銀行管理論文-略論我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段金融風(fēng)險與防范依法加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)和金融市場包括證券市場的監(jiān)管，規(guī)范和維護(hù)金融秩序，有效防范和化解金融風(fēng)險，這是我們的長期任務(wù)。了解現(xiàn)階段危害金融經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的主要風(fēng)險，對于增強(qiáng)防范和抗御金融風(fēng)險能力，有效預(yù)防金融風(fēng)險的發(fā)生極為重要。本文擬簡要分析有關(guān)金融風(fēng)險，并就金融風(fēng)險的防范略述己見。一、有關(guān)金融風(fēng)險1、信貸資產(chǎn)風(fēng)險。發(fā)放各類貸款收取利息是金融企業(yè)最基本的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。80年代初期企業(yè)流動資金全部由銀行供應(yīng)與管理，隨后又由銀行發(fā)放技術(shù)改造和基建貸款，銀行幾乎涉足企業(yè)的各項固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)活動領(lǐng)域，這種大包大攬的經(jīng)營模式從計劃經(jīng)濟(jì)年代持續(xù)到今天已暴露出大量的矛盾與問題。資金全部由銀行供應(yīng)與管理。據(jù)統(tǒng)計，到1999年底止，約有20逾期或不能按時收息的不良資產(chǎn)。這與商業(yè)銀行的總準(zhǔn)備率（法定準(zhǔn)備率超額準(zhǔn)備率）相當(dāng)。究其原因：一是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的核算方式將未來的利潤和虧損放置起來，凡是應(yīng)在本期的收入和支出，無論款項是否在本期支付，都作為本期收支計入當(dāng)期損益。二是逾期貸款的正常應(yīng)收利息還須加罰息都要計入當(dāng)期損益，實(shí)際上逾期半年以上的貸款，很可能無法收回。三是呆帳準(zhǔn)備金按上年末信用貸款余額1提取，壞帳按上年末應(yīng)收利息的0.3提取與銀行不良資產(chǎn)所占比例相比，微不足道，而且核呆的手續(xù)復(fù)雜。四是費(fèi)用指標(biāo)與營業(yè)收入掛鉤，公積金、公益金與利潤掛鉤，甚至貸款規(guī)模、領(lǐng)導(dǎo)政績都與利潤和利息收入掛鉤，這些因素造成許多銀行基層分支行領(lǐng)導(dǎo)的短期行為。另一方面，作為借款人的企業(yè)往往千方百計地逃債、避債、躲債廢債以致屢屢發(fā)生企業(yè)假破產(chǎn)、盲目上項目、資源配置不當(dāng)、浪費(fèi)巨大、效率低下的情況。2、國內(nèi)結(jié)算風(fēng)險。隨著結(jié)算體制的改革和票據(jù)法及配套法規(guī)的出臺，銀行對各類客戶提供國內(nèi)國際結(jié)算的基本服務(wù)，票據(jù)活動日益成為銀行的一項重要業(yè)務(wù)。但通過銀行承兌匯票套取銀行資金同樣會給銀行造成很大的業(yè)務(wù)風(fēng)險。如承兌申請人在銀行辦理完銀行承兌手續(xù)后，將銀行承兌匯票交給收款人，由收款人或被背書人在匯票到期前，向其開戶銀行貼現(xiàn)，而后承兌申請人與收款人之間產(chǎn)生交易糾紛，使貼現(xiàn)行不能順利得到承兌行付款，其票據(jù)權(quán)利得不到實(shí)現(xiàn)，資金就被占用。或是銀行在辦理業(yè)務(wù)時，對企業(yè)經(jīng)營管理中存在的潛在風(fēng)險調(diào)查不夠、審查把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致銀行承兌匯票到期履約兌付的可能性較小等等。3、國際結(jié)算風(fēng)險。由于各銀行都相繼開辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)，且國內(nèi)企業(yè)資金緊張，在進(jìn)口貿(mào)易中銀行經(jīng)常開立遠(yuǎn)期信用證或保函。在遠(yuǎn)期信用證或保函中，客戶只需交納部分保證金或免交保證金，銀行開出信用證或保函后在單據(jù)到達(dá)時，開證行憑單證的一致性承兌，到期后再付款。開證申請人先取得單據(jù)憑單取貨，待貨物加工銷售、收回貨款后，再支付開證金額。然而從銀行承兌到加工售貨回款，其間存在著諸多不確定性，申請人可能因為種種原因而不能交貨，以致不能如期如數(shù)支付開證金額。信用證的開證行要承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，一旦進(jìn)口人賴帳，申請人無力付款，銀行就不得不墊款。至此本屬貿(mào)易上的糾紛引起了結(jié)算上的糾紛，銀行陷入了或違背國際慣例或違犯國內(nèi)法律的兩難境地。4、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險。現(xiàn)在，信用卡在金融經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越大的作用，取現(xiàn)、存款、購物、娛樂消費(fèi)、轉(zhuǎn)移資金給現(xiàn)代生活提供了快捷、高效、方便的流通支付手段。它的發(fā)展速度是驚人的。首先，惡意透支是最大隱患之一。某些不法分子，利用時差逃避授權(quán)，在某一時期多次在授權(quán)限額內(nèi)取現(xiàn)、消費(fèi)、購物等等。其次是非法偽制假卡。第三，偽造簽購單詐騙。第四，少數(shù)銀行職員利用工作之便，偽造修改記帳憑證，更改電腦資料或違規(guī)辦理副卡直接貪污持卡人帳戶的資金。5、金融創(chuàng)新及衍生業(yè)務(wù)風(fēng)險。目前，我國商業(yè)銀行以存貸業(yè)務(wù)為主，利差日漸減小，要在競爭中取勝，金融創(chuàng)新在所難免。但是，由于許多關(guān)系還未理順，法規(guī)管制乏力，金融市場不發(fā)達(dá)，金融工具種類較少，金融活動規(guī)模和范圍還不是很大，創(chuàng)新的成本較大。期貨、期權(quán)、掉期等業(yè)務(wù)都是基本類型的衍生工具，其價值依附于這些業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。衍生工具的價格運(yùn)動規(guī)律受制于標(biāo)的物價格的運(yùn)動形態(tài)。它使金融市場變得更有效率更有活力，更迅速地反饋各種信息。二、金融風(fēng)險的防范防范金融風(fēng)險，降低風(fēng)險系數(shù)是金融工作中的一項長期的而又艱巨的任務(wù)，必須花氣力做好有效性預(yù)防。1、應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)風(fēng)險的防范。就國內(nèi)銀行來說，信貸資產(chǎn)風(fēng)險是最大、最突出的首要風(fēng)險。解決這個風(fēng)險，不僅能夠緩解金融機(jī)構(gòu)超負(fù)荷經(jīng)營的矛盾，而且還可改善不良資產(chǎn)比例，改變負(fù)債經(jīng)營狀況，提高抗御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，具體辦法：一是正確把握貸款投向。按照“追求效益化，實(shí)現(xiàn)利潤最大化”的要求，誰的信譽(yù)程度高，誰能夠賺錢，就給誰放貸；誰不講信譽(yù)，沒有效益，就不能給其放款，而不能一味強(qiáng)調(diào)所有制形式。二是切實(shí)盤活信貸資產(chǎn)存量。順應(yīng)國企改革、改制、改組的要求，鼓勵和支持優(yōu)勢企業(yè)兼并劣勢企業(yè)。落實(shí)好債權(quán)債務(wù)；幫助企業(yè)傳信息，找市場，促其扭虧為盈。三是加大清收貸款力度。對償債有望的企業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)合作，實(shí)行跟蹤服務(wù)，加強(qiáng)收益監(jiān)控，達(dá)成還款共識；對償還難度大的企業(yè)，要保持經(jīng)常接觸，設(shè)法清收；對賴債的企業(yè)，要訴諸法律解決。四是堅決抵制假破產(chǎn)、真逃債。應(yīng)盡快出臺銀行國有資產(chǎn)保護(hù)法，防止國有銀行資產(chǎn)在企業(yè)破產(chǎn)中流失。2、努力做好結(jié)算環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范。一是要加強(qiáng)對承兌匯票的管理和使用，按照授權(quán)有限原則，對承兌匯票的使用應(yīng)實(shí)行量的控制，成立承兌匯票使用審批機(jī)構(gòu)。要加強(qiáng)對使用承兌匯票單位的資格與資信調(diào)查，確實(shí)避免人為的風(fēng)險因素?？刂瓶陀^風(fēng)險因素。二是對遠(yuǎn)期信用證和保函的使用要實(shí)行動態(tài)監(jiān)管。注重申請單位的資信審查，對資信審查合格，進(jìn)出口雙方合作基礎(chǔ)牢固，合作潛力巨大，誠實(shí)守信的單位，要廣泛發(fā)揮海內(nèi)外中方經(jīng)營機(jī)構(gòu)一體化的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，維護(hù)中方利益。對外方違約，致使承兌項目難以實(shí)現(xiàn)的項目，中資銀行應(yīng)據(jù)理力爭，最大限度地實(shí)現(xiàn)中方利益。3、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險防范對策。A嚴(yán)格控制透支。利用信用卡進(jìn)行大量透支出現(xiàn)的風(fēng)險一直是發(fā)卡銀行控制的重點(diǎn)。實(shí)行信用卡保險，以降低和分散信用卡透支風(fēng)險。B加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，健全規(guī)章制度。C建立存款保險制度。銀行進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)督，對資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)行實(shí)時監(jiān)控，并確保存款保險機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性。4、進(jìn)一步轉(zhuǎn)換政府職能，建立全社會共同防范金融風(fēng)險的大體系。在轉(zhuǎn)變職能過程中，政府要力促銀企關(guān)系由過去的資金供給型向互惠互利型轉(zhuǎn)變。政府還要處理好經(jīng)濟(jì)改革和金融發(fā)展的關(guān)系。經(jīng)濟(jì)決定金融，金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)。地方政府一定要在鼓勵兼并、規(guī)范破產(chǎn)過程中，嚴(yán)格按中央文件精神操作，杜絕各種形式的逃廢銀行債權(quán)現(xiàn)象發(fā)生。作為銀行也要積極支持企業(yè)的改革、改制、改組工作，用足、用好國家給予的優(yōu)惠政策，盡力盤活一塊存量資產(chǎn)。為了有效地促使地方政府支持防范金融風(fēng)險，還應(yīng)當(dāng)建立防范金融風(fēng)險的政府目標(biāo)責(zé)任制，把金融風(fēng)險的防范直接與地方黨政領(lǐng)導(dǎo)的政績掛鉤，形成以政府為龍頭，銀行為核心，企業(yè)為基礎(chǔ)，其它有關(guān)部門共同參與的綜合防范體系，有效防范金融風(fēng)險。5、審慎開發(fā)金融創(chuàng)新品種，積極研究金融衍生工具。商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新要處理好與法規(guī)管制的關(guān)系。銀行創(chuàng)新是開拓性舉措，是對未來金融活動行為的選擇，具有明確的不確定性和較大風(fēng)險性，因此，銀行對創(chuàng)新對象（包括金融業(yè)務(wù)、金融工具、金融市場、金融機(jī)構(gòu)和金融制度）以及有關(guān)方面，必須進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)查研究和科學(xué)的預(yù)測分析，全面權(quán)衡利弊，分析得失，盡量減少創(chuàng)新的盲目性。人民銀行對商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新在加強(qiáng)監(jiān)管的同時，積極加以支持和引導(dǎo)。目前，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍較狹窄，利潤來源也比較單一。可以想像隨著對外開放深入，商業(yè)銀行走向市場化、國際化已為時不遠(yuǎn)，因此有必要深入研究國際性多功能銀行的業(yè)務(wù)功能。其中包括對金融衍生工具的研究。1972年第一家外匯期貨交易所在美國芝加哥正式開業(yè)以后，在世界各主要金融市場都也開展了金融期貨交易。期貨交易為防范價格風(fēng)險提供了較好的避險工具，然而它在為交易者提供價格保護(hù)方面還存在著不盡人意的地方，期貨交易的合同在到期后不管市場趨勢如何，也不管對交易者有利與否，都必須按照事先約定好的條件進(jìn)行實(shí)際交割，或在合同到期前進(jìn)行對沖平倉，將避險程度局限在一定范圍之內(nèi)，交易者也因受合同期限的制約而禁錮了其充分依據(jù)市場行情來選擇最佳時機(jī)獲取最高利潤的自由。目前，國內(nèi)人民幣利率并未市場化，人民幣也是經(jīng)常項目下的自由兌換，人民幣匯率穩(wěn)中有升，短期內(nèi)各商業(yè)銀行無利率和匯率風(fēng)險，但對于對外貿(mào)易的進(jìn)出口企業(yè)則不一樣，商業(yè)銀行要搞好金融服務(wù)就必須引導(dǎo)企業(yè)規(guī)避國際金融市場的風(fēng)險