XXXX大學普通本科畢業(yè)論文1目錄1引言.21.1本文研究的背景和意義.21.2本文的研究思路.21.3本文的結構.22信用證及信用證業(yè)務操作的概況.32.1信用證的定義.32.2信用證業(yè)務的操作流程.33信用證業(yè)務中存在的操作風險.531銀行自身制度不健全引發(fā)的操作風險.53.2人為因素造成的信用證業(yè)務操作風險.73.3詐騙給信用證業(yè)務操作帶來的風險.104規(guī)避信用證業(yè)務操作風險的幾點措施.104.1銀行內(nèi)部應加強對信用證業(yè)務操作風險的管理.104.2監(jiān)管當局應加強對信用證業(yè)務操作風險的監(jiān)管.12參考文獻.13致謝.14XXXX大學普通本科畢業(yè)論文2淺析信用證業(yè)務操作風險1引言1.1本文研究的背景和意義隨著我國進出口業(yè)務的迅速增長，信用證業(yè)務結算方式在對外貿(mào)易中越來越普遍地被采用，銀行信用證業(yè)務結算業(yè)務量不斷上升，有的銀行片面追求業(yè)務量，忽視了各項內(nèi)控制度的執(zhí)行，為了完成各項指標任務，對企業(yè)的資信狀況缺乏深入地調(diào)查和了解，盲目操作信用證業(yè)務，信用證業(yè)務操作風險隱患逐漸顯現(xiàn)。許多銀行信用證業(yè)務被動墊款的數(shù)額急劇增加，外匯不良資產(chǎn)比例不斷提高，危及到銀行的外匯資金安全，擾亂了正常的外匯管理秩序。如何操作信用證業(yè)務、防范信用證操作風險已越來越引起重視。本文通過介紹信用證業(yè)務操作流程，結合案例分析該流程中可能出現(xiàn)的風險，最后提出幾點規(guī)避風險的措施。1.2本文的研究思路近年來，國際和國內(nèi)銀行業(yè)信用證業(yè)務操作風險事件頻發(fā)，給銀行業(yè)帶來了巨大的損失。隨著我國進出口業(yè)務的迅速增長，信用證結算方式在對外貿(mào)易中越來越普遍地被采用，銀行信用證結算業(yè)務量不斷上升，有的銀行片面追求業(yè)務量，忽視了各項內(nèi)控制度的執(zhí)行，為了完成各項指標任務，對企業(yè)的資信狀況缺乏深入地調(diào)查和了解，盲目操作信用證業(yè)務，信用證業(yè)務操作風險隱患逐漸顯現(xiàn)。許多銀行信用證被動墊款的數(shù)額急劇增加，外匯不良資產(chǎn)比例不斷提高，危及到銀行的外匯資金安全，擾亂了正常的外匯管理秩序。如何操作信用證、拓展國際業(yè)務、防范風險已越來越引起重視。本文將結合信用證操作流程圖及相關案例，對當前信用證業(yè)務各個關鍵環(huán)節(jié)的操作規(guī)范、風險規(guī)避等進行分析與研究，結合相關案例進行解讀和分析，旨在分析銀行信用證操作風險的形成，進而提出有效的防范措施，以達到規(guī)范信用證業(yè)務操作程序，有效控制信用證業(yè)務操作風險，更新銀行監(jiān)管理念，減少信用證案例的發(fā)生和經(jīng)濟損失，促進銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，提高銀行的國際競爭力。1.3本文的結構第一部分分析當前信用證業(yè)務操作流程。首先分析信用證業(yè)務操作風險研究的重要性，根據(jù)目前銀行信用證被動墊款的數(shù)額急劇增加，外匯不良資XXXX大學普通本科畢業(yè)論文3產(chǎn)比例不斷提高，信用證操作風險隱患逐漸顯現(xiàn)，提出了對處在經(jīng)濟轉型之中和正在加速推進改革開放的中國銀行業(yè)來說，防范信用證操作風險是一個十分重要而緊迫的課題。然后簡要介紹了信用證業(yè)務操作流程，包括進口信用證業(yè)務的操作流程和出口信用證業(yè)務的操作流程。第二部分分析信用證業(yè)務操作風險，對信用證業(yè)務操作中各個環(huán)節(jié)存在的風險通過相關的、具體的案例進行解讀和例證剖析。信用證業(yè)務的操作風險主要由于內(nèi)控制度不健全、人為因素、欺詐等三個方面因素而引起的。其中1、內(nèi)部控制不健全引發(fā)的風險包括：管理風險隱患；授信制度不健全引起的風險隱患。2、人為因素造成的風險主要有：信用證業(yè)務審核不準確；責任心不強，延誤時間。3、外部事件引發(fā)的風險主要有外部欺詐。第三部分結合第二部分的案例分析，針對我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，提出了防范信用證業(yè)務操作風險的措施：1、銀行內(nèi)部應加強對信用證業(yè)務操作風險的管理；2、監(jiān)管局應加強對信用證風險的監(jiān)管。2信用證及信用證業(yè)務操作的概況2.1信用證的定義信用證（letterofcredit,L/C）,是出證人以自身名義開立的一中信用文件，就廣義來說，它是指由銀行或其他人應客戶要求作出的一項書面保證，按此保證，出證人承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌付匯票或償付其他付款要求。1在進出口業(yè)務中使用的信用證都是銀行開立的，是開證行應申請人的要求并按其指示，向第三者開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。2.2信用證業(yè)務的操作流程2.2.1信用證業(yè)務的一般操作程序圖解信用證業(yè)務的一般操作程序如下：(1)買賣雙方在進出口貿(mào)易合同中規(guī)定采用信用證業(yè)務方式支付。(2)買方向銀行申請開證，并向銀行交納保證金或提供擔保。(3)開證行根據(jù)申請書的內(nèi)容，開出以賣方為受益人的信用證業(yè)務，并寄交賣方所在地通知行。(4)通知行核對無誤后，將信用證業(yè)務交給賣方。(5)賣方審核信用證業(yè)務與合同相符后，按信用證業(yè)務規(guī)定裝運貨物，并備齊1美國法學會，美國統(tǒng)一州法委員會，2004：美國統(tǒng)一商法典第5-103條，中譯本，中國人民大學出版社。XXXX大學普通本科畢業(yè)論文4各項貨運單據(jù)，開出匯票，在信用證業(yè)務有效期內(nèi)，送議付行議付，議付行按信用證業(yè)務條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給賣方。(6)出口商將有關單據(jù)交給議付行。(7)議付行議付后將匯票和貨運單據(jù)寄開證行要求索匯償付。(8)開證行或指定的付款銀行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。(9)開證行通知買方付款贖單。(10）開證行提示付款。（11）進口商交錢贖單。（12）進口商憑單提貨。根據(jù)以上內(nèi)容可繪制以下流程圖2.1：圖2.12.2.2進出口業(yè)務中信用證業(yè)務操作流程進口信用證業(yè)務主要涉及開證申請、信用證業(yè)務的開立、信用證業(yè)務的修改與撤銷、國外來單審核、對外付款或承兌以及不符單據(jù)處理等環(huán)節(jié)。出口信用證業(yè)務主要涉及信