1、暫估入庫業(yè)務處理流程 月初回沖：一、處理流程當月，貨到票未到時：暫估入庫業(yè)務處理流程說明：當月，根據(jù)采購到貨簽收的實際數(shù)據(jù)在庫存管理系統(tǒng)中填制采購入庫單。在庫存管理系統(tǒng)中審核采購入庫單，以證明入庫單上的貨物已經入庫。月末，發(fā)票未到，在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購入庫單的暫估單價，對“暫估入庫單”進 行單據(jù)記賬，即以暫估單價計入存貨明細賬。在存貨核算系統(tǒng)中對“暫估入庫單”制單，系統(tǒng)生成機制轉賬憑證（暫估憑證）并自動 傳遞到總賬系統(tǒng)。下月初，存貨核算系統(tǒng)自動生成與“暫估入庫單”完全相同的“紅字回沖單”，同時自動 計入存貨明細賬，沖回上月計入存貨明細賬中的暫估入庫單。在存貨核算系統(tǒng)中對“紅字回沖單”制單，

2、系統(tǒng)生成機制轉賬憑證（紅字憑證）并自動 傳遞到總賬系統(tǒng)，回沖上月的暫估憑證（這步操作可在第步時與“藍字回沖單”一起制單）。下月，收到采購發(fā)票后，在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票。將采購發(fā)票與對應的采購入庫單做采購結算。結算完畢后，進入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能。進行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù) 發(fā)票自動生成一張“藍字回沖單”，并以發(fā)票中的實際單價自動計入材料明細賬。在存貨核算系統(tǒng)中對“藍字回沖單”制單，系統(tǒng)生成采購入庫機制轉賬憑證并自動傳遞 到總賬系統(tǒng)。其中第 步是對應處理，均是記入存貨明細賬的操作，第 步是對應處 理，均是生成機制轉賬憑證并自動傳遞到總賬系統(tǒng)記入總賬的操作。下面以實例來表明第 步

3、之間和第 步之間的對應關系。假設，11月6日，收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想天禧PII/550，數(shù)量為20臺，商品 已驗收入庫，月末未收到發(fā)票，暫估單價為6 000元。12月10日，收到北京聯(lián)想分公司提 供的上月已驗收入庫的20臺電腦的普通發(fā)票，發(fā)票單價為5 900元。注：此例進行了簡化處理，假設不考慮材料成本差異、專用發(fā)票的應交稅金/應交增值 稅/進項稅額以及運費發(fā)票等因素。二、用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務中的難點分析生對“貨到票未到”業(yè)務的整個流程中第 步容易出現(xiàn)問題。（一）下月初，容易忽略系統(tǒng)自動生成的“紅字回沖單”，不對其進行制單正確操作為：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務核算一生成憑證

4、”命令，進入“生成憑證”窗口。單擊“選擇”按鈕，打開“查詢條件”對話框，選擇“紅字回沖單”選項，單擊“確認” 按鈕返回。單擊“全選”按鈕，然后單擊“確定”按鈕，進入“生成憑證”窗口。 選擇憑證類別為“轉賬憑證”，輸入紅字回沖單對方科目“物資采購（1201） ”，單擊 “生成”按鈕，進入“填制憑證”窗口。單擊“保存”按鈕，保存根據(jù)“紅字回沖單”生成的憑證（如有多張紅字回沖單，則單 擊“下張”按鈕，繼續(xù)保存下張憑證）。（二）當采購發(fā)票到達時，不能正確地進行采購結算當采購發(fā)票到時，應與采購發(fā)票到達月的上一個月已到的相對應的采購入庫單進行結 算。但在用友ERP -U8中，進入到采購結算界面，在默認條件

5、下只顯示本月的采購入庫單， 這一點用友的實驗教材中并未詳細說明再加上學生對該筆業(yè)務不甚理解，導致有部分同學發(fā) 現(xiàn)找不到對應的采購入庫單就將該筆業(yè)務置之不理了。而另有大部分同學則在采購發(fā)票到達 的當月又補錄了一張采購入庫單，然后將其與采購發(fā)票進行結算。這樣進行處理，實際上是 在發(fā)票到達當月又虛擬了一張采購入庫單，錯誤地將“貨到票未到”業(yè)務轉化為“單貨同行” 的業(yè)務，而對上月的采購入庫單不管了，結果是在第步操作時發(fā)現(xiàn)無法進行暫估處理。正確操作為：在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務一采購結算一手工結算”命令，進入“手工結算”窗 口。單擊“選單”按鈕，打開“結算選單”對話框。單擊“過濾”按鈕，修改起始日期為

6、對應的采購入庫單（上月到達）到達日之前的 日期，然后單擊“確定”按鈕返回。單擊“刷入”按鈕，窗口下方顯示符合條件的入庫單列表；單擊涮票”按鈕，窗口 上方顯示符合條件的發(fā)票列表。選擇要結算的入庫單和發(fā)票，單擊“確定”按鈕，返回“手工結算”窗口。單擊“結算”按鈕，系統(tǒng)彈出“完成結算！ ”信息提示對話框，單擊“確定”按鈕返回。三、用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務操作出錯后的解決方法以上分析了用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務中的難點及正確的操作方法，但是并不是 說在其他步驟不會出錯。無論是在“難點”步驟還是其他步驟出錯，都要進行修改。但在修改 出錯操作之前，要將出錯操作的后續(xù)相關操作反向逐一撤銷退回到

7、該出錯操作后才能修改該 出錯操作。用友實驗教程中僅對業(yè)務的正向操作進行了說明，但對具體操作應該如何撤銷， 則沒有說明，大部分同學在操作出錯后不知道該如何撤銷相應的操作。假如，在貨到票未 到”業(yè)務流程中，對“藍字回沖單”制單后，發(fā)現(xiàn)采購發(fā)票填制有錯誤，采購發(fā)票是在第步 填制的，要想修改采購發(fā)票則必須依次撤銷第步所做的操作后才能修改采購發(fā)票。（一）撤銷第步操作：刪除根據(jù)“藍字回沖單”生成的機制轉賬憑證在第步操作是對“藍字回沖單”制單，結果是系統(tǒng)生成采購入庫機制轉賬憑證并自動傳 遞到總賬系統(tǒng)。因此要撤銷該操作就是要刪除系統(tǒng)生成的機制轉賬憑證。這里要注意的是， 雖然機制轉賬憑證已傳遞到總賬，但由于是在

8、存貨核算系統(tǒng)生成的，所以應該在存貨核算系 統(tǒng)中而不是在總賬系統(tǒng)中刪除該憑證。操作步驟：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務核算一憑證列表”命令，打開“查詢條件”對話框。單擊“全選”按鈕，然后單擊“確認”按鈕，進入到“憑證列表”窗口。選擇要刪除的憑證，然后單擊工具欄中的“刪除”按鈕。（二）撤銷第步操作：取消暫估處理這一步是“貨到票未到”業(yè)務中撤銷的難點，很多同學都認為應該通過執(zhí)行“業(yè)務核算一 結算成本處理”命令進入“暫估結算表”窗口來取消暫估，但進入“暫估結算表”窗口后卻發(fā)現(xiàn) 無法取消暫估。暫估處理實質上對系統(tǒng)自動生成的“藍字回沖單”進行的“單據(jù)記賬”處理，在 理解了這一點之后，就不難理解要取消暫估處理

9、實質上是要取消對“藍字回沖單”的“單據(jù)記 賬”操作。操作步驟:在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務核算一恢復記賬”命令，打開“恢復單據(jù)記賬條件” 對話框。選中倉庫為“全選”，單據(jù)類型為“藍字回沖單”，然后單擊“確認”按鈕，進入“取消 單據(jù)記賬”窗口。在“選擇”欄位置單擊要取消記賬的暫估單據(jù)，出現(xiàn)“W標記，單擊“恢復“按鈕。彈 出“您正準備對1條記錄恢復記賬，確認恢復嗎？”，單擊“確定”恢復成功，則取消暫估處理 了。（三）撤銷第步操作：取消采購結算操作步驟：在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務一采購結算一結算單列表”命令，打開“采購結算單” 對話框，單擊“過濾”按鈕。進入“采購結算表列表”窗口，雙擊要取消結算的記錄，打開“采購結算表”窗口， 單擊工具欄中的“刪除”按鈕