1、XXX集團(tuán)JZ/G-CW-003*員中資金目埋現(xiàn)發(fā)布時(shí)間基更年住月升HmA共3頁(yè)第1頁(yè)20絲年11月01 H總那么適用范圍：本規(guī)定適用于桀組母公司及集團(tuán)各投資企業(yè)。目的：規(guī)范集團(tuán)各投資企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，加限企業(yè)的貨幣資金的管理和監(jiān)督,實(shí)現(xiàn)貨幣資金效率最大化。基本任務(wù)：貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)制度等，保證集團(tuán)各投資企業(yè)依法、穩(wěn)健、規(guī)范經(jīng)營(yíng)，指導(dǎo)集團(tuán)各投資企業(yè)的各類(lèi)財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)行為，促 進(jìn)管理行為和經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，消除隱患防范風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè) 抗風(fēng)險(xiǎn)能力，維護(hù)股東權(quán)益。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款及各種形式的其他貨幣資金。各投資企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定?，F(xiàn)金使用范圍包括：支付

2、職工工資、津貼、勞保、醫(yī)療、福利、獎(jiǎng)金及支付其他個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬，支付出 差人員差旅費(fèi)，支付結(jié)算起點(diǎn)在2000元以下的零星費(fèi)用，以及人民銀行確定 的需要支付現(xiàn)金的其它支出。假設(shè)超出規(guī)定支出的，各投資企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情 況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。,現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，出納專(zhuān)人負(fù)責(zé)，做到每筆現(xiàn)金收支與發(fā)生 的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)，其他部門(mén)不得從事現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。各投資企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金的限額為20000元。收入的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行，不得坐支，特殊情況不能及時(shí)存入的，應(yīng)明確責(zé)任人，并妥善保管，直至存入 銀行。特殊情況如：業(yè)務(wù)部門(mén)收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)安排存入銀 行或由業(yè)務(wù)人員直接存入出納存折。出納

3、支付現(xiàn)金，必須按規(guī)定程序?qū)徍藷o(wú)誤后支付。, 現(xiàn)金收支憑證應(yīng)由出納統(tǒng)一編號(hào)、連續(xù)編號(hào)，按規(guī)定程序移交給會(huì)計(jì)。業(yè)務(wù) 部門(mén)收到的結(jié)算憑證，應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)。. 有關(guān)人員需要領(lǐng)用備用金的，要專(zhuān)門(mén)書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)。備 用金的領(lǐng)用應(yīng)根據(jù)所從事業(yè)務(wù)的性質(zhì)而定，一般控制在領(lǐng)用人一個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)工 資內(nèi)，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。領(lǐng)用人離職前應(yīng)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金歸 還手續(xù)。假設(shè)是臨時(shí)需要備用金的,請(qǐng)?jiān)陬I(lǐng)用后三日內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),假設(shè) 是未能及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)請(qǐng)書(shū)面向財(cái)務(wù)部申請(qǐng),未及時(shí)申請(qǐng)的,財(cái)務(wù)部有權(quán) 從領(lǐng)用人的工資中扣除?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)對(duì)出納現(xiàn)金每月末最少盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)后出具現(xiàn)金盤(pán)XX

4、X集團(tuán)JZ/G-CW-003貨幣資金管理規(guī)定*發(fā)布時(shí)間基更年住月升H共3英第1英20絲年11月01 H點(diǎn)表，并將盤(pán)點(diǎn)情況上報(bào)總裁或總經(jīng)理。假設(shè)發(fā)現(xiàn)異常問(wèn)題，需向財(cái)務(wù)中辦總 經(jīng)理及集團(tuán)審計(jì)部及時(shí)報(bào)告。. 2不定時(shí)抽查也應(yīng)填寫(xiě)盤(pán)查報(bào)告。6.3現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)程序：封柜；查賬；清點(diǎn)、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，一般由出納（收銀）、盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)管人（財(cái)務(wù)）組成。有關(guān)外匯存款、外匯核算與記錄，參照國(guó)家有關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行。銀行賬戶的開(kāi)立，應(yīng)先經(jīng)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理和總裁批準(zhǔn)后，按人民銀行銀行賬戶管理方法的規(guī)定辦理開(kāi)戶。銀行票據(jù)要有專(zhuān)人保管，不得把空白支票交給經(jīng)辦人自己填寫(xiě)和借他人使用。辦理銀行結(jié)算，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行人行支付結(jié)算方法的規(guī)定，杜絕

5、開(kāi)空頭支票。出納人員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。月末應(yīng)將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并要與會(huì)計(jì)賬進(jìn)行核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)要編 制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行賬戶預(yù)留印鑒，要分開(kāi)保管，分別蓋章。企業(yè)撤消、合并或遷移，要及時(shí)核清銀行收支情況后，辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。其他貨幣資金的各項(xiàng)存款，業(yè)務(wù)完畢應(yīng)及時(shí)清理，節(jié)余款項(xiàng)及時(shí)轉(zhuǎn)回。公司有價(jià)票據(jù)（債券、國(guó)庫(kù)券、股票、承兌匯票、信用證等）要造冊(cè)登記，專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。應(yīng)收票據(jù)應(yīng)設(shè)置備查簿逐筆登記。應(yīng)收票據(jù)的背書(shū)和貼現(xiàn)須經(jīng)本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，應(yīng)收票據(jù)到期因承兌人的銀行賬戶缺乏支付，財(cái)務(wù)部應(yīng) 及時(shí)通知經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人催辦。應(yīng)付票據(jù)和開(kāi)出的信用證應(yīng)視同銀行借款管理方法執(zhí)行。自營(yíng)進(jìn)口業(yè)務(wù)需要開(kāi)立信用證的，由業(yè)務(wù)部門(mén)提請(qǐng)，代理進(jìn)口業(yè)務(wù)需要開(kāi)立信用證的，由業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)代理進(jìn)口合同和財(cái)務(wù)部門(mén)提出的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo) 準(zhǔn)，向財(cái)務(wù)部備案，并由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向銀行申請(qǐng)開(kāi)立進(jìn)口信用證。收到出口信用證，經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員及其部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)對(duì)有關(guān)信用證條款及內(nèi)容進(jìn)行審核，評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或公司的履約能力，及時(shí)要求開(kāi)證人進(jìn)行修改 或準(zhǔn)備貨源。財(cái)務(wù)部門(mén)自身或借助有關(guān)專(zhuān)業(yè)人士，有權(quán)對(duì)信用證進(jìn)行評(píng)估， 建議業(yè)務(wù)是否繼續(xù)執(zhí)行。附那么本規(guī)定于2013年09月30日修訂，之前發(fā)布的貨幣資金管理規(guī)定于