國際金融與結(jié)算 用 證 第 9章 信 用 證 【 內(nèi)容提要 】 本章將介紹以下問題： 1. 信用證的概念、內(nèi)容 2. 信用證的業(yè)務流程 3. 信用證的當事人 4. 各種主要的信用證 5. 信用證操作實務 6. 信用證出口押匯 第 9章 信 用 證 信用證的概述 信用證的主要種類 信用證操作實務 信用證出口押匯 小 結(jié) 信用證的概述 信用證的概念 信用證的內(nèi)容 信用證業(yè)務程序 信用證的當事人 信用證的作用 信用證的概念 1. 信用證的定義 2. 信用證特點 (1) 信用證是一種銀行信用，開證行負第一性付款責任。 (2) 信用證是一種獨立性文件，它不依附于貿(mào)易合同而獨立存在。 (3) 信用證業(yè)務是一種純粹的單據(jù)業(yè)務，它處理的對象是單據(jù)。 3. 信用證的形式 (1) 信開信用證 (2) 電開信用證 信用證的內(nèi)容 1. 信開本的內(nèi)容 (1) 關(guān)于信用證本身的項目 (2) 關(guān)于匯票的項目 (3) 關(guān)于單據(jù)的項目 (4) 關(guān)于貨物描述部分 (5) 關(guān)于運輸?shù)捻椖?(6) 其他項目 2. 全電本的內(nèi)容 信用證業(yè)務程序 1. 申請開證 2. 對外開證 3. 通知、轉(zhuǎn)遞及保兌信用證 4. 議付與索匯 信用證的當事人 1. 開證申請人 2. 開證行 3. 受益人 4. 通知行 5. 保兌行 6. 付款行 7. 承兌行 8. 議付行 9. 償付行 信用證的作用 1. 銀行的保證作用 對進口商來說，信用證可以保證進口商在支付貨款時即可取得代表貨物的單據(jù)，并可通過信用證條款來控制出口商的性質(zhì)、按量、按時交貨。 對出口商來說，信用證可以保證出口商在履約交貨后，按信用證條款規(guī)定向銀行交單取款，即使在進口國實施外匯管制的情況下，也可保證憑單收到外匯。 2. 資金融通作用 對進口商來說，開證時只需繳納部分押金，單據(jù)到達后才向銀行贖單付清差額。如為遠期信用證，進口商還可以憑信托收據(jù)向開證行借單先行提貨出售，到期向開證行付款。對出口商來說，在信用證項下貨物裝運后即可憑信用證所需單據(jù)向出口地銀行作押匯，取得全部貨款。 信用證的主要種類 可撤銷與不可撤銷信用證 保兌與不保兌信用證 跟單信用證和光票信用證 即期付款信用證 延期付款信用證 議付信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證 背對背信用證 對開信用證 循環(huán)信用證 可撤銷與不可撤銷信用證 1. 可撤銷信用證 2. 不可撤銷信用證 保兌與不保兌信用證 1. 保兌信用證 2. 不保兌信用證 3. 沉默保兌 跟單信用證和光票信用證 1. 跟單信用證 2. 光票信用證 即期付款信用證 即期付款信用證 (信用證規(guī)定受益人開立即期匯票或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。付款行付款后無追索權(quán)。如： by at by by of by 延期付款信用證 不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符確定銀行承擔延期付款責任起，延長一段時間，及至到期日付款的信用證。 在業(yè)務處理上，延期付款信用證與承兌信用證類似，所不同的是受益人不需要出具匯票，只需將符合信用證規(guī)定的單據(jù)交到指定銀行；指定銀行在驗單無誤后收進單據(jù)，待信用證到期再行付款。 延期付款信用證由于沒有匯票，也就沒有銀行承兌，對于受益人來說明顯的不利之處在于無法像承兌信用證那樣去貼現(xiàn)。如果受益人急需資金而向銀行貸款，銀行貸款利率比貼現(xiàn)率高，可見不利于企業(yè)對資金的利用。如： by at by by of by 議付信用證 議付信用證 (允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。 通常在單證相符的條件下，銀行扣取墊付利息和手續(xù)費后立即將貨款墊付給受益人。議付信用證可分為公開議付信用證和限制議付信用證，前者受益人可任選一家銀行作為議付行，后者則由開證行在信用證中指定一家銀行為議付行。開證行對議付行承擔付款責任。 可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證 (指信用證的受益人 (第一受益人 )可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人 (第二受益人 )使用的信用證。 背對背信用證 定義 用途 特點 對開信用證 1. 定義 2. 對開信用證的生效方法 循環(huán)信用證 1. 定義 2. 用途 3. 循環(huán)信用證的類別 信用證操作實務 信用證的開立 申請人與開證行的義務和責任 信用證的通知 信用證的開立 1. 開證的申請 2. 開證的要求 3. 開證的安全性 申請人與開證行的義務和責任 申請人對開證行承擔三項主要義務： (1)申請人必須償付開證行為取得單據(jù)代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。 (2) 如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請人拒絕“贖單”，則其作為擔保的存款或賬戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。 (3) 申請人有向開證行提供開證所需的全部費用的責任。 開證行對申請人所承擔的責任： (1) 開證行一旦收到開證的詳盡指示，有責任盡快開證。 (2) 開證行一旦接受開證申請，就必須嚴格按照申請人的指示行事 信用證的通知 1. 通知行的責任 2. 信用證的傳遞方式 3. 有效信用證的指示 4. 受益人的審證 5. 信用證的履行 6. 銀行審核單據(jù) 7. 信用證的結(jié)算 信用證出口押匯 信用證出口押匯的定義 出口押匯種類 信用證出口押匯的操作規(guī)程 信用證出口押匯的定義 信用證出口押匯 (指出口商在收到信用證的情況下，因資金短缺，在貨物裝船發(fā)貨后，將信用證要求的有關(guān)全套單據(jù)交到銀行，要求銀行立即按照信用證的金額進行付款，使出口商能夠得到短期的資金周轉(zhuǎn)。 出口押匯種類 (1) 信用證單據(jù)的押匯 (2) 遠期信用證承兌的押匯 (3) 遠期銀行承兌匯票的貼現(xiàn) 信用證出口押匯的操作規(guī)程 (1) 向銀行提供外匯押匯借款申請書。申請書內(nèi)容包括企業(yè)基本情況的介紹、企業(yè)的財務狀況、申請的金額和申請的期限。 (2) 向銀行提供有關(guān)的資料 (3) 信用證出口押匯的金額 (4) 押匯期限 (5) 議付款的回收和貸款的歸還 (6)在銀行辦理出口押匯將會受到限制的情況 小 結(jié) 本章主要從信用證的基礎(chǔ)知識，包括：信用證的概念，信用證的業(yè)務流程，信用證的種類等方面入手，并進一步介紹了 用證的融資和信用證的風險。其中，重點問題包括信用證的定義，信用證的流程， 章的難點在于對信用證的流程和各類信用證的了解。 復習思考題 1. 名詞解釋 (1)