1、石家莊市農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)防控操作風(fēng)險(xiǎn)手冊一、個(gè)人住房按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：虛假按揭風(fēng)險(xiǎn)、借款人風(fēng)險(xiǎn)（如：因?yàn)閭€(gè)人住房按揭貸款的期限很長，借款人由于失業(yè)、健康等原因很可能導(dǎo)致收入支出波動性增大，這將嚴(yán)重影響借款人的還款能力）、抵押物風(fēng)險(xiǎn)、貸款資產(chǎn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識別：1調(diào)查報(bào)告內(nèi)容與實(shí)際不符，檔案資料均無借款人家庭資產(chǎn)相關(guān)證明。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程(一手房)（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）規(guī)定，第十三條貸前調(diào)查其中包括：借款人及家庭主要財(cái)產(chǎn)和收入情況。2住房按揭貸款合作企業(yè)保證金未實(shí)行專戶保管。參照若干問題的請示（冀信聯(lián)貸字【2015】7號）第一條要求，石家莊市聯(lián)

2、社按發(fā)放購房貸款余額的5%作為保證金存在乙方在甲方開立的保證金專用賬戶。3商業(yè)用房按揭貸款無竣工驗(yàn)收合格證明。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人商業(yè)用房貸款操作流程規(guī)定，貸款擬購的商業(yè)用房應(yīng)為竣工驗(yàn)收合格的現(xiàn)房。4商業(yè)用房首付比例低于50%。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人商業(yè)用房貸款操作流程規(guī)定，商業(yè)用房購房貸款首付比例不得低于50%，期限不得超過10年。5住房按揭貸款苜付款未入聯(lián)社監(jiān)管賬戶。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程（一手房）（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）要求，第二階段（二）貸前調(diào)查貸前調(diào)查內(nèi)容包括：借款人是否已支付規(guī)定比例以上的首付款，并存入開發(fā)商在經(jīng)辦聯(lián)社開立的售房專用賬戶上。6購房合同非

3、房管局備案合同文本及抵押物未按規(guī)定辦理登記或預(yù)登記。參照冀信聯(lián)貸字【2015】7號規(guī)定，由縣級行社自主選擇備案制或預(yù)登記。7個(gè)人購房未辦理房屋保險(xiǎn)。參照（冀信聯(lián)貸字【2015】7號）規(guī)定，由縣級行社根據(jù)合作情況自主選擇是否辦理房屋保險(xiǎn)。8還款來源系公司代還或一人代還。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程（一手房）（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）規(guī)定，第十三條貸前調(diào)查其中包括：借款人申請借款金額及期限是否與家庭收人、還款能力相符等。9住房按揭貸款逾期三期以上未扣收保證金。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程（一手房）（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）要求，第二階段第（九）貸后管理第5條違約貸款

4、的催收與處理。個(gè)人住房貸款管理辦法（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）第二十九條，出現(xiàn)下列情況之一的，經(jīng)辦聯(lián)社有權(quán)終止借款合同，有權(quán)提前收回已發(fā)放借款，并行使抵（質(zhì)）押權(quán)或和要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，有權(quán)宣布借款人與農(nóng)村信用社簽訂的其他借款合同項(xiàng)下借款立即到期或采取其他資產(chǎn)保全措施。10開發(fā)資質(zhì)過期且不符合規(guī)定條件。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程（一手房）（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）要求，受理申請需要提供的房地產(chǎn)開發(fā)公司的資料，其中包括：開發(fā)資質(zhì)證書。11發(fā)商對外擔(dān)保存在不良貸款記錄。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人住房貸款操作流程（一手房）（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）要求，受理申請公司資料房地

5、產(chǎn)開發(fā)經(jīng)歷及業(yè)績，禁止向有欺詐經(jīng)營行為或業(yè)績不佳的開發(fā)商開發(fā)的樓盤提供個(gè)人住房貸款。防控措施。1貸前對借款人及家庭主要財(cái)產(chǎn)和收人情況做好調(diào)查，借款人申請借款金額及期限是否與家庭收入、還款能力相符等。2對發(fā)放購房貸款余額的5%作為保證金存在乙方在甲方開立的保證金專3貸款擬購的商業(yè)用房應(yīng)為竣工驗(yàn)收合格的現(xiàn)房。4嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)用房購房貸款首付比例不得低于50%，期限不得超過10年。5為防范一房二賣、假按揭，必須使用房管局制式合同，并在房管局辦理備案制或預(yù)登記手續(xù)。6參照（冀信聯(lián)貸字20157號）規(guī)定，由縣級行社根據(jù)合作情況自主選擇是否辦理房屋保險(xiǎn)。7借款人連續(xù)3期未按期歸還貸款本息，客戶經(jīng)理要約見客戶

6、或上門催收，督促客戶落實(shí)可行的還款計(jì)劃；借款人連續(xù)3次或累計(jì)6次未按期歸還貸款本息時(shí)，信用社依法處理抵押物；違約貸款的其他處理方式，其中包括：依法追索保證人的連帶責(zé)任。個(gè)人住房貸款管理辦法（冀信聯(lián)發(fā)200863號）第二十九條，出現(xiàn)下列情況之一的，經(jīng)辦聯(lián)社有權(quán)終止借款合同，有權(quán)提前收回已發(fā)放借款，并行使抵（質(zhì)）押權(quán)或和要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，有權(quán)宣布借款人與農(nóng)村信用社簽訂的其他借款合同項(xiàng)下借款立即到期或采取其他資產(chǎn)保全措施。8房地產(chǎn)開發(fā)公司需要提供開發(fā)資質(zhì)證書的資料。開發(fā)商資質(zhì)針對的是開發(fā)性貸款，非按揭要求，但開發(fā)資質(zhì)級別涉及開發(fā)能力及經(jīng)驗(yàn)，按揭貸款主要風(fēng)險(xiǎn)為：建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)、籌資

7、風(fēng)險(xiǎn)、資金監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)（防止資金挪用）等。9禁止向有欺詐經(jīng)營行為或業(yè)績不佳的開發(fā)商開發(fā)的樓盤提供個(gè)人住房貸款。違規(guī)責(zé)任：河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十一條 信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合泫性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；未按規(guī)定核實(shí)抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的，給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。第五十三條 信貸經(jīng)營管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處分：（四）對到（逾）期貸款未按規(guī)定

8、發(fā)出到（逾）期貸款催收通知書或辦理其他手續(xù)的；弄虛作假，代借款人、擔(dān)保人在催收通知書上簽字的；（七）抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險(xiǎn)、公證并登記的；第五十五條 信貸經(jīng)營管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分；（二）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，導(dǎo)致?lián)o效的。案例分析：借款人張，2014年11月6日辦理住房按揭貸款9 9 6萬元，石家莊市房地產(chǎn)開放有限公司出具首付款憑證記載首付款1615. 17萬元，入賬日期 2014年11月4日，而該公司在信用社資金監(jiān)管賬戶上未存人該筆存款。二、汽車按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：與經(jīng)銷商盲目合作，對其擔(dān)保能力分析評價(jià)不夠，目前大量民營私辦的經(jīng)銷商將車輛掛靠其他經(jīng)銷商

9、，借款人認(rèn)為是租賃經(jīng)銷商的汽車，沒有形成同銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的意識，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患；貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理，流于形式，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識別：1汽車銷售單位與汽車經(jīng)銷商不符。參照石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第十七條規(guī)定：第十七條對個(gè)人汽車按揭貸款實(shí)行動態(tài)管理，并建立汽車經(jīng)銷商擔(dān)保合作的退出機(jī)制。出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)暫?；蛲Ｖ拱l(fā)放該經(jīng)銷商擔(dān)保的個(gè)人汽車按揭貸款：3、經(jīng)銷商提供虛假資料、發(fā)生騙貸、套貸等信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)、信用等級下降等，嚴(yán)重影響擔(dān)保代償能力的。2跨區(qū)發(fā)放汽車按揭貸款。參照石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第五條規(guī)定：個(gè)人商

10、用汽車按揭貸款對象為農(nóng)村信用社轄區(qū)內(nèi)有購車需求的白然人。3針對借款人資信未實(shí)地調(diào)查。參照石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第二十二條規(guī)定：（三）調(diào)查借款申請人資產(chǎn)負(fù)債情況。重點(diǎn)調(diào)查借款申請人存款、房屋、汽車等主要資產(chǎn)構(gòu)成及其真實(shí)性，是否已抵押等；除銀行和信用社貸款外是否有其他民間借貸；資產(chǎn)負(fù)債比例是否超過60%。河北省農(nóng)村信用社個(gè)人貸款實(shí)施辦法（試行）第十九條規(guī)定：盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括：核實(shí)借款申請人、擔(dān)保人身份；借款人、擔(dān)保人的居住地、所在單位情況、資信狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況；借款人收入或經(jīng)營項(xiàng)目狀況；第二十條規(guī)定，盡職調(diào)查以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，采用現(xiàn)場核實(shí)、電話查問以及信

11、息咨詢等途徑和方法。開展盡職調(diào)查時(shí)，調(diào)查人員必須嚴(yán)格執(zhí)行面談制度，做好相關(guān)記錄并留檔。4假發(fā)票（主車、掛車）、增值稅發(fā)票汽車購置價(jià)格高于保單汽車購置價(jià)格、購車增值稅發(fā)票與網(wǎng)上查詢金額不符。參照石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第十七條規(guī)定：第十七條對個(gè)人汽車按揭貸款實(shí)行動態(tài)管理，并建立汽車經(jīng)銷商擔(dān)保合作的退出機(jī)制。出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)暫?；蛲Ｖ拱l(fā)放該經(jīng)銷商擔(dān)保的個(gè)人汽車按揭貸款：3、經(jīng)銷商提供虛假資料、發(fā)生騙貸、套貸等信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)、信用等級下降等，嚴(yán)重影響擔(dān)保代償能力的。第二十二條貸款調(diào)查規(guī)定：（四）所購車輛價(jià)格與當(dāng)?shù)赝袠I(yè)的市場價(jià)格是否相符。核查方法為：查詢網(wǎng)絡(luò)

12、、同借款申請人面談、與汽貿(mào)公司汽車品牌、型號、價(jià)格表核實(shí)，同類車型首保購置價(jià)進(jìn)行比較。如所購車輛價(jià)格高于以上所查詢的最低價(jià)格10%的，由汽貿(mào)公司提供書面說明，隨同調(diào)查資料一并上報(bào)審查。第二十六條貸后管理規(guī)定：（4）貸款發(fā)放次月，通過發(fā)票開出省國稅局網(wǎng)站查詢，核實(shí)發(fā)票真實(shí)性，并將發(fā)票價(jià)格與保險(xiǎn)單新車購置價(jià)對比。經(jīng)核查為假發(fā)票的，自即日起中止與汽貿(mào)商業(yè)務(wù)合作，并追回所放貸款；如發(fā)票價(jià)格高于保險(xiǎn)單新車購置價(jià)10%的（含），應(yīng)向汽車經(jīng)銷商核實(shí)情況，同時(shí)書面上報(bào)部門經(jīng)理，重新核定貨款額度，追回貸款超額部分。貸后檢查要形成報(bào)告，報(bào)告中必須明確的貸后檢查的意見及風(fēng)險(xiǎn)防控措施。5超額度發(fā)放貸款、汽車購置稅計(jì)人

13、購車價(jià)款。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人汽車按揭貸款管理辦法（試行）第五條規(guī)定：貸款額度購車價(jià)款一首付款總額。購車價(jià)款是指汽車實(shí)際成交價(jià)款（不包含各類購置稅、費(fèi)及保費(fèi)）。6抵押登記逆程序（先辦理抵押手續(xù)，后簽借款合同）。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人汽車按揭貸款管理辦法（試行）第二十五條規(guī)定：審批同過后，客戶經(jīng)理A角通知客戶并打印貸款發(fā)放通知書、個(gè)人汽車按揭貸款通知書，填寫止付證明提交前臺柜員進(jìn)行貸款的發(fā)放和辦理止付。（一）前臺柜員負(fù)責(zé)核實(shí)借款人（抵押人）、保證人身份，面簽借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同。（二）前臺柜員負(fù)責(zé)與借款人簽訂個(gè)人汽車按揭貸款授權(quán)委托支付書、委托劃款扣款授權(quán)書。（三）以上手

14、續(xù)全部辦妥后，前臺柜員將貸款發(fā)放至借款人結(jié)算賬戶，然后采用受托支付方式轉(zhuǎn)入汽車經(jīng)銷商在農(nóng)村信用社開立的結(jié)算賬戶內(nèi)。將所有信貸檔案按規(guī)定移交綜合崗。（四）委派會計(jì)負(fù)責(zé)核查、授權(quán)、打印合同。（五）客戶部綜合崗必須與汽車經(jīng)銷商及抵押人共同到縣級以上車輛管理部門辦理抵押登記手續(xù)。7虛假登記。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人汽車按揭貸款管理辦法（試行）第二十五條規(guī)定：審批同過后，客戶經(jīng)理A角通知客戶并打印貸款發(fā)放通知書、個(gè)人汽車按揭貸款通知書，填寫止付證明提交前臺柜員進(jìn)行貸款的發(fā)放和辦理止付。（五）客戶部綜合崗必須與汽車經(jīng)銷商及抵押人共同到縣級以上車輛管理部門辦理抵押登記手續(xù)。河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處

15、理暫行辦法第五十三條信貸經(jīng)營管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處分：（七）抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險(xiǎn)、公證并登記的。8保證金比例不足、未辦理止付手續(xù)。參照石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第十四條合作程序規(guī)定：（三）確定基礎(chǔ)保證金額度與比例。初次合作的經(jīng)銷商，在合作業(yè)務(wù)之前先預(yù)繳一定額度的基礎(chǔ)保證全，在此基礎(chǔ)上，辦理業(yè)務(wù)實(shí)行一筆一繳保證金，繳納比例為10%。對于已經(jīng)開展合作的經(jīng)銷商，未按上述要求繳存基礎(chǔ)保證金的或繳存額度不足的，必須補(bǔ)齊后方能重新辦理業(yè)務(wù)?；A(chǔ)保證金額度確定后又發(fā)生變化的，須重新簽訂合作協(xié)議并辦理止付?？h級行社根據(jù)市聯(lián)

16、社下達(dá)的個(gè)人汽車按揭貸款基礎(chǔ)保證金年度指導(dǎo)意見，確定汽車經(jīng)銷商的基礎(chǔ)保證金額度；基礎(chǔ)保證金額度低于市聯(lián)社指導(dǎo)意見規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須報(bào)市聯(lián)社咨詢備案。（四）保證金的質(zhì)押擔(dān)保及繳存?？h級行社確定基礎(chǔ)保證金額度后，在與汽車經(jīng)銷商簽訂合作協(xié)議時(shí)，須明確基礎(chǔ)保證金作為汽車經(jīng)銷商在合作期限內(nèi)擔(dān)保按揭貸款的質(zhì)押保證，并辦理止付。在所擔(dān)保的貸款余額為零之前，該賬戶的管理權(quán)為合作行社。對于以后實(shí)行一筆一繳的10%保證金，出具止付證明后對應(yīng)該筆貸款辦理質(zhì)押止付。9保險(xiǎn)金額不足、時(shí)間未涵蓋貸款期限、未續(xù)保。參照石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第十四條合作程序規(guī)定：（十一）車輛保險(xiǎn)。抵押車輛必須在經(jīng)辦聯(lián)社認(rèn)

17、可的保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)，客戶部負(fù)責(zé)積極協(xié)調(diào)。所購車輛必須辦理交強(qiáng)險(xiǎn)、車輛損失險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、不計(jì)免賠與盜搶險(xiǎn)等保險(xiǎn)，同時(shí)必須在保險(xiǎn)單附加條款內(nèi)注明經(jīng)辦行社為汽車財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的第一受益人，保單原件交經(jīng)辦農(nóng)村信用社保管。汽車經(jīng)銷商須協(xié)助辦理個(gè)人汽車按揭貸款的保險(xiǎn)續(xù)保，對出現(xiàn)保險(xiǎn)斷檔、保險(xiǎn)項(xiàng)目不全或其他原因?qū)е卤ｋU(xiǎn)公司不予賠付的，由汽車經(jīng)銷商負(fù)責(zé)承擔(dān)賠償損失責(zé)任。10汽貿(mào)代收代還。參照石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第十二條規(guī)定：嚴(yán)禁汽車經(jīng)銷商代信用社收取借款人按期應(yīng)歸還的本金及利息。11按揭逾期違約未采取措施。參照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人汽車按揭貸款管理辦法（試行）第十九條違約處理：借款人出

18、現(xiàn)違約，農(nóng)村信用社扣劃保證金歸還當(dāng)期貸款本息，造成保證金余額不足時(shí)，經(jīng)銷商在合作協(xié)議約定的期限內(nèi)及時(shí)補(bǔ)足保證金差額。經(jīng)銷商月初保證金達(dá)不到規(guī)定比例時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)暫停發(fā)放該合作項(xiàng)目的擔(dān)保貸款。借款人違約期限在3個(gè)月（含）以上，農(nóng)村信用社必須采取向保證人追償、處置抵押物等必要的清收保全措施，直到償清全部貸款本息為止。防控措施：1對個(gè)人汽車按揭貸款實(shí)行動態(tài)管理，并建立汽車經(jīng)銷商擔(dān)保合作的退出機(jī)制。2個(gè)人商用汽車按揭貸款對象應(yīng)為農(nóng)村信用社轄區(qū)內(nèi)有購車需求的自然人。3嚴(yán)格做好貸前調(diào)查，如：核實(shí)借款申請人、擔(dān)保人身份；借款人、擔(dān)保人的居住地、所在單位情況、資信狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況；借款人收入或經(jīng)營項(xiàng)目狀況

19、，同時(shí)做到實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，采用現(xiàn)場核實(shí)、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法，嚴(yán)格執(zhí)行面談制度。4對提供假發(fā)票（主車、掛車）、虛假保單的應(yīng)暫?；蛲Ｖ拱l(fā)放該經(jīng)銷商擔(dān)保的個(gè)人汽車按揭貸款。5嚴(yán)禁超額度發(fā)放貸款、汽車購置稅計(jì)入購車價(jià)款。6嚴(yán)格按照河北省農(nóng)村信用社個(gè)人汽車按揭貸款管理辦法（試行）流程辦理抵押登記等業(yè)務(wù)。7參照石家莊市農(nóng)村信用社個(gè)人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程規(guī)定繳存保證金，并辦理止付手續(xù)等。8嚴(yán)禁汽車經(jīng)銷商代信用社收取借款人按期應(yīng)歸還的本金及利息。9借款人出現(xiàn)違約，農(nóng)村信用社扣劃保證金歸還當(dāng)期貸款本息，造成保證金余額不足時(shí)，經(jīng)銷商在合作協(xié)議約定的期限內(nèi)及時(shí)補(bǔ)足保證金差額。經(jīng)銷商月初

20、保證金達(dá)不到規(guī)定比例時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)暫停發(fā)放該合作項(xiàng)目的擔(dān)保貸款。借款人違約期限在3個(gè)月（含）以上，農(nóng)村信用社必須采取向保證人追償、處置抵押物等必要的清收保全措施，直到償清全部貸款本息為止。違規(guī)責(zé)任：河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十一條 信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；未按規(guī)定核實(shí)抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的，給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。第五十三條 信貸經(jīng)營管理過程中有下列行為之一的，給予有

21、關(guān)責(zé)任人員經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處分：（四）對到（逾）期貸款未按規(guī)定發(fā)出到（逾）期貸款催收通知書或辦理其他手續(xù)的；弄虛作假，代借款人、擔(dān)保人在催收通知書上簽字的；（七）抵、質(zhì)押物未接規(guī)定辦理保險(xiǎn)、公證并登記的；第五十五條 信貸經(jīng)營管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：（二）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，導(dǎo)致?lián)o效的。第四十二條 信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，幫助客戶編造虛假材料套取信用的；對發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞誤導(dǎo)貸款審查的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析：車輛抵押登記證書權(quán)利人與車管所登記系統(tǒng)查詢不一致。聯(lián)社。借款人：王貸款55萬元期限：2013年9月27

22、日至2015年9月26日，抵押登記證書權(quán)利人：聯(lián)社經(jīng)車管所查詢抵押權(quán)人：北京信融汽車租賃有限公司。 三、職工貸款及職工對外擔(dān)保貸款形成不良風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：多頭授信、貸款及擔(dān)保的貸款形成不良、測算貸款額度不合理、資金用途使用不合規(guī)等導(dǎo)致信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識別：1多頭授信、職工與其配偶未按戶管理同時(shí)在信用社借款。參照河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法第十二條規(guī)定：員工消費(fèi)貸款只能由縣級聯(lián)社客戶經(jīng)理部辦理。農(nóng)戶貸款第十三條貸款條件：（一）農(nóng)戶貸款以戶為單位申請發(fā)放，并明確一名家庭成員為借款人，借款人應(yīng)當(dāng)為具備完全民事行為能力的中華人民共和國公民。河北省農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額保證貸款管理辦法（試行）第

23、七條保證人應(yīng)具備以下條件：一戶僅僅限一人對外提供擔(dān)保，不得互?；蜻B環(huán)保證。2職工貸款形成不良、職工配偶存量貸款逾期欠息、職工及其配偶對外擔(dān)保不良。參照河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法第五條規(guī)定：具有下列情況之一的員工不得發(fā)放員工消費(fèi)貸款：（一）員工本人或員工配偶在信用社或其他金融機(jī)構(gòu)有不良信用記錄；（二）員工本人為他人擔(dān)保未履行擔(dān)保義務(wù)。河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）第十九條到期貸款的催收和追索規(guī)定：（二）貸款到期。3采取保證形式擔(dān)保的，不具備展期條件的，要依法追究保證人的連帶責(zé)任。3貸款額度測算不合理（超額度）、職工年齡加貸款年限超過退休。參照河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法第

24、八條規(guī)定：（一）根據(jù)員工借款的用途和員工年齡確定貸款年限（貸款到期日不得超過退休日期）；（二）根據(jù)公式計(jì)算額度：員工消費(fèi)貸款的額度一本員工平均工資收入的50%（以申請貸款時(shí)前兩年的工資平均計(jì)算）X貸款年限。4職工貸款按經(jīng)營性貸款管理或用于生產(chǎn)經(jīng)營、職工經(jīng)商辦企業(yè)。參照河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法第七條規(guī)定：員工消費(fèi)貸款的用途必須明確、具體，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營、投資、投機(jī)性等盈利性義務(wù)。河北省農(nóng)村信用社員工管理暫行辦法第十條農(nóng)村信用社員工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“十不準(zhǔn)”：（四）不準(zhǔn)個(gè)人經(jīng)商辦企業(yè)或伙同他人經(jīng)商辦企業(yè)。農(nóng)村信用合作聯(lián)社（統(tǒng)一法人社）客戶經(jīng)理制實(shí)施辦法（試行）第七

25、條（二）有下列行為的人員，不得擔(dān)任客戶經(jīng)理：2、個(gè)人經(jīng)商、辦企業(yè)，在企業(yè)投資入股的人員。5職工貸款采用農(nóng)貸寶產(chǎn)品。參照河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法第十一條規(guī)定：員工消費(fèi)貸款以我省農(nóng)村信用社“職工卡”為載體發(fā)放，員工需持“職工卡”辦理。參照河北省農(nóng)村信用社農(nóng)貸寶業(yè)務(wù)管理暫行辦法（冀信聯(lián)辦發(fā)2013105號）第二條規(guī)定：本辦法所稱農(nóng)貸寶業(yè)務(wù)是指河北省農(nóng)村信用社為轄內(nèi)農(nóng)戶、個(gè)體工商業(yè)主及其他自然人等客戶量身定制的提供存款、結(jié)算、貸款用信及還款服務(wù)等功能的個(gè)人類綜合金融服務(wù)業(yè)務(wù)。第六條適用范圍：農(nóng)貸寶貸款適用于河北省農(nóng)村信用社發(fā)放的各類個(gè)人貸款（不包括按揭類和必須采用受托方式支付的業(yè)務(wù)品種）。

26、6未提供消費(fèi)證明、保證人非職工。參照河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法第六條規(guī)定：（一）提供本人購買房屋、汽車、其他消費(fèi)用品的證明；（三）提供兩名以上（含）員工作為連帶責(zé)任保證保證人。第七條規(guī)定：員工消費(fèi)貸款的用途必須明確、具體，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營、投資、投機(jī)性等盈利性義務(wù)。7未執(zhí)行分期還款。參照河北省農(nóng)村信用社員工消費(fèi)貸款管理辦法第十條規(guī)定：員工消費(fèi)貸款原則上采用分期還款的方式，貸款期限在一年以內(nèi)或金額較?。ǖ陀?萬元）的貸款也珂采用一次還本方式還款。分期還款方式包括：等額本金法、等額本息法。8保證人參與調(diào)查，未執(zhí)行回避制度參照河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行

27、）第七十七條建立信貸回避制度：信貸人員對中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定的關(guān)系人申請的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)主動申請回避。防控措施：1防止多頭授信、職工與其配偶應(yīng)按戶管理，并在指定網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款。2員工本人或員工配偶在信用社或其他金融機(jī)構(gòu)有不良信用記錄、員工本人為他人擔(dān)保未履行擔(dān)保義務(wù)，不得發(fā)放員工消費(fèi)貸款。3合理測算貸款額度、貸款年限。4員工消費(fèi)貸款的用途必須明確、具體，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營、投資、投機(jī)性等盈利性義務(wù)。5員工消費(fèi)貸款必須以信用社“職工卡”為載體發(fā)放，員工需持“職工卡”辦理。6按規(guī)定執(zhí)行分期還款。7保證人參與調(diào)查的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。違規(guī)責(zé)任：河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違

28、紀(jì)行為處理暫行辦法第五十一條 向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級至開除處分。案例分析： 張，借款日2012年7月30日，到期日2013年7月29日，金額10萬元，截至2014年10月31日累計(jì)欠息37768. 85，擔(dān)保人王、張為信用社員工。員工擔(dān)保貸款逾期后未履行擔(dān)保責(zé)任。 四、銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 未經(jīng)查詢的銀承、虛假交易背景套取信貸資金風(fēng)險(xiǎn)；跨區(qū)辦理銀承、貼現(xiàn)，未納入統(tǒng)一授信導(dǎo)致信貸資金管理存在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識別：1未經(jīng)查詢的銀承辦理貼現(xiàn)。參照河北省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)管理辦法

29、（試行）第七條辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須遵循以下原則：（一）嚴(yán)禁辦理未經(jīng)查詢的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。2銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實(shí)。參照河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的通知第一條規(guī)菹票據(jù)業(yè)務(wù)辦理：（三）辦理承兌業(yè)務(wù)時(shí)，要認(rèn)真審核商品交易合同，確保貿(mào)易行為的真實(shí)性。必須留存商品交易合同復(fù)印件，兩個(gè)月內(nèi)必須審核相關(guān)購貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，留存復(fù)印件。3銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)無增值稅發(fā)票，或查詢無信息。參照河北省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)管理辦法（試行）第七條辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須遵循以下原則：（一）嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第十一條受理申請，持票入申請辦

30、理銀行承兌匯票貼現(xiàn)需提交以下資料：（五）持票人與出票人（或直接前手）之間發(fā)生或勞務(wù)交易的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票原件。4跨區(qū)辦理銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。參照河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）第二十三條規(guī)定：未經(jīng)上級部門批準(zhǔn)，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個(gè)或兩個(gè)以上同級機(jī)構(gòu)對同一客戶發(fā)放信用（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）。 除社團(tuán)（銀團(tuán)）貸款外，未經(jīng)上級批準(zhǔn)，各級機(jī)構(gòu)不得跨越轄區(qū)提供異地信用。石家莊市農(nóng)村信用社關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的通知銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，直貼客戶條件：(3)嚴(yán)禁為非本轄區(qū)客戶辦理貝占現(xiàn)業(yè)務(wù)。5貸款繳納銀承保證金。參照聯(lián)合社辦公室關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的通知第二條嚴(yán)格票據(jù)條件規(guī)定：（二）嚴(yán)禁

31、發(fā)放貸款作為保證金或轉(zhuǎn)為定期存款出質(zhì)，用于辦理票據(jù)業(yè)務(wù)6簽發(fā)銀承金額超申請人凈資產(chǎn)50%。參照河北省農(nóng)村信用社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法（試行）第八條規(guī)定：單戶簽發(fā)銀行承兌匯票余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。7非一次性貼現(xiàn)業(yè)務(wù)未納入授信管理。石家莊市農(nóng)村信用社關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的通知銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，直貼業(yè)務(wù)的授信管理規(guī)定：(1)未建立信貸關(guān)系客戶的一次性貼現(xiàn)不納入授信管理。(2)貼現(xiàn)授信額度參照客戶年度銷售收入確定。貼現(xiàn)授信不得與流動資金授信及固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款授信串用。(3)貼現(xiàn)授信的最終審批權(quán)限為各縣級（行）社。防控措施：1嚴(yán)禁辦理未經(jīng)查詢的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。2辦理承兌業(yè)務(wù)時(shí)，要認(rèn)

32、真審核商品交易合同，確保貿(mào)易行為的真實(shí)性。必須留存商品交易合同復(fù)印件，兩個(gè)月內(nèi)必須審核相關(guān)購貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，留存復(fù)印件。3嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；持票人申請辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，需提交持票人與出票人（或直接前手）之間發(fā)生或勞務(wù)交易的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票原件。4未經(jīng)上級批準(zhǔn)嚴(yán)禁辦理跨區(qū)辦理銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。5嚴(yán)禁發(fā)放貸款作為保證金的實(shí)質(zhì)是防止再次簽發(fā)差額承兌，連續(xù)套用信用。6單戶簽發(fā)銀行承兌匯票余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。7非一次性貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入授信管理。違規(guī)責(zé)任：河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十三條 審查通過違反資產(chǎn)負(fù)債比例管理有關(guān)規(guī)定的信貸、拆借等

33、業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分。第四十九條 違規(guī)審批（咨詢通過）不符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的信貸業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析：2014年5月31日，有限公司簽發(fā)銀承1900萬元，通過河北稅務(wù)局網(wǎng)站查詢，企業(yè)提供的建筑業(yè)發(fā)票不真實(shí)。貿(mào)易背景虛假。五、征信風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未查詢征信記錄，銀行不能方便了解企業(yè)和個(gè)人的信用狀況及關(guān)聯(lián)企業(yè)狀況，導(dǎo)致將貸款投向不良借款人，或出現(xiàn)過度授信，而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識別：1公司類人行征信報(bào)告問題包括：(1)未查詢、打??；(2)查詢打印格式不符。征信報(bào)告內(nèi)容不完整，缺少企業(yè)關(guān)聯(lián)情況、借款和對外擔(dān)保明細(xì)情況；(3)公司類主要股東、管理人員個(gè)人

34、征信未查詢打印。2個(gè)人類未進(jìn)行征信查詢、打印。3征信查詢、打印對間不符合要求。參照河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）第十條貸前調(diào)查規(guī)定：（一）農(nóng)戶小額貸款：農(nóng)戶小額信用貸款重點(diǎn)督查以下內(nèi)容：(4)借款人近三年在信用社和其他金融機(jī)構(gòu)有無不良信用記錄，以及家庭財(cái)產(chǎn)、負(fù)債和收支情況，是否本轄區(qū)信用戶；農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)重點(diǎn)督查以下內(nèi)容：(2)借款人近三年在信用社和其他金融機(jī)構(gòu)有無不良信用記錄。（二）對個(gè)體工商戶貸款：要對個(gè)體工商戶的信用狀況、貸款用途、經(jīng)營能力，技術(shù)力量、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期等情況進(jìn)行調(diào)查。（三）對企業(yè)（包括公司、單位等經(jīng)營實(shí)體）貸款：3、企業(yè)信用、管理情況。考察企業(yè)法定代表人信用程度、經(jīng)營管

35、理能力、企業(yè)技術(shù)力量、財(cái)務(wù)制度、管理體制與經(jīng)營項(xiàng)目、規(guī)模是否相適應(yīng)。河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引第十三條規(guī)定：調(diào)查采取實(shí)地調(diào)查與書面調(diào)查相結(jié)合的方式。對下列情況或?qū)ο髴?yīng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查：（六）法定代表人及主要股東的資產(chǎn)情況、信用狀況。防控措施：嚴(yán)格按規(guī)定查詢征信記錄，參照征信報(bào)告對借款人及保證人及股東的信用記錄、資產(chǎn)、負(fù)債、股東構(gòu)成、關(guān)聯(lián)企業(yè)、授信情況進(jìn)行貸前調(diào)查，合理授信，嚴(yán)禁逆程序操作。違規(guī)責(zé)任：河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十一條 信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分

36、；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。案例分析：石家莊市商貿(mào)有限公司2013年4月3日貸款980萬元，2014年4月1日辦理展期，2015年4月1日到期，余額900萬元，貸款時(shí)未進(jìn)行股東征信查詢，展期時(shí)法人張立新個(gè)人征信查詢?nèi)?0 1 4年4月4日，晚于展期日。六、盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未盡職調(diào)查，向不具備主體資格的借款人發(fā)放貸款導(dǎo)致債權(quán)無法落實(shí)、法律訴訟不予支持；支付不合規(guī)導(dǎo)致信貸資金被挪用。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識別：1保證人不具備擔(dān)保資格及實(shí)力、自貸自保貸款。河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）第十一條規(guī)定，“對保證人的審查。主要審查保證人的保證資格和代償能力，保證手續(xù)是否真實(shí)有效”。河北省農(nóng)村信用社信貸管

37、理基本制度（試行）第六條保證人應(yīng)具備的條件：（一）法律條件：1企業(yè)法人、從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和具有完全民事行為能力的自然人；（二）經(jīng)濟(jì)條件：1保證人的前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量大于所保證的借款本息額；自然人作保證人的，所保證的借款本息額不得超過該自然人前兩年的合法收入額；2保證人累計(jì)對外提供保證的債務(wù)總額（包括擬提供保證的借款本息），不超過保證人凈資產(chǎn)的兩倍。第十條貸前調(diào)查：（四）對擔(dān)保情況的調(diào)查：1保證貸款除嚴(yán)格按第六條所規(guī)定的保證人應(yīng)具備的條件進(jìn)行調(diào)查外，還應(yīng)調(diào)查以下內(nèi)容：(1)是否具有作保證人的法律資格；(2)前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流人量及凈資產(chǎn)數(shù)額，并同擬保證的借款本息額相比

38、較，以此來判斷保證人是否具有代為償還能力；(3)對自身債務(wù)是否能到期償還，生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常；(4)保證人的對外擔(dān)保情況。河北省農(nóng)村信用社擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法（試行）第八條對保證人的評價(jià)：（一）審查保證人的主體資格包括：1經(jīng)信用社認(rèn)可的具有較強(qiáng)代償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個(gè)人可以接受為保證人： (1)從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人；(2)盈利性的事業(yè)單位法人；(3)其他經(jīng)濟(jì)組織；(4)具有完全民事行為能力的自然人。河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十一條規(guī)定：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；未按

39、規(guī)定核實(shí)抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情沉，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。2借款用途與實(shí)際經(jīng)營項(xiàng)目不符、向非實(shí)體貿(mào)易企業(yè)發(fā)放貸款。包括：對注冊未滿3年的商貿(mào)類公司辦理保證擔(dān)保授信、借款用途與實(shí)際經(jīng)營項(xiàng)目不符、無倉庫、無工作等。參照河北省農(nóng)村信用社流動資金貸款管理暫行辦法第十八條盡職調(diào)查規(guī)定：縣級聯(lián)社客戶經(jīng)理部門負(fù)責(zé)貸款調(diào)查，客戶經(jīng)理接受借款申請后，應(yīng)及時(shí)對借款申請人進(jìn)行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)遵循主動、及時(shí)、客觀、完整的原則，應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式進(jìn)行，特定情況可采取委托第三方（

40、如律師事務(wù)所）完成。客戶經(jīng)理履行盡職調(diào)查要留下工作底稿，并形成書面報(bào)告，盡職調(diào)查應(yīng)遵循河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引相關(guān)規(guī)定。河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引第十三條規(guī)定：調(diào)查采取實(shí)地調(diào)查與書面調(diào)查相結(jié)合的方式。對下列情況或?qū)ο髴?yīng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查：（一）客戶經(jīng)營場所、生產(chǎn)車間、施工現(xiàn)場、班組記錄等；（二）客戶主要資產(chǎn)存放地；（三）客戶總賬、分戶賬、明細(xì)賬；（四）抵質(zhì)押資產(chǎn)；（五）公司章程；（六）法定代表人及主要股東的資產(chǎn)情況、信用狀況；（七）面談。河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十一條規(guī)定：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；

41、未按規(guī)定核實(shí)抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。3以流動資金名義發(fā)放貸款用于固定資產(chǎn)建設(shè)。參照河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行辦法（試行）第二十條授信額度的串用：授信額度可在流動資金貸款、承兌、保函、貿(mào)易融資之間串用，但以上信貸產(chǎn)品的授信額度不得於固定資產(chǎn)項(xiàng)目的授信額度串用。河北省農(nóng)村信用社信貸管理工作禁令第十七條，嚴(yán)禁以流動資金貸款名義發(fā)放固定資產(chǎn)貸款。 4重要科目、資產(chǎn)未調(diào)查核實(shí)主要資產(chǎn)證明材料缺失、調(diào)查報(bào)告內(nèi)容主次不分。參照河北省農(nóng)村信用社信貸

42、業(yè)務(wù)調(diào)查指引（試行）第四條調(diào)查的總體要求是真是、客觀、全面與規(guī)范，要求：（二）全面性要求是指，除非是客戶申請一次性信用的低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)完仝可控的信貸業(yè)務(wù)，調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)全面完整，調(diào)查人員既要對客戶整體情況、發(fā)展前景進(jìn)行充分摸底、分析，又要對客戶申請的具體信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查、論證，又要對相關(guān)情況進(jìn)行必要揭示、提示，做到“兼顧全面、突出重點(diǎn)”。商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）第十四條規(guī)定：客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶提供的資料以及所收集信息的合法性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，核實(shí)的過程和結(jié)果應(yīng)予以記載。核實(shí)應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主。信息收集與核實(shí)可同時(shí)進(jìn)行。第十五條規(guī)定：客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實(shí)的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或

43、其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財(cái)務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引（試行）第二十三條財(cái)務(wù)因素調(diào)查與分析：3調(diào)查人員應(yīng)實(shí)地對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行賬表、賬賬、賬據(jù)、賬實(shí)核對，對廠房、辦公樓、設(shè)備、土地、主要存貨等項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地觀察、盤點(diǎn)，以驗(yàn)證報(bào)表的真實(shí)性，仔細(xì)分析重點(diǎn)會計(jì)科目，包括：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、存貨、投資收益、無形資產(chǎn)等。5特行許可。參照河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引（試行）第二十二條基本情況調(diào)查：2從事特殊行業(yè)（煙草、食鹽、石油、電力、金融、電信、保險(xiǎn)、證券等）的客戶，應(yīng)取得有關(guān)主管部門批文或許可證。按規(guī)定需政府審批的項(xiàng)目

44、應(yīng)取得有關(guān)審批書，污染環(huán)境行業(yè)須取得環(huán)保許可證，進(jìn)出口客戶應(yīng)取得進(jìn)出口批文（或已經(jīng)履行備案手續(xù)）以及外匯管理部門核準(zhǔn)使用外匯的批文。解釋：特行許可證的期限不一定必須與貸款期限一致，但必須關(guān)注特行許可的有效性，及時(shí)督促借款人申請換發(fā)，針對未能夠及時(shí)取得特行許可證件的，要求關(guān)注借款人的經(jīng)營，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，必要時(shí)，要求提前收回貸款或追加擔(dān)保等措施。6重要資料造假。參照河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十二條規(guī)定：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，幫助客戶編造虛假材料套取信用的；對發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞，誤導(dǎo)貸款審查的，給予有關(guān)責(zé)任人記大過至開除處分。7發(fā)放500萬元以上的大額貸款未成立調(diào)查小組。參照

45、河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指引（試行）第六條調(diào)查：調(diào)查要有兩名客戶經(jīng)理（信貸人員）共同進(jìn)行，并分為A、B角，A為主角，B為配角。對單筆500萬元以上（含）的信貸業(yè)務(wù)、集團(tuán)性客戶信貸業(yè)務(wù)以及疑難或有問題信貸業(yè)務(wù)，要成立調(diào)查小組進(jìn)行調(diào)查，并明確一名成員為主調(diào)查人，其余人員承擔(dān)共同調(diào)查責(zé)任。對應(yīng)實(shí)施小組調(diào)查二客戶經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人未組織小組調(diào)查，導(dǎo)致調(diào)查結(jié)果不符合要求的，客戶經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。防控措施：1嚴(yán)格審查保證人是否具備擔(dān)保資格及實(shí)力、嚴(yán)禁自貸自保貸款。2借款用途與實(shí)際經(jīng)營項(xiàng)目不符、向非實(shí)體貿(mào)易企業(yè)發(fā)放貸款。3嚴(yán)禁以流動資金名義發(fā)放貸款用于固定資產(chǎn)建設(shè)。4從事特殊行業(yè)（煙草、食鹽、石

46、油、電力、金融、電信、保險(xiǎn)、證券等）的客戶，應(yīng)取得有關(guān)主管部門批文或許可證。按規(guī)定需政府審批的項(xiàng)目應(yīng)取得有關(guān)審批書，污染環(huán)境行業(yè)須取得環(huán)保許可證，進(jìn)出口客戶應(yīng)取得進(jìn)出口批文（或已經(jīng)履行備案手續(xù)）以及外匯管理部門核準(zhǔn)使用外匯的批文。5加強(qiáng)客戶經(jīng)理培訓(xùn)，對重要資料嚴(yán)格審查，防止出現(xiàn)虛假資料，套取信貸資金。6發(fā)放500萬元以上的大額貸款成立調(diào)查小組。違規(guī)責(zé)任：河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十一條 信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；未按規(guī)定核實(shí)抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不

47、具備擔(dān)保條件的，給予有關(guān)責(zé)任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的。給予記大過至撤職處分。第四十二條 信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，幫助客戶編造虛假材料套取信用的；對發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞，誤導(dǎo)貸款審查的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。第四十九條 審批發(fā)放（咨詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析：貿(mào)易有限公司借款1100萬元，用途：購極板，2014年4月3日成立，法定代表人：朱，股東：朱、王。人戶調(diào)查發(fā)現(xiàn)：該公司實(shí)際是電源有限公司（實(shí)際控制人朱）的銷售部門，無獨(dú)立的倉庫，辦公室占用電源有限公司的房間。交易對手是電源有限公司，不能提供

48、增值稅發(fā)票證明其關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性。七、評級、授信不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：信用等級評定不合規(guī)、超授信額度，盲目追求發(fā)展速度、忽視風(fēng)險(xiǎn)控制、粗放經(jīng)營，導(dǎo)致不能有效地防范和控制授信風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識別：客戶信用等級評定不合規(guī)、未進(jìn)行信用量分析、用信額度超測算授信額度。參照河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行辦法（試行）第十四條規(guī)定：授信額度指對該客戶總的授信額度。它包含各種信貸產(chǎn)品的份額度。各種信貸產(chǎn)品的分額度之和不得超過總額度。第十五條規(guī)定，核定客戶授信額度，要依據(jù)客戶經(jīng)營情況、合理需求及其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力和縣級聯(lián)社承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力審慎確定。農(nóng)村信用合作聯(lián)社（統(tǒng)一法人社）大客戶評價(jià)實(shí)施細(xì)則（試行）第五章信用等級

49、評定規(guī)定：一、信用等級得分計(jì)算表；二、信用等級的評定標(biāo)準(zhǔn)。第六章授信量分析規(guī)定：二、行動人員分析客戶需求后，測算客戶授信控制量。（一）總授信控制量：授信控制量是農(nóng)村信用社確定的對單一客戶所有貸款余額的風(fēng)險(xiǎn)控制界限。 （二）授信總量建議值。在測算出授信控制量的基礎(chǔ)上，綜合考慮一下因素，提出對企業(yè)的授信總量建議值。 1、企業(yè)的客觀信用需求；2、預(yù)計(jì)客戶從其他金融機(jī)構(gòu)取得信用或歸還其他金融機(jī)構(gòu)信用的情況；3、農(nóng)村信用社的信貸政策。（三）對企業(yè)的授信總量建議值原則上不得超過測算出的授信控制量。超過授信控制量，必須在企業(yè)評價(jià)報(bào)告中詳細(xì)說明情況。防控措施：嚴(yán)格按照河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行辦法（

50、試行）規(guī)定，核定客戶授信額度，依據(jù)客戶經(jīng)營情況、合理需求及其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力和縣級聯(lián)社承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力審慎確定。違規(guī)責(zé)任：河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十八條信貸業(yè)務(wù)審批（咨詢）過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分：（二）未經(jīng)特別授權(quán)，審批發(fā)放（咨詢通過）超過核定的客戶最高授信額度的貸款的。案例分析：測算授信控制量未按照規(guī)定公式進(jìn)行計(jì)算，導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果不正確。規(guī)定公式為：Q= Y+13(MT- D)Z，實(shí)際計(jì)算公式：有效凈資產(chǎn)60%.違反農(nóng)村信用合作聯(lián)社（統(tǒng)一法人社）大客戶評價(jià)實(shí)施細(xì)則（試行）規(guī)定。八、關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信、未以家庭為單位統(tǒng)一授信風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未統(tǒng)一授信導(dǎo)致

51、關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭授信、過度授信，導(dǎo)致資金損失。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識別：1關(guān)聯(lián)企業(yè)未納入統(tǒng)一授信、關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保。參照商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引第五條本指引所稱集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶經(jīng)營不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之閩不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。信貸管理基本制度（試行）第四十五條授信額度管理：農(nóng)村信用社對集團(tuán)客戶核定集團(tuán)整體授信額度，集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)的授信一并納入集團(tuán)整體授信額度內(nèi)統(tǒng)一管理，防止對集團(tuán)客戶

52、的多頭授信、過度授信。第四十六條擔(dān)保管理：嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)企（事）業(yè)擔(dān)保。河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行辦法（試行）第十八條集團(tuán)客戶授信：對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)實(shí)行統(tǒng)一授信管理，合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度。對集團(tuán)客戶要防止多頭開戶、多頭借款、多頭互保等問題。2未以家庭為單位統(tǒng)一授信（針對夫妻雙方各自發(fā)放貸款）。參照農(nóng)戶貸款第十三條貸款條件：（一）農(nóng)戶貸款以戶為單位申請發(fā)放，并明確一名家庭成員為借款人，借款人應(yīng)當(dāng)為具備完全民事行為能力的中華人民共和國公民。河北省農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額保證貸款管理辦法（試行）第七條保證人應(yīng)具備以下條件：一戶僅僅限一人對外

53、提供擔(dān)保，不得互?；蜻B環(huán)保證。防控措施：1防止對關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶經(jīng)營不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資嚴(yán)或利潤等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失。2以家庭為單位統(tǒng)一授信。違規(guī)責(zé)任：河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十九條審批發(fā)放（咨詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。案例分析石家莊物業(yè)服務(wù)有限公司，注冊資金100萬元，法人鄖出資90萬元2014年4月18日借款1000萬元，由鄖房產(chǎn)做

54、抵押。石家莊商業(yè)管14限公司注冊資金1000萬元，法人代表陳出資9 7 7萬元，2014年4月14日借款1000萬元，由鄖房產(chǎn)做抵押。物業(yè)法人代表鄖和商業(yè)管理有限公司法人代表陳為夫妻關(guān)系。兩家企業(yè)為關(guān)聯(lián)企業(yè)，未參照集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信。九、屬地管理問題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：執(zhí)行屬地管理，嚴(yán)格控制企業(yè)多頭授信、過度授信。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識別：1辦公地址與注冊地不符、辦公經(jīng)營地址與生產(chǎn)、倉庫經(jīng)營地址不一致。參照河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）第二十三條規(guī)定：未經(jīng)上級部門批準(zhǔn)，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個(gè)或兩個(gè)以上同級機(jī)構(gòu)對同一客戶發(fā)放信用（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）。2跨區(qū)貸款。參照河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）第十九條

55、自然人（含農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、城鎮(zhèn)居民）客戶申請新的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（二）具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蚬潭ㄗ∷?，具有穩(wěn)定的收入。河北省農(nóng)村信用社個(gè)人貸款實(shí)施辦法（試行）第五條個(gè)人貸款的借款人必須符合以下條件：（二）有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴泄潭ㄗ∷⒔?jīng)營場所。防控措施：1未經(jīng)上級部門批準(zhǔn)，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個(gè)或兩個(gè)以上同級機(jī)構(gòu)對同一客戶發(fā)放信用（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）。除社團(tuán)（銀團(tuán)）貸款外，未經(jīng)上級批準(zhǔn)，各級機(jī)構(gòu)不得跨越轄區(qū)提供異地信用。2自然人（含農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、城鎮(zhèn)居民）客戶申請新的業(yè)務(wù)應(yīng)具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蚬潭ㄗ∷?、?jīng)營場所，具有穩(wěn)定的收入。違規(guī)責(zé)任：河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法第四十三條審

56、查通過明顯不犄合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、信貸投向的信貸調(diào)查報(bào)告和評估報(bào)告的；給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分。案例分析：商貿(mào)有限公司，2013年3月14日貸款500萬元，2015年1月12日到期，用途為：購鋼材，擔(dān)保單位為擔(dān)保有限公司，借款企業(yè)注冊地址為石家莊市高新區(qū)。十、未測算流動資金測算或不合理、自有資金不足問題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未合理測算流動資金、自由資金不足導(dǎo)致超實(shí)際需求。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及識別： 1未測算流動資金測算或不合理。 參照河北省農(nóng)村信用社流動資金貸款管理暫行辦法“貸款人應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動資金貸款”。 2自有資金不足。河北省農(nóng)村信用社管理制度匯編（中冊）信貸管理信貸管理河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）冀信聯(lián)發(fā)200641號第五條規(guī)定，“凡申請流動資金貸款的企業(yè)，必須具有企業(yè)所需流動資金30%以上的自有資