1,第七章 中央銀行其他業(yè)務(wù),澳大利亞 元 AUSTRALIA DOLLAR,2,第七章 中央銀行其他業(yè)務(wù),經(jīng)理國庫：,會(huì)計(jì)核算：,調(diào)查統(tǒng)計(jì)：,3,中央銀行經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)是其履行政府銀行職能的具體體現(xiàn)。中央銀行經(jīng)理國庫收繳方便，調(diào)撥靈活，資金安全，數(shù)字準(zhǔn)確，有利于中央銀行的宏觀調(diào)控，有利于發(fā)揮銀行的監(jiān)督作用。,第一節(jié) 經(jīng)理國庫業(yè)務(wù),經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)的內(nèi)容 1、代理財(cái)政收支 2、代理國債發(fā)行與兌付 3、隨時(shí)向政府及財(cái)政部門反應(yīng)辦理預(yù)算收支過程中的預(yù)算執(zhí)行情況,4,投資基金結(jié)構(gòu)：,財(cái)政部,中央銀行,5,1、國庫 國庫是國家金庫的簡(jiǎn)稱，是專門負(fù)責(zé)辦理國家預(yù)算資金的收納和支出的機(jī)關(guān)。國家的全部預(yù)算收入都由國庫收納入庫，一切預(yù)算支出都由國庫撥付。 國家財(cái)政預(yù)算收支：,2、國庫制分為獨(dú)立國庫制和委托國庫制 1）獨(dú)立國庫制是指國家專門設(shè)立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)辦理國家財(cái)政預(yù)算收支的保管、出納工作； 2）委托國庫制是指國家不單獨(dú)設(shè)立機(jī)構(gòu)，而是委托銀行代理國庫業(yè)務(wù)。世界上經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家多采用委托國庫制。,一、國庫體制的有關(guān)概念,6,3、中國的國庫產(chǎn)生和發(fā)展,中國的國庫發(fā)展大體上經(jīng)歷了兩個(gè)階段： 一是以實(shí)物形式為主的國庫，從周朝一直延續(xù)到1908年的清朝； 二是銀行代理國庫，始于清朝末年，1908年原戶部銀行改為大清銀行。 新中國建立后，先后公布了三個(gè)法律文件: 1950年的中央金庫條例、 1987年的中華人民共和國國家金庫條例 1995年中華人民共和國中國人民銀行法，確定了由中國人民銀行經(jīng)理國庫。,7,4、中央銀行經(jīng)理國庫的重要意義,1）代理財(cái)政收支，貫徹執(zhí)行國家財(cái)政金融政策，有利于國家預(yù)算執(zhí)行，財(cái)政收支平衡和國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及社會(huì)的穩(wěn)定,2）利用銀行帳戶往來和服務(wù)關(guān)系，便于預(yù)算收入和支出的及時(shí)入庫和劃撥。,8,3）有利于財(cái)政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合,4）有利于擴(kuò)充中央銀行資金來源,5）利用中央銀行內(nèi)部組織管理及業(yè)務(wù)體系，節(jié)約人力、物力,6）發(fā)揮監(jiān)督作用，保證國庫資金安全,9,二、經(jīng)理國庫職責(zé)與權(quán)限,1、職責(zé),2、權(quán)限,看書,10,第二節(jié) 中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 通過中央銀行的會(huì)計(jì)核算，明確中央銀行資金變化、運(yùn)動(dòng)，來加強(qiáng)中央銀行職能和監(jiān)督管理作用的過程。,一、會(huì)計(jì)對(duì)象與特點(diǎn) 1、會(huì)計(jì)對(duì)象 資金變化與運(yùn)動(dòng)過程的結(jié)果。,2、中央銀行會(huì)計(jì)特點(diǎn) 書,11,二、中央銀行會(huì)計(jì)任務(wù)與職能,1、任務(wù),2、職能,12,三、中央銀行年度決算,1、準(zhǔn)備工作,2、確定年度決算日,3、會(huì)計(jì)決算報(bào)表的編制、匯總、上報(bào),13,四、中央銀行年度會(huì)計(jì)報(bào)表的作用,書P 頁,14,第三節(jié) 中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù),一、中央銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)含義 按照規(guī)定的統(tǒng)計(jì)制度、根據(jù)統(tǒng)計(jì)的一般原理、運(yùn)用科學(xué)的統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)金融現(xiàn)象的數(shù)量信息進(jìn)行收集、整理、分析，從而為經(jīng)濟(jì)和金融決策提供依據(jù)及政策建議的過程。,二、中央銀行的統(tǒng)計(jì)對(duì)象 金融活動(dòng)主體金融機(jī)構(gòu) 金融活動(dòng)內(nèi)容業(yè)務(wù) 金融活動(dòng)場(chǎng)所金融市場(chǎng),15,1、金融活動(dòng)主體金融機(jī)構(gòu) 中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行、合作機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu),2、金融活動(dòng)內(nèi)容業(yè)務(wù) 中央銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、其他金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù),3、金融活動(dòng)場(chǎng)所金融市場(chǎng) 貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng),16,二、金融統(tǒng)計(jì)的原則,三、業(yè)務(wù)程序,17,1、貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì) 基礎(chǔ)貨幣和派生貨幣=貨幣供應(yīng)量 貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)分為“三級(jí)”： 1）“一級(jí)”貨幣當(dāng)局，即中央銀行、存款貨幣銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)分別的資產(chǎn)負(fù)債表 2）“第二級(jí)”貨幣概覽：中央銀行和存款貨幣銀行合并報(bào)表 主要反映基礎(chǔ)貨幣和存款貨幣銀行的派生存款形成的貨幣供應(yīng) 3）“第三級(jí)”金融概覽：全部合并報(bào)表，反映全部金融機(jī)構(gòu)及活動(dòng)和貨幣供應(yīng),四、金融統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容,18,2、信貸收支統(tǒng)計(jì),3、現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì),