1、小微企業(yè)/創(chuàng)業(yè)公司常用簡(jiǎn)報(bào)銷管理制度第一條目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，制定 以下規(guī)定。第二條適用范圍本規(guī)定適用于XX公司及下屬所有子公司、分支機(jī)構(gòu)。本規(guī)定所指的費(fèi)用 是國(guó)家稅收法律、法規(guī)以及會(huì)計(jì)相關(guān)準(zhǔn)則、制度允許列支的費(fèi)用。所有費(fèi) 用必須是用于業(yè)務(wù)開展、公司運(yùn)營(yíng)，嚴(yán)禁報(bào)銷個(gè)人消費(fèi)或與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的 費(fèi)用。第三條費(fèi)用報(bào)銷、審批流程所有公司預(yù)算外費(fèi)用或沒(méi)有具體規(guī)定允許報(bào)銷額度的費(fèi)用必須先申請(qǐng)后報(bào)銷。對(duì)于經(jīng)常性發(fā)生的費(fèi)用可以由部門一次性申請(qǐng)，每月在額度內(nèi)報(bào)銷。（一）、日常費(fèi)用包括：1、市內(nèi)交通費(fèi)：1）公司沒(méi)

2、有配備車輛的業(yè)務(wù)人員（可根據(jù)公司具體情況而定）的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。2）公司后勤部門人員的市內(nèi)交通費(fèi)票據(jù)實(shí)際報(bào)銷。3）出租車費(fèi)用：經(jīng)理級(jí)以上人員可以乘坐出租車；外地出差的出租車費(fèi)用應(yīng)與出差旅程、時(shí)間一致。通常情況下由家至工作地點(diǎn)的出租車費(fèi)用不予報(bào)銷，緊急情況下，由家至工作地點(diǎn)需要乘坐出租車的，應(yīng)事先得到上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。由于工作需要，加班時(shí)間超過(guò)晚上 10點(diǎn)的（可根據(jù)公司具體情況而定），允許報(bào)銷出租車費(fèi)。報(bào)銷人在報(bào)銷單據(jù)上注明時(shí)間、事由、出發(fā)地、到達(dá)地，并提供相應(yīng)車票。2、辦公車輛費(fèi)用：1）公司行政部為每輛車輛辦理加油卡，加油和維修應(yīng)服從公司統(tǒng)一安排，在公司規(guī)定的加油站和維修點(diǎn)進(jìn)行加油和維修。對(duì)距

3、離公司較遠(yuǎn)的區(qū)域，可在公司指定單位進(jìn)行維修和加油。臨時(shí)性出差不受定點(diǎn)限制。2）車輛保養(yǎng)和維護(hù)應(yīng)按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定期到公司指定保養(yǎng)點(diǎn)進(jìn)行保 養(yǎng)，由公司行政部統(tǒng)一管理、統(tǒng)一報(bào)銷。3）大修或臨時(shí)性維修車輛應(yīng)提前以書面形式報(bào)告公司行政部，行政部 對(duì)符合維修條件的車輛書面陳述意見(jiàn)，報(bào)分管副總批準(zhǔn)后方可維修。4）車輛不允許發(fā)生美容費(fèi)，車輛美容由公司統(tǒng)一安排。5）公司有包干費(fèi)用的車輛不允許報(bào)銷相關(guān)車輛費(fèi)用及出差以外的交通 費(fèi)用。3、餐費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)：1）遵循由參加業(yè)務(wù)招待的最高級(jí)別人員付款原則。2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)事先申請(qǐng)，得到批準(zhǔn)后，在額度內(nèi)報(bào)銷。3）報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)注明被招待人姓名、所在職公司名稱、職務(wù)。4）合理

4、選擇酒店、菜品、飲品。5）由消費(fèi)地點(diǎn)出具消費(fèi)發(fā)票作為報(bào)銷依據(jù)。加班餐費(fèi)：?jiǎn)T工加班在 21:00之后，20元以內(nèi)（可根據(jù)公司具體情況而定）4、通訊費(fèi)：1）報(bào)銷額度（可根據(jù)公司具體情況而定）。2）其他經(jīng)常外出辦事需要報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的人員，可以書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)后，將上述人員的名單、額度留存在財(cái)務(wù)部，作為報(bào)銷時(shí)的核查 依據(jù)。3）報(bào)銷人必須提供由通訊公司出具的帶有客戶姓名和手機(jī)號(hào)碼的客戶通 訊費(fèi)賬單原件，作為報(bào)銷依據(jù)。預(yù)付電話費(fèi)發(fā)票不得作為報(bào)銷依據(jù)。4）手機(jī)報(bào)銷只適用于本人，且一人一號(hào)。5）以上所列手機(jī)報(bào)銷額度為最大額度，不超過(guò)額度的，按實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，超過(guò)額度的由本人自負(fù)。如確屬業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)

5、用超出額度的，書面申請(qǐng)補(bǔ)報(bào)差額。6）公司座機(jī)話費(fèi)。5、辦公費(fèi)：辦公用品、水費(fèi)、電費(fèi)、辦公耗材等。6、差旅費(fèi)：費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必 要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公 務(wù)雜費(fèi)等。1）員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具2）特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。3）違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人 支付）。4）市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租 車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。5）員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。6）員

6、工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等， 實(shí)報(bào)實(shí)銷。7）辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話 費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。7、會(huì)議費(fèi)：證明材料應(yīng)包括：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。&備用金：1）根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借 支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。2）備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天（可根據(jù)公司具體情況而定），如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月3）對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之

7、前不允許再借支備用金。9、其他費(fèi)用等。（二）、報(bào)銷時(shí)間：每月月末最后一天（可根據(jù)公司具體情況而定），當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷，原則上跨年的不予報(bào)銷。（三）、各崗位及部門審核、審批職責(zé)：1、經(jīng)辦人：取得合法、真實(shí)的發(fā)票，上傳報(bào)銷單，注明事由、金額。2、部門經(jīng)理、分管副總：負(fù)責(zé)審核確定開支是否必要、是否屬實(shí)。3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：審核費(fèi)用開支是否符合財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)政策和規(guī)定，審核票據(jù)合法性、合規(guī)性（超標(biāo)準(zhǔn)的必須注明：標(biāo)準(zhǔn)金額和超標(biāo)準(zhǔn)金額）；如屬預(yù)算項(xiàng)目的，審核時(shí)應(yīng)注意是否超出預(yù)算；需事前報(bào)批的項(xiàng)目，是否已履行報(bào)批手續(xù) （超報(bào)批計(jì)劃的須注明：批準(zhǔn)的計(jì)劃金額和超計(jì)劃金額）；有無(wú)超過(guò)規(guī)定報(bào)銷時(shí)限；審批手續(xù)是否齊全。4、

8、財(cái)務(wù)部經(jīng)理：審核、審批。財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批后，須報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。5、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開支必須簽明按實(shí)報(bào)銷或同意報(bào)銷多 少金額的具體意見(jiàn)，否則財(cái)務(wù)部只能按規(guī)定報(bào)銷6、總經(jīng)理：對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開支須簽明按實(shí)報(bào)銷或同意報(bào)銷多少金額 的具體意見(jiàn)，否則財(cái)務(wù)部只能按規(guī)定報(bào)銷。7、董事長(zhǎng)：對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開支須簽明按實(shí)報(bào)銷或同意報(bào)銷多少金額 的具體意見(jiàn)，否則財(cái)務(wù)部只能按規(guī)定報(bào)銷。（四）、報(bào)銷流程具體要求（利用移動(dòng)報(bào)銷工具“閃電報(bào)銷APP ”）：1、錄入及提交1）利用碎片化時(shí)間，在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)錄入票據(jù)。2）每月15號(hào)及30號(hào)為報(bào)銷單提交日，當(dāng)月費(fèi)用務(wù)必在這兩個(gè)時(shí)間點(diǎn) 擊提交。3）票據(jù)類別：根據(jù)發(fā)

9、票選擇對(duì)應(yīng)的類別，若無(wú)發(fā)票根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè) 務(wù)選擇類別。4）票據(jù)影像：圖片須清晰（能看清金額、發(fā)票抬頭，日期，內(nèi)容）。5）錄入金額：此金額與發(fā)票金額一致，若實(shí)際發(fā)生額小于發(fā)票金額請(qǐng) 錄入實(shí)際發(fā)生額。6）票據(jù)類型：票據(jù)為發(fā)票請(qǐng)選擇發(fā)票，票據(jù)若是白條、收據(jù)、其他等 請(qǐng)選擇非發(fā)票。原則上只報(bào)銷發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況。 或以其他票據(jù)充抵，但需要在備注里注明情況。7）費(fèi)用日期：選擇發(fā)票日期或者業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日期。8）項(xiàng)目：根據(jù)部門或者發(fā)票實(shí)際業(yè)務(wù)選擇對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目。2、報(bào)銷單審批及放款1）各部門經(jīng)理務(wù)必在報(bào)銷單提交日及時(shí)完成票據(jù)審批。2）有問(wèn)題的票據(jù)可以打回并填寫駁回意見(jiàn)。3）報(bào)銷單打?。簩徟ㄟ^(guò)后打印自動(dòng)生成的報(bào)銷單。4）票據(jù)粘貼：根據(jù)粘貼單明細(xì)選擇相應(yīng)發(fā)票，從左到右、從上往下的 順序依次粘貼。并按金額大小排列，然后將報(bào)銷單覆蓋在已粘貼票據(jù)的 單據(jù)上，用膠水粘住左上角。5）財(cái)務(wù)收到紙質(zhì)報(bào)銷單后，應(yīng)在工資發(fā)放日同時(shí)發(fā)放報(bào)銷款，并發(fā)起