淺談中國民生銀行的信用風險管理體系自08年金融危機之后，我國經(jīng)濟總體企穩(wěn)回升的可能性較大；但外部形勢仍較為復雜，各類風險因素仍然存在并呈現(xiàn)出新的特征，對全面風險管理提出了新的挑戰(zhàn)。未來我國經(jīng)濟增速放緩，外部形勢的變化對銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理提出了新的要求，經(jīng)濟復蘇過程中，信貸風險可能進一步蔓延；房地產(chǎn)、鋼鐵、光伏、汽車、造船等宏觀調(diào)控行業(yè)、產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款風險仍然存在；平臺貸款繞道融資傾向明顯等。中國民生銀行將堅持提前謀劃，周密部署，強化貸前、貸中、貸后管理，控制存量貸款資產(chǎn)質(zhì)量，謹慎投放新增貸款，不斷提升風險管理能力。作為一家股份制上市商業(yè)銀行，所面臨的信用風險是指交易對方無法在到期日履行合同義務的風險。信用風險是銀行在經(jīng)營活動中所面臨的最重要的風險，管理層對信用風險敞口采取審慎的原則進行管理。中國民生銀行的信用風險主要來源于貸款、貿(mào)易融資、資金業(yè)務和租賃業(yè)務。表外金融工具的運用也會使民生銀行面臨信用風險，如信用承諾及衍生金融工具。目前中國民生銀行由風險管理委員會對信用風險防范進行決策和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，嚴格遵守商業(yè)銀行信用風險管理程序，采取專業(yè)化授信評審、集中質(zhì)量監(jiān)控、問題資產(chǎn)集中運營和清收等主要手段進行管理。加強信用風險的監(jiān)查和識別無論是針對單個交易對手、集團客戶交易對手還是針對行業(yè)和地區(qū)，民生銀行都會對信用風險集中度進行管理和控制。民生銀行已建立相關(guān)機制，對信用風險進行分層管理，針對不同不同的行業(yè)和地理區(qū)域設置不同的可接受風險限額。民生銀行定期監(jiān)控上述客戶風險狀況，并至少每年進行一次審核。針對任一借款人包括銀行的風險敞口都按照表內(nèi)和表外風險敞口進一步細分，對交易賬戶實行每日風險限額控制。中國民生銀行對實際風險敞口對比風險限額的狀況進行每日監(jiān)控。通過定期分析客戶償還利息和本金的能力，適當?shù)卣{(diào)整信貸額度或采取其他必要措施來控制信用風險。通過制定風險管理政策，設定適當?shù)娘L險限額及控制程序，以及通過可靠及最新的信息系統(tǒng)來監(jiān)控風險及遵守限額。民生銀行還定期復核其風險管理政策及相關(guān)系統(tǒng)，以反映市場、產(chǎn)品及行業(yè)最佳做法的新變化。加強對市場的監(jiān)控。對大宗商品價格、行業(yè)景氣度等保持時時跟蹤。針對市場波動較大的商品或出現(xiàn)下行苗頭的行業(yè)，民生銀行貿(mào)易金融事業(yè)部及時發(fā)布了“貿(mào)易融資風險提示”。提醒分部充分認識可能出現(xiàn)的系統(tǒng)性風險；要求分部加強對存量客戶資金流向和經(jīng)營環(huán)境變化情況的監(jiān)控，建立授信退出機制；要求在非常時期，重視客戶關(guān)系管理，深入進行貸前調(diào)查，提高對客戶的了解程度；加強貸中、貸后管理，切實加強對操作風險的管理。民生銀行所屬機構(gòu)分別制定了一系列政策，通過不同的手段來緩釋信用風險。其中獲取抵質(zhì)押物、保證金以及取得公司或個人的擔保是民生銀行控制信用風險的重要手段之一。民生銀行規(guī)定了可接受的特定抵質(zhì)押物的種類，主要包括以下幾個類型1房產(chǎn)和土地使用權(quán)2機器設備3收費權(quán)和應收賬款4定期存單、債券和股權(quán)等金融工具為了將信用風險降到最低，對單筆貸款一旦識別出減值跡象，民生銀行就會要求對手方追加抵質(zhì)押物或增加保證人。對于貸款和應收款項以外的其他金融資產(chǎn)，相關(guān)抵質(zhì)押物視金融工具的種類而決定。債券一般是沒有抵質(zhì)押物的，而資產(chǎn)支持證券通常由金融資產(chǎn)組合提供抵押。經(jīng)民生銀行核準從事衍生金融工具業(yè)務。中國民生銀行對衍生金融工具交易對手實行凈交易額度控制，每日形成交易額度執(zhí)行情況報告。衍生金融工具的信用風險僅限于估值為正數(shù)的衍生金融工具公允價值，中國民生銀行通過為交易對手申請授信額度，并且在管理系統(tǒng)中設定該額度從而實現(xiàn)對衍生交易的授信監(jiān)控。同時，采用收取保證金等形式來緩釋衍生金融工具的信用風險。做好信用風險的計量民生銀行根據(jù)銀監(jiān)會制定的貸款風險分類指引衡量及管理民生銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。貸款風險分類指引要求金融機構(gòu)將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類貸款被視為不良貸款。同時，民生銀行將表外信用承諾業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信，實施額度管理，并依據(jù)貸款風險分類指引，針對主要表外業(yè)務品種進行風險分類。中國民生銀行制訂了中國民生銀行信貸資產(chǎn)風險分類管理辦法指導日常信貸資產(chǎn)風險管理，分類原則與銀監(jiān)會制定的貸款風險分類指引一致。貸款風險分類指引對信貸資產(chǎn)分類的核心定義為正常類借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注類盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。可疑類借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。為降低不良貸款，提高資產(chǎn)質(zhì)量，該行采取了相應的措施。首先，進一步完善了獨立風險計量制度，同時不斷提高評審效率和評審質(zhì)量；其二，根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟政策走向，適時調(diào)整授信政策，同時改進五級分類管理，完善分類方法和程序；其三，完善貸后檢查工作方式，提高貸后檢查工作的質(zhì)量和實效；其四，建立健全計量風險預警機制，加強對重點客戶的監(jiān)控，防范貸款集中風險和關(guān)聯(lián)交易風險。同時，該行還進一步提高計量人員的素質(zhì)。建立風險監(jiān)控和評價體系摒棄“重貸前、輕貸后”的慣性思維，通過實施授信的執(zhí)行情況和使用效率評價，加強對貸后管理的監(jiān)控。民生銀行貿(mào)易金融事業(yè)部便著手建立“授信信息管理數(shù)據(jù)庫”。主要包括1授信統(tǒng)計數(shù)據(jù)；2不良授信信息；3授信政策、制度及流程；4行業(yè)信息等四個子庫。通過統(tǒng)計結(jié)合抽查的方式，整理、評估授信對業(yè)務的推動及相關(guān)收益情況，根據(jù)使用情況對具體授信及時調(diào)整乃至終止使用。一、業(yè)務管理部門強化監(jiān)督檢查，及時排除風險。為有效遏制金融危機期間出現(xiàn)各類風險，針對業(yè)務的發(fā)展和實際風險狀況，公司業(yè)務管理部門加大了對經(jīng)營機構(gòu)監(jiān)督檢查力度，實施了存量貸款風險排查，新增貸款風險排查，票據(jù)業(yè)務貿(mào)易背景真實性排查，政府類貸款自查和大額貸款風險排查，商貸通，賬戶管理及支付業(yè)務檢查，二級分行和縣域支行運營管理檢查等。同時，按照銀監(jiān)會要求，公司統(tǒng)一組織經(jīng)營機構(gòu)，全面開展了“百日風險排查“等多種形式的檢查活動。從檢查情況來看，全行整體運營情況良好，未發(fā)現(xiàn)重大案件和重大差錯。二、持續(xù)推進內(nèi)控評價，有效發(fā)揮監(jiān)督評價和糾正機制。為進一步提升全行內(nèi)控水平，發(fā)揮內(nèi)部審計內(nèi)控監(jiān)督糾正職能，公司稽核部門除開展業(yè)務專項稽核和日?；送猓M織人員在對內(nèi)控評價體系進行動態(tài)完善的情況下，對西安，杭州，成都，深圳，汕頭，溫州六家分行實施評價，對貿(mào)易金融部進行全面內(nèi)控評價，評價范圍覆蓋到經(jīng)營機構(gòu)的每一個業(yè)務和管理流程環(huán)節(jié)，查堵了重要的內(nèi)控環(huán)節(jié)疏漏，客觀地進行內(nèi)部控制五級分類，并將評級結(jié)果與內(nèi)部控制考核聯(lián)動掛鉤，實現(xiàn)了稽核結(jié)果的有效利用，促進了業(yè)務操作與內(nèi)控風險管理的有效對接。三、全面開展內(nèi)部控制考核。根據(jù)有關(guān)銀行監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營管理情況，公司從內(nèi)部控制環(huán)境，風險識別與評估，內(nèi)部控制措施，監(jiān)督評價與糾正，信息交流與反饋五個方面，按照過程性考核和結(jié)果性考核分開的原則，由內(nèi)控管理機構(gòu)定期對經(jīng)營機構(gòu)進行內(nèi)部控制與操作風險考核，并將考核結(jié)果納入綜合績效考核，促進了內(nèi)部控制的持續(xù)改進和內(nèi)部水平的提升。健全完善風險報告機制持續(xù)推進內(nèi)部控制體系建設和評價。根據(jù)財政部等五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，銀監(jiān)會商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引和上海證券交易所上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引的要求，以確保公司依法合規(guī)經(jīng)營，發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，財會及業(yè)務記錄的真實，準確，完整為目標，公司將從公司發(fā)展戰(zhàn)略，授權(quán)組織體系，經(jīng)營決策的有效落實，風險控制等方面出發(fā)，從控制環(huán)境，風險識別與評估，內(nèi)部控制措施，風險報告反饋，監(jiān)督評價與糾正五個方面構(gòu)建內(nèi)部控制體系，并指定專門的部門負責內(nèi)部控制體系的建立實施和日常管理工作。首先，進一步完善了獨立報告評審制度，及時有效地進行信息溝通與反饋，同時不斷提高對風險報告的評審效率和評審質(zhì)量；其二，健全多層次的風險報告體系；其三，完善貸后檢查工作方式，提高貸后檢查工作的質(zhì)量和實效；其四，建立健全風險預警監(jiān)控機制，加強對重點客戶的監(jiān)控，防范貸款集中風險和關(guān)聯(lián)交易風險。同時，該行還進一步提高信貸從業(yè)人員的素質(zhì)。民生銀行推行和優(yōu)化獨立授信報告體制，優(yōu)化報告流程，加大信貸資產(chǎn)監(jiān)控預警工作力度，強化貸后管理各項工作。此外，在利率市場化，特別是貸款利率浮動區(qū)間擴大的背景下，該行將加大對利率風險敏感性的分析和研究，加強資產(chǎn)負債管理力度，建立預報預警制度。此外，民生銀行還將繼續(xù)加大融資力度，