銀行管理論文-對(duì)8筆貸款呆滯壞賬的分析及對(duì)策論文關(guān)鍵詞：貸款呆滯壞賬特點(diǎn)成因?qū)Σ哒撐恼喊倌瓴挥龅膰?guó)際金融危機(jī)迎面襲來(lái)，沖擊中國(guó)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，尤以金融機(jī)構(gòu)的信貸部門影響更甚，放貸借貸出現(xiàn)一些新動(dòng)向、新情況。資金回籠緩慢，不良貸款率大幅上升。本文集中對(duì)8筆貸款呆滯壞賬進(jìn)行歸納分析，得出壞賬的產(chǎn)生，有客觀、主觀多方面因素，但最重要的是借款人的還貸意識(shí)薄弱，主觀因素釀成。文章針對(duì)借款人欠貸存在的“拖、賴、逃、抗”不良現(xiàn)象，提出對(duì)策：必須實(shí)行綜合治理，多管齊下，確保國(guó)家貸款發(fā)放好，使用好，回籠好。充分發(fā)揮貨幣對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用。由美國(guó)的次貸危機(jī)引起，突如其來(lái)的金融危機(jī)襲擊全球，中國(guó)也未能幸免，波及經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的方方面面，各類銀行的信貸機(jī)構(gòu)受到的沖擊更甚，發(fā)出的貸款難以收回，不良貸款率大幅上升。本人去年暑假期間，在某縣級(jí)市的工商銀行實(shí)習(xí)鍛煉了一個(gè)半月，從該行信貸部主任處了解到，截止2008年底，該行貸款呆滯壞賬較往年急劇增加，成為亟待解決的問(wèn)題。國(guó)家為了闖過(guò)當(dāng)前金融危機(jī)的難關(guān)，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，采取了適度寬松的貨幣政策，公民、法人申請(qǐng)借貸用款的熱情空前高漲。金融機(jī)構(gòu)的工作人員積極行動(dòng)，挖潛力，加大了投放貸款的力度。貨幣、資金起著火車頭的作用，資金雄厚，貸款準(zhǔn)時(shí)回歸，良性循環(huán)，盈利水平高，就會(huì)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)保增長(zhǎng)、保平穩(wěn)、保贏利的目標(biāo)?？墒嵌喙P、巨額貸款到期不能回籠，資金周轉(zhuǎn)不開，無(wú)法持續(xù)、有序發(fā)放貸款，勢(shì)必對(duì)經(jīng)濟(jì)形成瓶頸制約，人為地給經(jīng)濟(jì)快車道設(shè)下障礙！這確實(shí)是一個(gè)不可忽視、值得關(guān)注的新動(dòng)向、新情況。為此，本人特在那位信貸部主任介紹的貸款呆滯壞賬中，選出8件，詳細(xì)詢問(wèn)了解，仔細(xì)做了記錄，進(jìn)行綜合分類分析，從中看出一些帶規(guī)律性的問(wèn)題。本文著重從特點(diǎn)、成因和對(duì)策幾個(gè)層次，對(duì)銀行呆滯壞賬進(jìn)行初步的論述，并提出粗淺建議，以供政府相關(guān)部門及金融機(jī)構(gòu)參考。一、特點(diǎn)這8筆呆滯壞賬本金和利息累計(jì)933萬(wàn)余元（注：未算上余額，下同）；4年期1筆，3年期4筆，2年期3筆；有4位借款人交付了8個(gè)年度的利息，計(jì)34萬(wàn)余元。本金、利息加上違約金，損失的金額大致要達(dá)千萬(wàn)元。在一個(gè)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的縣級(jí)市，這顯然是一個(gè)很驚人的款項(xiàng)。從8位借款人所辦的公司屬性、貸款的使用過(guò)程、貸款方催收還貸的艱辛和放貸還貸后面的隱情，由此及彼，由表及里分析，具有以下特點(diǎn)：1、8位借款人全系民營(yíng)個(gè)體老板。這8位借款人都具有合法的法人資格，具有獨(dú)立的民事行為能力。但在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中，他們對(duì)市場(chǎng)行情的洞察力及前景的預(yù)見性，有一定的局限。賺錢心切，急于上項(xiàng)目，大量投入，對(duì)于如何科學(xué)合理使用貸款，考慮得少，謀劃較差。片面追求投產(chǎn)速度，忽視產(chǎn)品質(zhì)量，缺乏特色品牌，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很低。因而他們抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，一般社會(huì)信譽(yù)不高，導(dǎo)致錢不生錢，貸來(lái)的巨額款項(xiàng)，發(fā)揮的作用不顯著，惡性循環(huán)，無(wú)法償還。如丁某（注：以甲、乙、丙、丁、戊、己、庚、辛代表借款人的姓，下同）開辦的藥業(yè)銷售有限公司，原有并排兩個(gè)鋪面，主營(yíng)中藥材和中成藥。前些年，城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)不大普及，國(guó)家相關(guān)政策尚未出臺(tái)，制度不夠完善，投入資金不足，出現(xiàn)了百姓樂(lè)于求中醫(yī)、吃中藥的風(fēng)潮。丁某的生意非常紅火，上門買藥的人絡(luò)繹不絕。他敏銳地察覺(jué)到發(fā)財(cái)?shù)臅r(shí)機(jī)到了，對(duì)鄰近三個(gè)區(qū)縣進(jìn)行了調(diào)查，摸行情，看見各處的中藥鋪都擠滿求醫(yī)買藥的人，驚呼“中醫(yī)中藥的前景無(wú)限光明”。這期間，恰逢中央和地方都齊心著手解決老百姓看病難、看病貴的問(wèn)題，“鼓勵(lì)和推動(dòng)中醫(yī)中藥大發(fā)展”。他當(dāng)機(jī)立斷，申報(bào)注冊(cè)了藥業(yè)銷售有限公司，主營(yíng)中藥材和中成藥，迅速在臨近的三個(gè)區(qū)縣設(shè)立了12家中藥材、中成藥分店。在此基礎(chǔ)上，他以總店兩個(gè)鋪面和住房產(chǎn)權(quán)加上12家分店貨物做抵押，并由其做汽車零配件生意的妻弟擔(dān)保，一次性向銀行借貸150萬(wàn)元。大量采購(gòu)中藥材，擴(kuò)大總店和12家分店的銷售業(yè)務(wù)。營(yíng)業(yè)人員由原來(lái)的5人增加為50人，還添置了大貨車，運(yùn)貨送貨。開初的兩年，經(jīng)營(yíng)順利，收入頗豐。丁某按照約定，準(zhǔn)時(shí)交付了兩年的貸款利息計(jì)6萬(wàn)余元。隨著城鄉(xiāng)醫(yī)保的普遍推開，很多老百姓自然地傾向于看病找西醫(yī)、吃西藥，也有底氣住大醫(yī)院了。丁某的生意日益冷清，銷量大減，貨物積壓，盈利甚少，加上營(yíng)業(yè)人員工資及店面日常開銷，不堪重負(fù)。丁某漸漸債務(wù)纏身，12家分店倒閉，巨額貸款限期到時(shí)，根本無(wú)法籌集資金歸還。他用作抵押的鋪面連著住房，涉及他家人的正常生活，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，在這種情況下，貸款方不可申請(qǐng)法院查封或拍賣。丁某囤積的大批中藥材價(jià)值甚少，而給他擔(dān)保的妻弟也因生意難做，早已人去樓空。這就是丁某盲目上項(xiàng)目，不善謀略，使150萬(wàn)貸款及利息成為呆滯壞賬的惡果。2、借款人擅自改變貸款用途。貸款合同中的條文中明確規(guī)定，貸款要專款專用，必須投入到發(fā)貸方確認(rèn)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或建設(shè)項(xiàng)目上，不得改變用途，另作他用。而一些借款人卻有一種誤識(shí)，以為借貸得來(lái)的款項(xiàng)掌握在自己手中，想怎么用就怎么用，誰(shuí)也管不著，不愿意接受發(fā)貸方的監(jiān)督。8位借款人都或輕或重存在亂用貸款的不良行為。如戊某開辦的舊物回收再生有限公司，是一個(gè)帶有超前性的環(huán)保新興產(chǎn)業(yè)，很時(shí)尚，符合振興地方經(jīng)濟(jì)的大潮流。得到了當(dāng)?shù)卣馁Y金扶持。戊某持政府出資扶持的文件作證明，在銀行獲得100萬(wàn)元的貸款，期限3年。他立即把一部分貸款投入新產(chǎn)品的開發(fā)試制，歷時(shí)數(shù)月，第一批產(chǎn)品生產(chǎn)出來(lái)投入市場(chǎng)后，卻因質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，難以打開市場(chǎng)銷路。幾經(jīng)反復(fù)，仍未有新的突破。錢投進(jìn)去了，卻賺不回來(lái)，眼看還貸期限過(guò)半，他心中十分焦急。在未告知發(fā)貸方征得同意的情況下，戊某就擅自轉(zhuǎn)項(xiàng)目，與一家生產(chǎn)水泥的公司簽訂購(gòu)銷1000頓高標(biāo)號(hào)水泥的合同，預(yù)付部分貨款，余下售后再付，做起了水泥生意。他沒(méi)有深入了解同類標(biāo)號(hào)水泥的市場(chǎng)批發(fā)價(jià)格，自行確定的較高的噸位售價(jià)，搞批發(fā)，有少部分建筑商購(gòu)買了幾噸。因這種標(biāo)號(hào)高、價(jià)格貴的水泥，一般民用建筑用了不劃算，大批量購(gòu)買的商人逐漸減少。戊某隨即變換銷售策略，單包出售，結(jié)果還是購(gòu)買的人甚少，造成大批水泥壓倉(cāng)。恰值酷夏，水泥久置發(fā)酵結(jié)砣變質(zhì)成廢品。他一面欠著貸款，又一面差著貨款，兩頭作難。賣方多次催要貨款未果，便以合同詐騙向政府部門舉報(bào)。公安機(jī)關(guān)依法對(duì)其逮捕，人民法院查明屬實(shí)，以詐騙罪對(duì)其判刑，投入監(jiān)獄服刑。他生產(chǎn)的廠房是租的，里面的機(jī)器由于無(wú)人管理，閑置未用，銹跡斑斑；庫(kù)存的大批廢舊物資，貸款方無(wú)力組織再生產(chǎn)。單獨(dú)變賣機(jī)器和儲(chǔ)物根本得不到多少錢。由此，戊某借的這筆本金加利息計(jì)106萬(wàn)元貸款，分文未還。3、催貸收款受到政府官員干預(yù)。一些從事公務(wù)的官員與借款的個(gè)體老板，有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。他們?cè)诿駹I(yíng)企業(yè)里面謀求利益，投資入股，明里暗里關(guān)照借款人。貸款方在放貸收款業(yè)務(wù)活動(dòng)中，常常遇到一些官員不是“過(guò)問(wèn)”就是“打招呼”，干擾頻繁，這從一個(gè)側(cè)面增加了催收還貸的難度。如乙某注冊(cè)登記的建筑有限公司，由他開辦汽車零配件的兄弟擔(dān)保，貸款150萬(wàn)元，期限3年。乙某用這筆貸款投資，承建了一座當(dāng)?shù)爻墙兼?zhèn)政府征用農(nóng)民集體土地補(bǔ)償安置房，高8層，磚混結(jié)構(gòu)。雙方約定，房屋竣工后，政府將工程款連同工人工資一起支付。施工期間，乙某按期向貸款方支付了兩個(gè)年度的利息9萬(wàn)元。房屋竣工后，經(jīng)建筑質(zhì)監(jiān)專家評(píng)估，符合質(zhì)量要求，政府方面接收了房屋。此后，政府卻未能按約定支付房款，一拖二推，歷時(shí)兩年。貸款期限已到，發(fā)貸方出了書面通知催要。乙某尚欠民工工資，身后整天跟著要錢的人，弄得他焦頭爛額，無(wú)計(jì)可施。他不得不到政府相關(guān)負(fù)責(zé)官員辦公室討要，不給錢就不走，于是政府官員出面給發(fā)貸方“打招呼”，希望能暫緩乙某歸還貸款的期限。礙于情面，貸款方兩次同意緩期。盡管如此，乙某與政府和貸款方之間形成的三角債，至今仍未得到妥善解決。4、貸款方收款催貸耗去大量人力、物力和財(cái)力。文中提到的那位信貸部主任，曾很形象很生動(dòng)地講：“催貸向借款人說(shuō)的話，可謂千言萬(wàn)語(yǔ)，付出的勞動(dòng)，更是千辛萬(wàn)苦?！睋?jù)該信貸部粗略估算，從2005年到2008年底，收款催貸，打座機(jī)、手機(jī)用掉的電話費(fèi)，出車花去的汽油費(fèi)，人員公差開支的差旅費(fèi)等，達(dá)百萬(wàn)元之巨。特別是那幾個(gè)賴賬、躲債的借款人，藏到南方城市，無(wú)法聯(lián)系，貸款方派人多方打聽尋找，一去就是十天半月，還常常落空，無(wú)果而歸。這些都嚴(yán)重影響了銀行信貸業(yè)務(wù)的開展。二、成因產(chǎn)生8筆貸款呆滯壞賬，有諸多客觀方面的原因，但最重要的是借貸人貪圖一己之利，還貸意識(shí)淡薄，主觀方面的因素釀成。他們不能清楚認(rèn)識(shí)到，金融機(jī)構(gòu)的貸款屬于國(guó)家資產(chǎn)，即使拿到他們手里，也只有使用權(quán)，不能侵占，在未完成還貸任務(wù)之前，始終是公家的。由于他們?cè)谡J(rèn)識(shí)上的含混，行動(dòng)中就出現(xiàn)偏頗。他們欠貸的招數(shù)，概括起來(lái)就是4個(gè)字，即“拖、賴、逃、抗?！?、拖借款人慣用的手法，是常在貸款人面前嘮叨“經(jīng)營(yíng)困難”、“市場(chǎng)疲軟”、“賺不到錢”.以表面的“訴苦”掩蓋暗地里拼命贏利。不說(shuō)真話，不講實(shí)情，為拖欠貸款留下“伏筆”。有時(shí)候信貸部門暫時(shí)資金吃緊，與一些生意順暢的借貸人商議，要他們提前歸還部分貸款，他們態(tài)度冷漠，不屑一顧。有的即使有能力支付年度貸款利息，也叫苦連天，一拖再拖。8位借款人中，有4人連一個(gè)年度的貸款利息也未交付。臨到交付年度貸款利息的日子，他們便編造種種理由推脫。發(fā)貸方上門催貸時(shí)，他們往往承諾，來(lái)年一定將所欠的年度貸款利息和違約金一起交齊。到頭來(lái)，說(shuō)話不算數(shù)，絲毫不兌現(xiàn)，一直拖欠。如庚某辦的化肥生產(chǎn)銷售有限公司，在外地從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，由同行業(yè)一家化工企業(yè)老板擔(dān)保，貸款100萬(wàn)元，期限2年。該公司生產(chǎn)的化肥，在當(dāng)?shù)剞r(nóng)村很暢銷。貸方得知庚某得利豐厚，派專人與他協(xié)商，希望他能提前歸還部分貸款，以緩解信貸部門流動(dòng)資金短缺的矛盾。而庚某一再抱怨生意難做，沒(méi)能賺到錢，無(wú)能為力。事后，貸款方才了解到，庚某卻把錢投去建立銷售網(wǎng)點(diǎn)。當(dāng)年的貸款利息，他本來(lái)有能力交付，也未能履約。他的好景不長(zhǎng)，生產(chǎn)的化肥質(zhì)次，銷售困難，不久后公司倒閉，給他擔(dān)保的企業(yè)也面臨破產(chǎn)。庚某所欠的貸款本息和計(jì)104萬(wàn)元，根本歸還不上。2、賴有的借款人總是講客觀原因，把自己無(wú)力還貸的責(zé)任推給第三人，埋怨是第三人使其公司面臨倒閉，甚至蠻橫地要求貸款方直接向第三人收款，很不講道理。如甲某開辦的頁(yè)巖磚制造銷售有限公司，以3層400余平方米的房屋作抵押，貸款150萬(wàn)元，期限4年。該廠生產(chǎn)全機(jī)械化，規(guī)模較大，產(chǎn)出的頁(yè)巖磚質(zhì)量好，價(jià)格合理，城鄉(xiāng)都愿意購(gòu)買，連續(xù)兩年贏利。甲某如期交付了兩年的年度貸款利息計(jì)12萬(wàn)元。生產(chǎn)進(jìn)入第三個(gè)年頭，當(dāng)?shù)卣h(huán)保部門檢驗(yàn)該公司附近空氣和水的質(zhì)量后認(rèn)為，制磚產(chǎn)生的污染超標(biāo)，報(bào)經(jīng)上級(jí)人民政府核準(zhǔn)，責(zé)令其限期將公司及廠房遷入他處。甲某不服，與當(dāng)?shù)卣畽C(jī)關(guān)發(fā)生訴爭(zhēng)，久拖不息，生產(chǎn)停滯，投入的資金收不回來(lái)，處于困境。于是他向貸款方提出申訴，認(rèn)為當(dāng)?shù)卣`法行政，致使其公司陷入逆境，所借150萬(wàn)元貸款及利息應(yīng)由當(dāng)?shù)卣r付。貸款方嚴(yán)肅指出：貸款方與借貸人形成的是合同關(guān)系，權(quán)利義務(wù)明確，而甲某與當(dāng)?shù)卣g的紛爭(zhēng)，系官與民之間的利益沖突，兩種法律關(guān)系的性質(zhì)不同，不能混淆。貸款方與他們的紛爭(zhēng)毫無(wú)關(guān)系，由第三人來(lái)替他歸還貸款，于法無(wú)據(jù)。甲某賴賬的企圖未能如愿。貸款方本想向人民法院申請(qǐng)對(duì)其房產(chǎn)予以查封，但到實(shí)地查看時(shí)發(fā)現(xiàn)，3層樓房共用一條通道，無(wú)論查封哪一層，都會(huì)影響他家人的日常生活，只好暫時(shí)作罷。3、逃為逃債，有的借款人東躲西藏，居無(wú)定所；有的竟然跑到沿海城市隱匿，音訊全無(wú)；與貸款人玩起了“躲貓貓”的游戲。如丙某開辦酒業(yè)銷售有限公司，以兩輛汽車和鋪面作抵押，由當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)部門打招呼，貸款100萬(wàn)元，期限3年。專門推銷本地出產(chǎn)的一種新品啤酒。他在3個(gè)縣的城鄉(xiāng)設(shè)立15個(gè)銷售點(diǎn)，派其親友駐點(diǎn)收錢管物，生意興隆。他按期交付了兩個(gè)年度的貸款利息計(jì)6萬(wàn)余元。到第三個(gè)年度，因啤酒質(zhì)量下降，消費(fèi)者普遍反映口感不如從前，且價(jià)格較高，不再買來(lái)飲用，大量買主還上門退貨。這種情況下，丙某不是積極向生產(chǎn)方提建議，采取措施加以改進(jìn)，提高啤酒質(zhì)量，擺脫被動(dòng)局面，而是找到貸款方要求重新計(jì)算貸款的年利率。貸款方應(yīng)其要求，當(dāng)著他的面，按國(guó)家規(guī)定的貸款利率兩次核算，均準(zhǔn)確無(wú)誤。丙某并未提出異議。過(guò)后他卻散布不滿言論，拒不交付第3個(gè)年度的貸款利息。貸款方向他追要，他不給，開著小車在公司下設(shè)的15個(gè)銷售點(diǎn)轉(zhuǎn)游，一天住一個(gè)地方。他還讓銷售點(diǎn)的親友給他通風(fēng)報(bào)信，一聽說(shuō)貸款方來(lái)人了，立馬就離開住所。4、抗蔑視法律，不把法律當(dāng)一回事，是表現(xiàn)在8位借款人身上的通病。他們不按合同行事，違背承諾，甚至連人民法院的生效判決也不執(zhí)行。如己某開辦的建筑材料銷售有限公司，以生產(chǎn)預(yù)制件廠房作抵押，貸款100萬(wàn)元，期限2年。由于管理不善，制度不嚴(yán)，生產(chǎn)的預(yù)制板質(zhì)量差，無(wú)銷路，造成虧損，負(fù)債累累，公司倒閉。兩年的年度貸款利息，他未交付。還貸期限臨近時(shí)，他提前隱匿不見蹤影。貸款方多方尋找，才從他的老鄉(xiāng)處得到確切信息:他在南方某城市與人合伙做服裝生意，有一定還貸能力。于是，貸款方向人民法院提起民事訴訟，案經(jīng)審理查明，己某已暗自離婚，將抵押的廠房，轉(zhuǎn)至其妻名下。遂作出民事判決，責(zé)令其限期如數(shù)歸還貸款本金和利息，并支付違約金。判決發(fā)生法律效力后，己某拒不執(zhí)行。人民法院耐心對(duì)其教育，動(dòng)員他定出還款計(jì)劃，積極籌款，分期歸還，他仍拒不執(zhí)行。于是，人民法院依法對(duì)其逮捕，以拒不執(zhí)行判決罪，判處其有期徒刑2年，投監(jiān)勞改。三、對(duì)策透過(guò)上述分析，可以看出，產(chǎn)生8筆貸款呆滯壞賬有客觀、主觀的復(fù)雜原因，必須實(shí)行綜合治理，才能湊效。因此，銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)和政府、政法、社會(huì)團(tuán)體、公司和企業(yè)等通力合作，各方努