企業(yè)研究論文-我國企業(yè)登記審批程序的問題及其改革一、我國企業(yè)登記審批程序的主要問題脫胎于計劃經(jīng)濟體制的現(xiàn)行企業(yè)登記審批程序，是以層層審批、嚴(yán)格審查、多頭登記、退出機制不健全為主要特征的行政許可機制。（一）在審批環(huán)節(jié)上，實行層層審批。企業(yè)登記審批作為依申請的行政許可行為，是當(dāng)事人的申請行為與行政機關(guān)的許可行為的有機統(tǒng)一，相應(yīng)地，企業(yè)登記審批程序包括兩種具體程序：一是申請人進行的申請登記注冊程序，二是有關(guān)行政機關(guān)對企業(yè)進行的核準(zhǔn)登記注冊程序。在我國，行政機關(guān)的審批程序被人為分成若干環(huán)節(jié),即企業(yè)登記主管機關(guān)的核準(zhǔn)登記程序以及登記主管機關(guān)以外的有關(guān)行政機關(guān)的審批程序。就非公司法人企業(yè)登記程序而言，企業(yè)在向登記主管機關(guān)申請法人登記之前，一般還需要由政府主管部門或政府授權(quán)部門或行業(yè)歸口管理部門進行審批（即前置審批）。就公司登記程序而言，現(xiàn)行公司法雖然確立了直接登記為主、審批設(shè)立為輔的原則，但仍以法律、行政法規(guī)的形式保留了大量的行政審批（公司法第8條、第11條），特別是行業(yè)經(jīng)營資格的審批。從而，形成了企業(yè)登記過程中層層審批的狀況。（二）在審查方式上，突出嚴(yán)格審查。無論是主管部門就企業(yè)的產(chǎn)品、經(jīng)營業(yè)務(wù)是否符合社會需要和行業(yè)發(fā)展要求，以及就能源、交通運輸、原材料、資源供應(yīng)條件的審核；或行業(yè)歸口管理部門的集中歸口審批；或國家授權(quán)部門對專賣或?qū)I企業(yè)進行的資格審查；還是其他一些部門審查同意，每一個環(huán)節(jié)對企業(yè)經(jīng)營資格的取得，都具有實質(zhì)性的意義。就企業(yè)登記主管機關(guān)的內(nèi)部程序而言，實質(zhì)性審查的色彩也極為濃重。企業(yè)法人登記管理條例施行細則第55條即明確規(guī)定，登記主管機關(guān)在審查當(dāng)事人的登記申請時，要核實有關(guān)登記事項和開辦條件?，F(xiàn)行登記制度甚至要求企業(yè)登記機關(guān)承擔(dān)驗資不實、虛報注冊資本的責(zé)任，以滿足嚴(yán)格審查的要求。（三）在登記體制上，實行分散登記。一方面，工商行政管理機關(guān)依據(jù)企業(yè)法人登記管理條例、公司法、公司登記管理條例、合伙企業(yè)法、合伙企業(yè)登記管理辦法、個人獨資企業(yè)法、個人獨資企業(yè)登記管理辦法等法律、法規(guī)、規(guī)章對企業(yè)實施登記管理；另一方面，民政、編制等部門依據(jù)民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例、事業(yè)單位登記管理暫行條例等法規(guī)、規(guī)章對民辦非企業(yè)單位、事業(yè)單位等實質(zhì)上的市場主體實施登記管理。更為混亂的，在工商機關(guān)內(nèi)部，企業(yè)登記機構(gòu)、外資企業(yè)登記機構(gòu)、個體私營企業(yè)登記機構(gòu)、甚至部分市場管理機構(gòu)、廣告管理機構(gòu)都在行使企業(yè)登記審批職能。登記管理體制呈現(xiàn)出事權(quán)分散，多頭登記的局面，帶有明顯計劃經(jīng)濟體制下行業(yè)歸口管理的痕跡。（四）嚴(yán)進寬出，退出機制不健全。吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，是我國現(xiàn)行登記實踐中強令企業(yè)解散的制度，眾多的法律文件都規(guī)定了的吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的行政處罰制度。企業(yè)被吊銷執(zhí)照后，自應(yīng)進入清算程序，清算結(jié)束后，為注銷登記，企業(yè)才能消滅，才能完全退出市場。由于吊銷執(zhí)照后的清算程序和注銷登記程序很不完善，致使相當(dāng)多的企業(yè)在營業(yè)執(zhí)照吊銷后，仍處于“半死不活”的狀態(tài)。公司法第192條規(guī)定，“公司違反法律、行政法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)解散，由有關(guān)主管機關(guān)組織股東、有關(guān)機關(guān)及有關(guān)專業(yè)人員成立清算組，進行清算?！眹夜ど绦姓芾砭止ど唐笞?997第183號文件認(rèn)為，該條的有關(guān)主管機關(guān)是指依照國家法律、行政法規(guī)有權(quán)責(zé)令公司關(guān)閉的部門或機關(guān)，不包括公司登記機關(guān)。公司登記機關(guān)不負(fù)責(zé)對被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司的清算工作。實際上，企業(yè)改革后出現(xiàn)的許多企業(yè)是沒有上級主管機關(guān)的?，F(xiàn)行登記制度對吊銷執(zhí)照企業(yè)的放任態(tài)度，造成企業(yè)被吊銷執(zhí)照后，往往不去清算，不進行注銷登記，營業(yè)執(zhí)照和印章等證明企業(yè)主體資格的文件和證章也無法收回，更有甚者，一些企業(yè)因債務(wù)纏身等原因故意不參加年檢，等著被吊銷執(zhí)照，借以逃避債務(wù)。層層審批、嚴(yán)格審查、多頭登記的登記制度直接導(dǎo)致了企業(yè)登記的環(huán)節(jié)多，期限長，既嚴(yán)重影響了市場準(zhǔn)入的效率，又加大了企業(yè)的成本支出，挫傷了人們的投資積極性。市場退出機制的不健全，既對已然和未然的債權(quán)人的保護產(chǎn)生障礙，又會給市場帶來更多的不確定性，導(dǎo)致市場的運營成本增加，最終既降低市場效率，又損害市場的安全機制。這種登記體制，已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)濟市場化和全球化的要求。二、企業(yè)登記審批程序問題的成因現(xiàn)行企業(yè)登記審批程序存在的問題有著復(fù)雜的歷史背景，是多種因素綜合作用的結(jié)果。（一）計劃經(jīng)濟體制的歷史慣性。20世紀(jì)50年代，生產(chǎn)資料私有制的社會主義改造完成后，國家實行計劃經(jīng)濟。在計劃經(jīng)濟下，企業(yè)不是獨立的經(jīng)濟實體，不以追求利潤最大化為目的，成為行政的附屬物。國家計劃的落實、國民經(jīng)濟布局的實現(xiàn)，要求行政機關(guān)對企業(yè)的產(chǎn)、供、銷、人、財、物等實施全面的管理；作為實現(xiàn)國家計劃的工具，企業(yè)按行業(yè)實行歸口管理，行業(yè)行政審批成為企業(yè)開辦的主要程序與依據(jù)。這些因素，必然滲透到企業(yè)登記審批制度中去，形成企業(yè)登記制度層層把關(guān)、嚴(yán)格審查、多頭登記的狀況。在隨后的經(jīng)濟市場化進程中，行政審批逐漸成為各級政府和部門管制經(jīng)濟甚至維護自身利益的主要手段，計劃經(jīng)濟一定程度上演變?yōu)閷徟?jīng)濟。（二）立法方面的原因。現(xiàn)行企業(yè)登記法律法規(guī)帶有轉(zhuǎn)軌時期經(jīng)濟立法的鮮明特征，自身體系極不和諧。一方面，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求制定的公司法、合伙企業(yè)法、個人獨資企業(yè)法頒布實施后，以所有制性質(zhì)為基礎(chǔ)的立法如全民所有制工業(yè)企業(yè)法、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例、鄉(xiāng)村集體所有制企業(yè)條例等，沒有進行相應(yīng)的修改，仍然實行嚴(yán)格的許可主義登記。另一方面，以責(zé)任、組織形式為基礎(chǔ)的立法，雖在立法中規(guī)定了登記的條件，有逐漸減少行政機關(guān)對商事登記的實質(zhì)權(quán)力，向準(zhǔn)則主義登記轉(zhuǎn)變的趨勢，但是這些條件中的援引性條款最后大多要以政策為條件且自由裁量的空間很大，導(dǎo)致登記準(zhǔn)則制難以落實。立法技術(shù)方面也存在諸多問題，如聯(lián)合審批互為條件，導(dǎo)致了執(zhí)法人員、當(dāng)事人無所適從。一些法律、行政法規(guī)規(guī)定企業(yè)在設(shè)立登記前，應(yīng)報經(jīng)有關(guān)部門審批并領(lǐng)取許可證，企業(yè)憑許可證到工商機關(guān)辦理登記，而有關(guān)主管部門規(guī)定申領(lǐng)許可證必須提交營業(yè)執(zhí)照，造成證照矛盾。如江蘇省城市房地產(chǎn)交易管理條例第35條規(guī)定：“房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持有相應(yīng)的資質(zhì)證書，辦理營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記，并在資質(zhì)證書和營業(yè)執(zhí)照核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)承接業(yè)務(wù)?！钡暾埲嗽谵k理資質(zhì)證書時，卻又被要求提供營業(yè)執(zhí)照。再如企業(yè)登記注冊前是否需要報經(jīng)有關(guān)部門審批，法律難以確定，從而造成推委扯皮。還有一些法律行政法規(guī)規(guī)定得較為原則，需要執(zhí)法人員判斷是否應(yīng)報經(jīng)有關(guān)部門審批，造成了執(zhí)法的隨意性。中華人民共和國森林法實施條例第34條規(guī)定，在林區(qū)經(jīng)營木材，必須縣級以上人民政府林業(yè)主管部門批準(zhǔn)。但林區(qū)是指哪些區(qū)域，卻沒有明確規(guī)定。中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法第13條規(guī)定，新建、改建、擴建的建設(shè)項目可能產(chǎn)生環(huán)境噪聲污染的，要按照國家規(guī)定的程序報環(huán)境保護行政主管部門批準(zhǔn)。但哪些項目可能產(chǎn)生環(huán)境噪聲污染，在執(zhí)行中則難以掌握。（三）思想認(rèn)識的原因。企業(yè)登記管理體現(xiàn)了國家對市場自發(fā)調(diào)節(jié)缺陷的彌補，對市場失靈的克服，是國家對經(jīng)濟生活的一種干預(yù)和調(diào)節(jié)。這種干預(yù)和調(diào)節(jié)，僅以確認(rèn)企業(yè)的商事主體資格，確保交易的效率和安全為必要。歷史上看，作為對企業(yè)的組織和經(jīng)營實行間接管理監(jiān)督的現(xiàn)代企業(yè)登記制度，也正是企業(yè)擺脫封建行會的束縛及其對國家政權(quán)的依附，得以市場主體的地位從事生產(chǎn)經(jīng)營，開展平等競爭的產(chǎn)物。在實踐中，通行的企業(yè)登記制度也都以效率和安全為其價值取向，并以此為中心，進行合理的制度安排。在效率的維護上，統(tǒng)一登記、分類登記、形式審查、注冊官制，成為市場經(jīng)濟國家較為通行的商事登記安排。在交易安全的維護上，具有濃厚大陸法系傳統(tǒng)的澳門甚至在商法典第61條明文規(guī)定，“商業(yè)登記之目的系將商業(yè)企業(yè)主及企業(yè)之法律狀況公開，以保障受法律保護之交易之安全”。許多國家的商事登記法一方面強制商事主體申報自身信息、公示自身信息，另一方面，又將維持企業(yè)的存續(xù)作為貫徹商事登記始終的一項原則，規(guī)定了企業(yè)合并與分立、營業(yè)轉(zhuǎn)讓、公司重整、公司更生等制度，特別是企業(yè)退出市場的制度，以維護債權(quán)人和企業(yè)的經(jīng)營者、勞動者的利益。而在我國，長期以來，企業(yè)登記被定位成一種行政管理措施，其第一位的價值目標(biāo)是為國家管理提供統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以便于國家下達指令性計劃，便于行政歸口管