（）。A產(chǎn)品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險B金融投資者要加強自我教育，充分認(rèn)識金融產(chǎn)品與市場中蘊含的風(fēng)險，對自己的投資負(fù)責(zé)C市場和技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)使得金融產(chǎn)品越來越復(fù)雜，越來越專業(yè)，投資者在購買新的金融產(chǎn)品時，不能只關(guān)注預(yù)期的高收益，還要了解和認(rèn)識其中的巨大風(fēng)險D產(chǎn)品提供方對產(chǎn)品的已知缺陷和風(fēng)險進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐叮M可能避免客戶對所購買的產(chǎn)品存在很大的誤解E即使對客戶進(jìn)行了不當(dāng)銷售而使客戶蒙受巨大損失，商業(yè)銀行也不應(yīng)負(fù)任何

14、責(zé)任三、判斷題1國家風(fēng)險發(fā)生在國際金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風(fēng)險。（）2銀行全面風(fēng)險管理是對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各個種類風(fēng)險的通盤管理。（）3承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理最終責(zé)任的是股東大會。（）4風(fēng)險識別是銀行風(fēng)險管理的最基本要求。（）5監(jiān)管資本在銀行的實踐中變得越來越重要，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的重要手段。（）6巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定銀行資本由核心資本與附屬資本構(gòu)成。（）7我國商業(yè)銀行在實施巴塞爾薪資本協(xié)議時要遵循分步達(dá)標(biāo)的原則，在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三類風(fēng)險中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的計量模型。（）8銀行的金融創(chuàng)新在本質(zhì)上就是銀行風(fēng)險管理

15、方式的創(chuàng)新。（）9實際上，監(jiān)管當(dāng)局的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。（）10目前世界各國通常不會因為股市的漲跌而向投資者提供賠償。（）11混合資本債券對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權(quán)次于長期次級債務(wù)和其他債務(wù)，優(yōu)于股權(quán)投資。（）12準(zhǔn)確的風(fēng)險計量是建立在卓越的風(fēng)險模型基礎(chǔ)上的，其開發(fā)難度主要在于所應(yīng)用的深奧的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計知識。（）13根據(jù)分步達(dá)標(biāo)實施巴塞爾新資本協(xié)議的原則，就信用風(fēng)險而言，現(xiàn)階段應(yīng)以資金業(yè)務(wù)為重點推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。（）14經(jīng)濟資本是銀行實際承擔(dān)風(fēng)險的最直接反映，已經(jīng)逐漸成為會計資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)。（）15巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定銀行的核心資本與風(fēng)險加權(quán)總

16、資產(chǎn)之比不得低于8。（）16商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境包括公司治理、董事會和監(jiān)事會及高級管理責(zé)任、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制目標(biāo)與政策、企業(yè)文化、人力資源等內(nèi)容。（）17銀行監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于3名。（）18商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中的審慎盡職原則要求銀行真正將客戶的利益放在首位，保證客戶在購買金融創(chuàng)新產(chǎn)品時不遭受損失。（）19銀行公司治理，是指在使用權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設(shè)計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。（）20對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險存在于銀行的傳統(tǒng)的貸款、債券投資

17、等表內(nèi)業(yè)務(wù)和場外衍產(chǎn)品交易中，而銀行在表外業(yè)務(wù)中只收取手續(xù)費，一般不存在信用風(fēng)險。（）本章預(yù)測試題參考答案及解新一、單項選擇題1B解析銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。2C解析從發(fā)展趨勢來看，銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他金融工具所包含的信用風(fēng)險，包括金融期貨、掉期交易等，因此，信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。3D解析2004年6月巴塞爾新資本協(xié)議的出臺，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理階段。4B解析銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事

18、和高級管理人員任職資格的管理屬于中國銀監(jiān)會的職責(zé)。故本題正確答案為B。5A解析風(fēng)險計量是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)。6D解析經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，也稱為風(fēng)險資本。7B解析巴塞爾資本協(xié)議第四部分內(nèi)容規(guī)定了銀行的資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8。8D解析2004年3月1日施行的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法重新定義了資本范圍，其中核心資本包括：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)等，次級債務(wù)屬于附屬資本。9D解析20

19、07年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見，標(biāo)志著我國正式啟動了實施巴塞爾新資本協(xié)議的工程。10B解析合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。11C解析內(nèi)部控制的經(jīng)濟原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制要與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。12C解析銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新能為客戶直接觀察和感受到，從而對銀行的收入和市場也會產(chǎn)生非常明顯的影響，是金融創(chuàng)新的核心。13B解析本題主要考查考生對銀行風(fēng)險的識別。國家風(fēng)險通常是由債務(wù)人所在國家引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍，故A、D選項錯誤

20、。國家風(fēng)險有兩個特點：一是國家風(fēng)險發(fā)生在國際金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風(fēng)險；二是在國際經(jīng)濟金融活動中不論是政府、銀行、企業(yè)、還是個人都可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失，C選項不正確，B選項正確。14B解析本題主要考查銀行公司治理主體中董事會的職責(zé)。董事會負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最終責(zé)任，為保證董事會的獨立性，董事會中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨立董事會的人數(shù)不得少于3人。15B解析本題主要考查考生對銀行資本充足率計算的掌握。資本充足率一(資本扣除項)(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+125倍的市場風(fēng)險資本+125倍

21、的操作風(fēng)險資本)=(50010)(800+125200+125X100)1077。我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，商業(yè)銀行對自用不動產(chǎn)的資本投資為扣除項，應(yīng)從資本中扣除。16c解析操作風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，經(jīng)常與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等其他風(fēng)險交織并發(fā)，因此，人們往往難以將其與其他風(fēng)險嚴(yán)格區(qū)分開來。17B解析銀行通常將聲譽風(fēng)險看作是對其市場價值最大的威脅，因為銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。18B解析巴塞爾資本協(xié)議將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標(biāo)。19A解析會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本是銀行資本在財務(wù)會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險管理三個意義上

22、的不同概念，不是銀行資本的三個組成部分，故A選項錯誤。經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，故8選項正確。會計資本也稱賬面資本，指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益，故C選項正確。監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管的要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本，故D選項正確。20A解析依據(jù)巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定：銀行核心資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4，可知，本題中該銀行的核心資本不得低于10004=40(45元)。21B解析銀行資

23、本充足率=(資本一扣除項)(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+125倍的市場風(fēng)險資本+125倍的操作風(fēng)險資本)X100=(300+200)(1000+125X200+125X100)X1001053。22B解析中國銀監(jiān)會規(guī)定，在其他國家或地區(qū)(合香港、澳門)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實施巴塞爾新資本協(xié)議，如果屆時不能達(dá)到中國銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實施巴塞爾新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請實施巴塞爾新資本協(xié)議。故本題正確答案為B。23B解析重估儲備是商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時，固定資產(chǎn)

24、公允價值與賬面價值之間的正差額部分，若中國銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價是審慎的，重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70。24C解析長期次級債券，指原始期限最少在5年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本數(shù)量每年累計折扣20。故本題正確答案為C。25B解析市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關(guān)者(包括股東、存款人、債權(quán)人等)的利益驅(qū)動。26C解析經(jīng)濟資本是指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量。根據(jù)

25、經(jīng)濟資本的定義，可知C選項正確。27D解析巴塞爾新資本協(xié)議提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。第一支柱為最低資本要求，第二支柱為外部監(jiān)管，第三支柱為市場約束。故D選項正確。市場約束是對第一支柱、第二支柱的補充。28B解析略29B解析略30D解析“擠兌”是指銀行面臨的流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。二、多項選擇題1ABCD解析市場風(fēng)險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險四大類。2ABCD解析商業(yè)

26、銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：(1)年內(nèi)召開股東大會的情況；(2)董事會的構(gòu)成及其工作情況；(3)監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況；(4)高級管理層成員構(gòu)成及其基本工作情況；(5)銀行部門與分支機構(gòu)設(shè)置情況；(6)獨立董事的工作情況。資本充足率情況是巴塞爾新資本協(xié)議要求銀行予以披露的信息。，3ABCE解析銀行風(fēng)險管理流程主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個步驟。4ABCDE解析以上5項均是銀行資本作用的表現(xiàn)。5BD解析巴塞爾新資本協(xié)議新增的內(nèi)容：(1)在信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險的資本要求(具體指在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求；引

27、入了計量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法)；(2)在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)容已經(jīng)包括了A、C、E選項的內(nèi)容。6ABCD解析2004年3月1日施行的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法重新定義了資本范圍，其中附屬資本包括：重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債務(wù)等，少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。7ABDE解析商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建設(shè)要遵循以下原則：全面原則、審慎原則、有效原則、獨立原則、經(jīng)濟原則。本題正確答案為ABDE。8ABCDE解析商業(yè)銀行在處理與利益相關(guān)者之間的關(guān)系時應(yīng)遵循的基本原則有：(1)銀行應(yīng)與利益相關(guān)者積極合作，

28、共同推動銀行持續(xù)、健康地發(fā)展；(2)銀行應(yīng)為維護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)益提供必要的條件，當(dāng)其合法權(quán)益受到侵害時，利益相關(guān)者應(yīng)有機會和途徑獲得賠償；(3)銀行應(yīng)向存款人及其他債權(quán)人提供必要的信息，以便其對銀行的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況作出判斷和進(jìn)行決策；(4)銀行應(yīng)鼓勵職工通過與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人的直接溝通和交流，反映職工對銀行經(jīng)營、財務(wù)狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見；(5)銀行應(yīng)在保持銀行持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)股東利益最大化的同時，關(guān)注其所在社區(qū)的福利、環(huán)境保護(hù)、公益事業(yè)等問題，重視銀行的社會責(zé)任。9BCDE解析金融創(chuàng)新的四個“認(rèn)識”原則包括：“認(rèn)識你的業(yè)務(wù)”、“認(rèn)識你的風(fēng)險”、“認(rèn)識你的客戶”、“認(rèn)識你

29、的交易對手”。10ABCDE解析在金融創(chuàng)新中，銀行需要特別注意從審慎盡責(zé)、充分信息披露、引導(dǎo)理性消費、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個方面來保護(hù)客戶利益。11ABCE解析本題旨在考查考生對巴塞爾資本協(xié)議內(nèi)容的掌握。根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議第三部分內(nèi)容規(guī)定，根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險的大小，將資產(chǎn)分為0、20、50、l00四個風(fēng)險檔次。12ACDE解析本題主要考查考生對銀監(jiān)會的資本干預(yù)措施的認(rèn)識。要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力是中國銀監(jiān)會對資本充足銀行的干預(yù)措施，故8選項不正確。其他選項內(nèi)容均是銀監(jiān)會對資本不充足銀行的干預(yù)措施。13ABCDE解析銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他金融工具所包含的信

30、用風(fēng)險，包括承兌、同業(yè)交易、貿(mào)易融資、外匯交易、金融期貨、掉期、債券、股權(quán)、承諾和擔(dān)保以及交易的結(jié)算等。14ADE解析我國商業(yè)銀行在計算核心資本充足率時，從資本中扣除的項目有：商譽、商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資的50、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資的50。故ADE選項正確。BC選項是計算資本充足率時應(yīng)扣除的項目。15BCDE解析商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。縮小資產(chǎn)總規(guī)模雖能起到立竿見影的效果，但由于會影響到商業(yè)銀行的盈利能力，股東或社會公眾也會懷疑銀行出現(xiàn)了嚴(yán)重問題，因此，除非因資金來源的急劇下降，銀行一般不會主要采

31、用這個方法。故A選項不正確。銀行可以通過減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)的方法，例如：貸款出售或貸款證券化、收回貸款用以購買高質(zhì)量的國債、盡量少發(fā)放高風(fēng)險的貸款等提高資本充足率。故8、D、E選項正確。在降低市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求方面，減少交易賬戶業(yè)務(wù)就能夠降低市場風(fēng)險資本要求。C選項也正確，故BCDE選項正確。16ACD解析巴塞爾新資本協(xié)議在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。17ABCDE解析商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險管理體系。合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)

32、包括以下基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門、合規(guī)風(fēng)險管理計劃、合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。故以上選項都正確。18ABCDE解析巴塞爾新資本協(xié)議特別強調(diào)提高銀行的信息披露水平，其范圍包括：資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險敞口及風(fēng)險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。19ADE解析我國根據(jù)資本充足率的狀況，將商業(yè)銀行分為三類：(1)資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于8，核心資本充足率不低于4；(2)資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足8，或核心資本充足率不足4；(3)資本嚴(yán)重不充足的商業(yè)銀行：資本充足率不足4，或核心資本充足率不足2。故本題正確答案為ADE。20ABCD解析對客戶進(jìn)行了不

33、當(dāng)銷售而使客戶蒙受巨大損失，商業(yè)銀行應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。故E選項不正確。三、判斷題1解析國家風(fēng)險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進(jìn)行國際貿(mào)易與金融往來中，由于他國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性，由此可見，國家風(fēng)險發(fā)生在國際金融活動中。2解析全面的風(fēng)險管理范圍是指對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險的通盤管理，對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理。3解析承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理最終責(zé)任的是董事會，董事會負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的指揮與管理，是股東大會這一權(quán)力機關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機關(guān)。4解析有效識別風(fēng)險是銀行風(fēng)險管理的最基本要求。5解析經(jīng)濟資本也稱風(fēng)險資本，是防止銀行倒閉的最后防線，是隨著風(fēng)險管理技術(shù)的演進(jìn)和銀行風(fēng)險環(huán)境的惡化逐步形成的，在銀行實踐中變得越來越重要，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的重要手段。6解析巴塞爾資本協(xié)議第一部分內(nèi)容即確定了資本的構(gòu)成，銀行資本分為核心資本與附屬資本兩大類。7解析實施巴塞爾新資本協(xié)議遵循分步迭標(biāo)的原則，要求商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實際，全面規(guī)劃，分階段、有重點、有序推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)。在信