1、財(cái)務(wù)管理中心崗位職能細(xì)化財(cái)務(wù)管理中心的人員編制:崗位人數(shù)姓名備注財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理1預(yù)算管理與財(cái)務(wù)分析專員1信用管理與資金管理專員1成本管理專員1兼六部的財(cái)務(wù)管理工作。事業(yè)部財(cái)務(wù)管理員7除六部外，各事業(yè)部設(shè)一名專職的財(cái)務(wù) 管理員，暫由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任。合計(jì)11二、財(cái)務(wù)管理中心的崗位職責(zé)（不含財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理）：（一）預(yù)算管理員：崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級(jí)目標(biāo)中級(jí)目標(biāo)建制度建制定財(cái)務(wù)決遵循預(yù)算管理制度，立財(cái)務(wù)設(shè)：規(guī)定預(yù)算策，對公司的各根據(jù)產(chǎn)生的問題采取行預(yù)算及的范圍和內(nèi)種財(cái)務(wù)問題制定動(dòng)，糾正不利偏差。相關(guān)制容；確定預(yù)算仃動(dòng)方案。度，規(guī)的編制、修改范預(yù)算程序、方法和執(zhí)行的反映形式；制反映和定預(yù)算的考核

2、監(jiān)督方辦法。法，實(shí)編制管核準(zhǔn)會(huì)計(jì)核積極配合主要負(fù)責(zé)現(xiàn)預(yù)算理：收集與匯算部門記錄的實(shí)人，收集和提供資料、信的導(dǎo)向總各項(xiàng)預(yù)算資際數(shù)據(jù)，編制預(yù)息，運(yùn)用財(cái)務(wù)方法和經(jīng)營作用。料，并編制預(yù)算和預(yù)期財(cái)務(wù)報(bào)對投資進(jìn)行可行性分析；算報(bào)表。表。向財(cái)務(wù)分析負(fù)責(zé)人提供公司明細(xì)預(yù)算并解釋說明；根據(jù)預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算對比，找出生產(chǎn)經(jīng)營和差異及其原因，并及時(shí)與財(cái)務(wù)分析人員交流。預(yù)算的分 析：將預(yù)算執(zhí) 行結(jié)果與預(yù)算 比較差異，提 出考核意見， 并提示風(fēng)險(xiǎn)， 尋求補(bǔ)救方 法。計(jì)算應(yīng)達(dá)標(biāo) 準(zhǔn)，對比標(biāo)準(zhǔn)與 實(shí)際數(shù)據(jù)的差異 進(jìn)行分析和調(diào) 查。1.對執(zhí)行人員的業(yè) 績做出考核與評價(jià)；根據(jù) 考核與評價(jià)結(jié)果，對執(zhí)行 人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)工作 執(zhí)情

3、.八、1 N 2 .預(yù)測：在采取行 動(dòng)與激勵(lì)之后，依據(jù)新的 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況重新決策， 為下一步?jīng)Q策提供依據(jù)。需完成之工作表格：預(yù)算核算辦法表、預(yù)算申請表、預(yù)算控制表、預(yù)算變更申請表、預(yù) 算概略計(jì)算表、預(yù)算統(tǒng)計(jì)表、銷售預(yù) 算表、產(chǎn)品生產(chǎn)預(yù)算、材料采購預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制 造費(fèi)用預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi) 用預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算表、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤表、預(yù) 算差異分析表、實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用比較 表、資金收支實(shí)際與預(yù)算比較表。（二）財(cái)務(wù)分析員:崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級(jí)目標(biāo)中級(jí)目標(biāo)根構(gòu)建和1 .根據(jù)會(huì)計(jì)核算資1 .建立內(nèi)部控?fù)?jù)財(cái)務(wù)優(yōu)化財(cái)務(wù)分料編制財(cái)務(wù)管理報(bào)表；確制系統(tǒng)，包括現(xiàn)金

4、收報(bào)表和析體系。定各財(cái)務(wù)報(bào)表的分析內(nèi)付控制、存貨控制、相關(guān)信容、指標(biāo)，確定各財(cái)務(wù)報(bào)固定資產(chǎn)控制、采購息，及表的報(bào)告格式、上報(bào)時(shí)業(yè)務(wù)控制、銷售業(yè)務(wù)時(shí)對進(jìn)間；確定各財(cái)務(wù)報(bào)表的分控制。行財(cái)務(wù)析方法；統(tǒng)附表內(nèi)容和2 .對預(yù)算的執(zhí)分析，格式；確定專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析行情況進(jìn)行分析，找分析財(cái)?shù)膬?nèi)容、方法、上報(bào)時(shí)出差異和造成差異的務(wù)管理間。原因，提出糾正措中的各2 .在財(cái)務(wù)管理報(bào)表施，對未來運(yùn)作提出種問的基礎(chǔ)上，對公司的償債建議。題，提能力、資產(chǎn)管理能力、盈出相關(guān)利能力和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)建議，行分析。供管理根據(jù)不對不同的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，制定理想財(cái)務(wù)報(bào)層決同的目的，采用多期比較分析、結(jié)構(gòu)表，確定標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)比策。進(jìn)行專項(xiàng)分百分比

5、分析、定基百分比率，為報(bào)表分析提供析。趨勢分析等方法，查明某依據(jù)，并查找差距，財(cái)務(wù)項(xiàng)目發(fā)生了變化，并為解決問題的癥結(jié)提明確該變化對公司未來的供有效的信息。影響。需完成之工作表格：銷售費(fèi)用設(shè)定表、銷售費(fèi)用分配表、管理費(fèi)用設(shè)定表、管理費(fèi)用登記表、研 究開發(fā)費(fèi)報(bào)告表、財(cái)務(wù)費(fèi)用設(shè)定表、收 入預(yù)計(jì)表、匯總銷貨日報(bào)表、分部銷貨 日報(bào)表、銷貨明細(xì)表、月份收款狀況表、營業(yè)分析月報(bào)表、產(chǎn)銷量變動(dòng)分析表、各部周轉(zhuǎn)資金分析表、各部產(chǎn)銷能力比較 表、各部財(cái)務(wù)狀況比較表、各部資金收 支計(jì)劃表、各部往來支出金額表、各部 費(fèi)用分?jǐn)偙?、各部?jiǎng)金分配表。（三）資金管理員崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級(jí)目標(biāo)中級(jí)目標(biāo)對日常流負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的核對

6、；組確定貨幣資現(xiàn)金流動(dòng)資金的核織有關(guān)部門催收逾期欠款和其金的最佳持有量進(jìn)行算和管理。他債權(quán)；開展對外應(yīng)收、應(yīng)量，降低公司資監(jiān)控，付、預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算，金的流動(dòng)性風(fēng)合理配確?？铐?xiàng)支付的合理性；對應(yīng)險(xiǎn)，保障流動(dòng)資置資收賬款賬齡分析，對壞賬及其金的周轉(zhuǎn)安全。金，參準(zhǔn)備金的核算和處理；根據(jù)資與籌資金的變動(dòng)情況，編制本月現(xiàn)金決策，流量表，并預(yù)計(jì)下月現(xiàn)金流提供籌量。資方案。使貨幣 資金的合理 利用與籌 集。設(shè)定相應(yīng)的資金審批程 序，保障資金的使用安全。編制并下發(fā) 資金預(yù)算計(jì)劃和 預(yù)算指標(biāo)，擬訂 資金籌措和使用 方案，減低資金 的周轉(zhuǎn)壓力，提 供資金的利用效 率。需完成之工作表格：收入及支出金額預(yù)計(jì)表、

7、資金調(diào)度計(jì) 劃表、資金動(dòng)態(tài)及調(diào)度處理表、資金來 源運(yùn)用比較表、資金差異報(bào)告表、現(xiàn)金 收支日報(bào)表、現(xiàn)金銀行存款收支月報(bào)表。（四）信用管理員崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級(jí)目標(biāo)中級(jí)目標(biāo)為賣 定 制k往 業(yè) 企政 用 信 方通 k務(wù) 業(yè) 來O策信 供 提k對az自心情 發(fā) m 二 理企 來 往k信行 講 業(yè)行管 - 用一 信- 關(guān)。- ./K / - 一 史 2刀 F 一 _ _ ./二-Pk- 4 p v4tt p dm匚 記 肖 F JO m 二 理o k 來信 方 買年O定o險(xiǎn)到O K 咅需完成之工作表格：信用標(biāo)準(zhǔn) 覽表、客戶信用狀況評價(jià) 表、信用條件分析評價(jià)表、收帳政策分 析評價(jià)表、應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表、應(yīng)收

8、票據(jù) 分析表、應(yīng)收票據(jù)沖轉(zhuǎn)明細(xì)表、應(yīng)收帳 款余額表、應(yīng)收帳款帳齡分析表、應(yīng)收 帳款明細(xì)表、應(yīng)收帳款分部月報(bào)表、應(yīng) 收帳款日程表、問題帳款報(bào)告書、呆帳 核銷匯總表。（五）成本管理員崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級(jí)目標(biāo)中級(jí)目標(biāo)負(fù)憑證審核所有開支是建立標(biāo)準(zhǔn)成本體系：責(zé)核算審核。否符合會(huì)計(jì)制度和公制定直接材料、直接人工各項(xiàng)成司內(nèi)會(huì)計(jì)核算辦法的和制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)成本，本及費(fèi)規(guī)定，所反映的經(jīng)濟(jì)確定每個(gè)成本項(xiàng)目的用量用，控業(yè)務(wù)是否合法，記錄標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。制各部是否真實(shí)、完整、正門的費(fèi)確。用支出，加 強(qiáng)公司 成本控 制。成本核算管理。存貨：確定存貨 的米購成本、訂貨成 本、儲(chǔ)存成本與缺貨 成本，達(dá)到存貨總成 本最小。固定

9、資產(chǎn)：做好固定 資產(chǎn)的核算、報(bào)廢、 清查盤點(diǎn)工作。協(xié)助物料采購部做好 存貨的價(jià)值管理；對存貨 周轉(zhuǎn)情況、庫存量進(jìn)行監(jiān) 控，確定存貨的經(jīng)濟(jì)批量 選擇最優(yōu)存貨量。進(jìn)行固定資產(chǎn)投資 時(shí)，參與投資項(xiàng)目評估， 使用過程中，進(jìn)行增產(chǎn)增 收的效能評估，合理確定 折舊年限和折舊方法。無形資產(chǎn)，正確評估 無形資產(chǎn)的價(jià)值，提高無 形資產(chǎn)的利用效果，合理 分?jǐn)偀o形資產(chǎn)成本。成本企劃與控制。提供成本數(shù)據(jù)， 參與成本的規(guī)劃；定 期分析成本構(gòu)成，提 出成本控制建議。按規(guī)定準(zhǔn)確進(jìn)行部 門、項(xiàng)目的成本核算，并 對部門、項(xiàng)目成本進(jìn)行監(jiān) 控；按質(zhì)量管理體系要求 進(jìn)行質(zhì)量成本核算；對專 項(xiàng)資金的使用進(jìn)行監(jiān)控； 為采購材料備件和資金預(yù) 算控制提供資料和信息。需 兀成之工作表格：直接人工與制造費(fèi)用月報(bào)表、直接人工 與制造費(fèi)用匯總表、制造費(fèi)用對比表