淺談中國民生銀行的信用風(fēng)險管理體系自08年金融危機之后，我國經(jīng)濟總體企穩(wěn)回升的可能性較大；但外部形勢仍較為復(fù)雜，各類風(fēng)險因素仍然存在并呈現(xiàn)出新的特征，對全面風(fēng)險管理提出了新的挑戰(zhàn)。未來我國經(jīng)濟增速放緩，外部形勢的變化對銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理提出了新的要求，經(jīng)濟復(fù)蘇過程中，信貸風(fēng)險可能進一步蔓延；房地產(chǎn)、鋼鐵、光伏、汽車、造船等宏觀調(diào)控行業(yè)、產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款風(fēng)險仍然存在；平臺貸款繞道融資傾向明顯等。中國民生銀行將堅持提前謀劃，周密部署，強化貸前、貸中、貸后管理，控制存量貸款資產(chǎn)質(zhì)量，謹(jǐn)慎投放新增貸款，不斷提升風(fēng)險管理能力。作為一家股份制上市商業(yè)銀行，所面臨的信用風(fēng)險是指交易對方無法在到期日履行合同義務(wù)的風(fēng)險。信用風(fēng)險是銀行在經(jīng)營活動中所面臨的最重要的風(fēng)險，管理層對信用風(fēng)險敞口采取審慎的原則進行管理。中國民生銀行的信用風(fēng)險主要來源于貸款、貿(mào)易融資、資金業(yè)務(wù)和租賃業(yè)務(wù)。表外金融工具的運用也會使民生銀行面臨信用風(fēng)險，如信用承諾及衍生金融工具。目前中國民生銀行由風(fēng)險管理委員會對信用風(fēng)險防范進行決策和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，嚴(yán)格遵守商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理程序，采取專業(yè)化授信評審、集中質(zhì)量監(jiān)控、問題資產(chǎn)集中運營和清收等主要手段進行管理。加強信用風(fēng)險的監(jiān)查和識別無論是針對單個交易對手、集團客戶交易對手還是針對行業(yè)和地區(qū)，民生銀行都會對信用風(fēng)險集中度進行管理和控制。民生銀行已建立相關(guān)機制，對信用風(fēng)險進行分層管理，針對不同不同的行業(yè)和地理區(qū)域設(shè)置不同的可接受風(fēng)險限額。民生銀行定期監(jiān)控上述客戶風(fēng)險狀況，并至少每年進行一次審核。針對任一借款人包括銀行的風(fēng)險敞口都按照表內(nèi)和表外風(fēng)險敞口進一步細分，對交易賬戶實行每日風(fēng)險限額控制。中國民生銀行對實際風(fēng)險敞口對比風(fēng)險限額的狀況進行每日監(jiān)控。通過定期分析客戶償還利息和本金的能力，適當(dāng)?shù)卣{(diào)整信貸額度或采取其他必要措施來控制信用風(fēng)險。通過制定風(fēng)險管理政策，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險限額及控制程序，以及通過可靠及最新的信息系統(tǒng)來監(jiān)控風(fēng)險及遵守限額。民生銀行還定期復(fù)核其風(fēng)險管理政策及相關(guān)系統(tǒng)，以反映市場、產(chǎn)品及行業(yè)最佳做法的新變化。加強對市場的監(jiān)控。對大宗商品價格、行業(yè)景氣度等保持時時跟蹤。針對市場波動較大的商品或出現(xiàn)下行苗頭的行業(yè)，民生銀行貿(mào)易金融事業(yè)部及時發(fā)布了“貿(mào)易融資風(fēng)險提示”。提醒分部充分認(rèn)識可能出現(xiàn)的系統(tǒng)性風(fēng)險；要求分部加強對存量客戶資金流向和經(jīng)營環(huán)境變化情況的監(jiān)控，建立授信退出機制；要求在非常時期，重視客戶關(guān)系管理，深入進行貸前調(diào)查，提高對客戶的了解程度；加強貸中、貸后管理，切實加強對操作風(fēng)險的管理。民生銀行所屬機構(gòu)分別制定了一系列政策，通過不同的手段來緩釋信用風(fēng)險。其中獲取抵質(zhì)押物、保證金以及取得公司或個人的擔(dān)保是民生銀行控制信用風(fēng)險的重要手段之一。民生銀行規(guī)定了可接受的特定抵質(zhì)押物的種類，主要包括以下幾個類型1房產(chǎn)和土地使用權(quán)2機器設(shè)備3收費權(quán)和應(yīng)收賬款4定期存單、債券和股權(quán)等金融工具為了將信用風(fēng)險降到最低，對單筆貸款一旦識別出減值跡象，民生銀行就會要求對手方追加抵質(zhì)押物或增加保證人。對于貸款和應(yīng)收款項以外的其他金融資產(chǎn)，相關(guān)抵質(zhì)押物視金融工具的種類而決定。債券一般是沒有抵質(zhì)押物的，而資產(chǎn)支持證券通常由金融資產(chǎn)組合提供抵押。經(jīng)民生銀行核準(zhǔn)從事衍生金融工具業(yè)務(wù)。中國民生銀行對衍生金融工具交易對手實行凈交易額度控制，每日形成交易額度執(zhí)行情況報告。衍生金融工具的信用風(fēng)險僅限于估值為正數(shù)的衍生金融工具公允價值，中國民生銀行通過為交易對手申請授信額度，并且在管理系統(tǒng)中設(shè)定該額度從而實現(xiàn)對衍生交易的授信監(jiān)控。同時，采用收取保證金等形式來緩釋衍生金融工具的信用風(fēng)險。做好信用風(fēng)險的計量民生銀行根據(jù)銀監(jiān)會制定的貸款風(fēng)險分類指引衡量及管理民生銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。貸款風(fēng)險分類指引要求金融機構(gòu)將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類貸款被視為不良貸款。同時，民生銀行將表外信用承諾業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信，實施額度管理，并依據(jù)貸款風(fēng)險分類指引，針對主要表外業(yè)務(wù)品種進行風(fēng)險分類。中國民生銀行制訂了中國民生銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法指導(dǎo)日常信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理，分類原則與銀監(jiān)會制定的貸款風(fēng)險分類指引一致。貸款風(fēng)險分類指引對信貸資產(chǎn)分類的核心定義為正常類借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注類盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失?？梢深惤杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。為降低不良貸款，提高資產(chǎn)質(zhì)量，該行采取了相應(yīng)的措施。首先，進一步完善了獨立風(fēng)險計量制度，同時不斷提高評審效率和評審質(zhì)量；其二，根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟政策走向，適時調(diào)整授信政策，同時改進五級分類管理，完善分類方法和程序；其三，完善貸后檢查工作方式，提高貸后檢查工作的質(zhì)量和實效；其四，建立健全計量風(fēng)險預(yù)警機制，加強對重點客戶的監(jiān)控，防范貸款集中風(fēng)險和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。同時，該行還進一步提高計量人員的素質(zhì)。建立風(fēng)險監(jiān)控和評價體系摒棄“重貸前、輕貸后”的慣性思維，通過實施授信的執(zhí)行情況和使用效率評價，加強對貸后管理的監(jiān)控。民生銀行貿(mào)易金融事業(yè)部便著手建立“授信信息管理數(shù)據(jù)庫”。主要包括1授信統(tǒng)計數(shù)據(jù)；2不良授信信息；3授信政策、制度及流程；4行業(yè)信息等四個子庫。通過統(tǒng)計結(jié)合抽查的方式，整理、評估授信對業(yè)務(wù)的推動及相關(guān)收益情況，根據(jù)使用情況對具體授信及時調(diào)整乃至終止使用。一、業(yè)務(wù)管理部門強化監(jiān)督檢查，及時排除風(fēng)險。為有效遏制金融危機期間出現(xiàn)各類風(fēng)險，針對業(yè)務(wù)的發(fā)展和實際風(fēng)險狀況，公司業(yè)務(wù)管理部門加大了對經(jīng)營機構(gòu)監(jiān)督檢查力度，實施了存量貸款風(fēng)險排查，新增貸款風(fēng)險排查，票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實性排查，政府類貸款自查和大額貸款風(fēng)險排查，商貸通，賬戶管理及支付業(yè)務(wù)檢查，二級分行和縣域支行運營管理檢查等。同時，按照銀監(jiān)會要求，公司統(tǒng)一組織經(jīng)營機構(gòu)，全面開展了“百日風(fēng)險排查“等多種形式的檢查活動。從檢查情況來看，全行整體運營情況良好，未發(fā)現(xiàn)重大案件和重大差錯。二、持續(xù)推進內(nèi)控評價，有效發(fā)揮監(jiān)督評價和糾正機制。為進一步提升全行內(nèi)控水平，發(fā)揮內(nèi)部審計內(nèi)控監(jiān)督糾正職能，公司稽核部門除開展業(yè)務(wù)專項稽核和日常稽核外，組織人員在對內(nèi)控評價體系進行動態(tài)完善的情況下，對西安，杭州，成都，深圳，汕頭，溫州六家分行實施評價，對貿(mào)易金融部進行全面內(nèi)控評價，評價范圍覆蓋到經(jīng)營機構(gòu)的每一個業(yè)務(wù)和管理流程環(huán)節(jié)，查堵了重要的內(nèi)控環(huán)節(jié)疏漏，客觀地進行內(nèi)部控制五級分類，并將評級結(jié)果與內(nèi)部控制考核聯(lián)動掛鉤，實現(xiàn)了稽核結(jié)果的有效利用，促進了業(yè)務(wù)操作與內(nèi)控風(fēng)險管理的有效對接。三、全面開展內(nèi)部控制考核。根據(jù)有關(guān)銀行監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營管理情況，公司從內(nèi)部控制環(huán)境，風(fēng)險識別與評估，內(nèi)部控制措施，監(jiān)督評價與糾正，信息交流與反饋五個方面，按照過程性考核和結(jié)果性考核分開的原則，由內(nèi)控管理機構(gòu)定期對經(jīng)營機構(gòu)進行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險考核，并將考核結(jié)果納入綜合績效考核，促進了內(nèi)部控制的持續(xù)改進和內(nèi)部水平的提升。健全完善風(fēng)險報告機制持續(xù)推進內(nèi)部控制體系建設(shè)和評價。根據(jù)財政部等五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，銀監(jiān)會商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引和上海證券交易所上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引的要求，以確保公司依法合規(guī)經(jīng)營，發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，財會及業(yè)務(wù)記錄的真實，準(zhǔn)確，完整為目標(biāo)，公司將從公司發(fā)展戰(zhàn)略，授權(quán)組織體系，經(jīng)營決策的有效落實，風(fēng)險控制等方面出發(fā)，從控制環(huán)境，風(fēng)險識別與評估，內(nèi)部控制措施，風(fēng)險報告反饋，監(jiān)督評價與糾正五個方面構(gòu)建內(nèi)部控制體系，并指定專門的部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的建立實施和日常管理工作。首先，進一步完善了獨立報告評審制度，及時有效地進行信息溝通與反饋，同時不斷提高對風(fēng)險報告的評審效率和評審質(zhì)量；其二，健全多層次的風(fēng)險報告體系；其三，完善貸后檢查工作方式，提高貸后檢查工作的質(zhì)量和實效；其四，建立健全風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控機制，加強對重點客戶的監(jiān)控，防范貸款集中風(fēng)險和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。同時，該行還進一步提高信貸從業(yè)人員的素質(zhì)。民生銀行推行和優(yōu)化獨立授信報告體制，優(yōu)化報告流程，加大信貸資產(chǎn)監(jiān)控預(yù)警工作力度，強化貸后管理各項工作。此外，在利率市場化，特別是貸款利率浮動區(qū)間擴大的背景下，該行將加大對利率風(fēng)險敏感性的分析和研究，加強資產(chǎn)負(fù)債管理力度，建立預(yù)報預(yù)警制度。此外，民生銀行還將繼續(xù)加大融資力度，