1、、2011年4月26日目 錄一、小額貸款的概念二、貸款的差不多制度三、小額貸款對象和差不多條件四、貸款種類五、小額貸款操作規(guī)程六、貸款擔保的有關規(guī)定七、貸后治理規(guī)定 一、小額貸款的概念“小額貸款”（microfinance）專指向中低收入階層提供小額度的持續(xù)的信貸服務活動，以貧困或中低收入群體為特定目標客戶并提供適合特定目標階層客戶的金融產(chǎn)品服務，是小額貸款項目區(qū)不于正規(guī)金融機構的常規(guī)金融服務以及傳統(tǒng)扶貧項目的本質特征；而這類為特定目標客戶提供專門金融產(chǎn)品服務的項目或機構，追求自身財務預算自立和持續(xù)性目標，構成它與一般政府或捐助機構長期補貼進展項目和傳統(tǒng)扶貧項目的本質差異。 二、貸款的差不多制

2、度 1、貸款的“三性”原則：流淌性、效益性、安全性是公司經(jīng)營的差不多準則原則。也確實是我們常講的“三性原則”，這也是信貸治理的差不多要求。 （1）安全性：是指公司的資產(chǎn)、收益、信譽等免受損失的可靠性或確定性。其核心確實是有效防范并正確處置各類風險，保證資金安全。貫徹安全性原則，一方面有助于減少資本與資產(chǎn)損失，增強預期可靠性；另一方面能夠在公眾中樹立良好形象，這方面特不重要。（2）流淌性：是指資產(chǎn)可立即無損地迅速運轉或變現(xiàn)的能力。流通性要求在合理安排貸款期限的同時，必須作好兩個方面的工作：一是保持一定的“預備資產(chǎn)”即是庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等。二是實行負債治理，通過借款負債來滿足現(xiàn)金支付需

3、要，不僅僅是通過流淌資產(chǎn)來滿足流淌性要求。 （3）效益性；是指公司在正常經(jīng)營狀態(tài)下的獲利能力。效益性是公司經(jīng)營活動的要緊動力，遵循這一原則的意義在于：一是有利于增加公司資本，擴大資產(chǎn)規(guī)模；二是能夠提高公司信譽，降低籌資成本；三是增強公司抵御風險的能力；四是能夠進一步增強公司的競爭力。公司的三性原則之間既有聯(lián)系又有矛盾。三者矛盾表現(xiàn)為：追求流淌性、安全性，往往效益性低；反之，追求效益性，就要把資金按放到收益較大、風險較大的長期投資項目上，這又會給公司的經(jīng)營的安全性、流淌性帶來威脅。但從長期來看，效益性、安全性、流淌性三者之間又存在著一種相互依靠、相互促進的統(tǒng)一關系，流淌性是實現(xiàn)安全性的必要手段；

4、安全性是實現(xiàn)效益性的基礎；追求效益，是安全性與流淌性的最終目標。因此，我們應把三者統(tǒng)一協(xié)調，取取最佳組合，即在保證安全和流淌的前提下，追求最大限度的效益。2、“5C”原則：貸款要堅持從五個方面對客戶進行分析：1）品德（CHARACTER）。要緊是指借款人的誠信程度和償還意愿。2）能力（CAPACITY）。指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金妥善使用獵取利潤的能力。3）資本（CAPITAL）。要緊是指借款人資財?shù)膬r值、性質和數(shù)量，即借款人會計報表上的總資產(chǎn)總負債情況、資本的結構、凈資產(chǎn)的狀況等。4）擔保（COLLATERAL）。指借款人應提供的用作還款保證的第二還款來源，借款人可用于抵押、質押的

5、財產(chǎn)數(shù)量、價值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的決定因素之一。5）環(huán)境（CONDITIONS）。是指借款人自身的經(jīng)營情況和其外部經(jīng)營環(huán)境。西方通用“6C”法則。即在上述5C的基礎上加“事業(yè)的連續(xù)性”一項，“事業(yè)的連續(xù)性”是指借款人能否在日益激烈的競爭環(huán)境中生存與進展。假如借款人在競爭中治理創(chuàng)新、技術創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、報務創(chuàng)新的能力不夠，則會逐漸失去市場，乃至破產(chǎn)，則貸款難以收回，因此，對借款人事業(yè)持續(xù)進展的預見也成為金融機構分析與定性分析相結合的方法。3、貸款“三查”制度。貸款要堅持貸前調查、貸時審查、貸后檢查。貸前調查是正確發(fā)放貸款、減少貸款風險，保證貸款安全的前提。貸款審查過程實質上確實是

6、貸款的決策過程。各級審查人員對貸款決策負有決策的責任。1、審查借款企業(yè)、擔保單位的資信。2、審查貸款用途。3、審查貸款的額度、期限、利率是否合適，是否與公司資金運用協(xié)調。貸后檢查是貸前調查和貸時審查的接著，是防范貸款信用風險的重要環(huán)節(jié)。4、審貸分離制度：業(yè)務部負責貸款調查，風險治理部負責貸款審查，總裁、貸審會負責審查和審批。流程為：受理調查審查審批放貸貸后檢查，其中受理、調查、放貸、貸后治理由業(yè)務部負責，風險治理部具體負責審查和監(jiān)督。 三、貸款對象和差不多條件 （一）貸款對象公司的貸款對象要緊是個體工商戶及中小企業(yè)業(yè)主、國有企業(yè)和事業(yè)單位正式在編人員等。特點：“小”，規(guī)模小，貸款額??；“散”，

7、分布面廣，不集中。 （二）貸款差不多條件借款人申請貸款應符合以下要求：1、自然人必須年滿18周歲，有完全行為能力；2企業(yè)則必須具備法人資格；3、有按期還本付息的能力；4、除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)工商部門辦理年檢手續(xù)。（三）貸款人的權利與義務1、貸款人的權利：貸款人有權依貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款。有權拒絕任何單位和個人強令其發(fā)放貸款或者提供擔保。具體包括以下權利：要求借款人提供與借款有關的資料；依照借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；有權了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動；依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；借款人未能履行借款合同

8、規(guī)定義務的，有權依合同約定要求借款人提早歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；在貸款將受或己受損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款受損失的措施。2、貸款人的義務：應當公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢；應當公布貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件；應當審議借款人的借款申請，并及時答復貸與不貸，一般要求在7天內(nèi)予以答復。應當對借款人的債務、財務生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密，但對依法查詢者除外。（五）借款人的權利與義務1、借款人的權利：能夠自主向數(shù)銀金通（融通卡公司）申請貸款并依條件取得貸款；有權按合同約定提取和使用全部貸款；有權拒絕借款合同以外的附加條件；有權向貸款人的上級和銀監(jiān)部門反映、

9、舉報有關情況；在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務。2、借款人的義務：應當如實提供貸款人要求要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應當向貸款人如實提供所有開戶行、賬戶及存貸余額情況，配合貸款人的調查、審查和檢查；應當同意貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督；應當按借款合同約定用途使用借款；應當按借款合同約定及時清償貸款本息；將債務全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意；有危及貸款人債權安全情況時，應當及時通知貸款人，同時采取保全措施。 （六）禁止貸款的對象依據(jù)貸款通則規(guī)定，有下列情形之一者，不得對其發(fā)放貸款：不具備貸款主體資格和差不多條件；生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明

10、文禁止和產(chǎn)品、項目；建設項目按國家規(guī)定應當報有關部門批準而未取得批準文件；生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境愛護部門許可；在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保；貸款用于高風險的投資，如股票、期貨等。其他嚴峻違法經(jīng)營行為。四、貸款種類按擔保方式不同，小額貸款分為信用貸款、擔保貸款、組合貸款。1、信用貸款：是指憑借款人的信譽而發(fā)放的貸款。信用貸款的最大特點是不需要擔保就能夠取得，因而風險較大。公司發(fā)放的大部分貸款是信用貸款。 2、擔保貸款：可分為保證貸款、抵押貸款、質押貸款。 保證貸款：是指以第三者

11、承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發(fā)放的貸款。從保證的責任形式分：一般保證責任和連帶保證責任。一般只同意保證人提供連帶責任保證，不同意一般責任保證。保證中突出問題：1、互保問題和連環(huán)保問題，實力較差、關聯(lián)企業(yè)和新成立的企業(yè)為了能貸到款常常用這種方法。2、保證人的免責問題。（借新還舊或轉貸時、既有保證又有抵押時、公司為股東提供擔保、借款用途及合同內(nèi)容變更時，一般保證中的先訴抗辯權） 抵押貸款：是指以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押擔保而發(fā)放的貸款。抵押中的突出問題：1、抵押權的實現(xiàn)（法律手段和協(xié)商）；2、抵押的期限與登記；3、抵押物的查封；4、土地使用權的性質（土地出讓金

12、、國資公司）；共同共有財產(chǎn)抵押。質押貸款：是指以借款人或第三者的動產(chǎn)或權利作為質物發(fā)放的貸款。質押物包括：1、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單的質押，2、依法可轉讓的股份、股票的質押，3、依法可轉讓的商標權、專利權、著作權等權利質押，4、依法能夠質押的其他權利。3、組合貸款采取保證、抵押、質押多種方式形成一套風險防范措施。 五、貸款操作規(guī)程 貸款程序一般包括受理貸款申請與受理、貸前調查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款跟蹤治理、貸款回收。（一）貸款咨詢受理與貸款申請1、貸款咨詢受理：貸款受理人員必須通過公司培訓，掌握貸款差不多知識，熟悉公司貸款產(chǎn)品及操作流程。由業(yè)務部業(yè)務經(jīng)理直同意

13、理，業(yè)務經(jīng)理受理后交由業(yè)務部綜合員登記貸款受理登記表；前臺咨詢?nèi)藛T同意咨詢后受理，由業(yè)務部人員登記貸款受理登記表，業(yè)務部經(jīng)理安排業(yè)務經(jīng)理進行貸款調查。公司其他人員同意咨詢后，交由業(yè)務部綜合員登記貸款受理登記表，業(yè)務部經(jīng)理安排業(yè)務經(jīng)理進行貸款調查。2、客戶申請貸款所需資料：先由客戶提交個人信用查詢授權書，查詢個人征信報告；如無不良信用記錄，再提供下述資料：貸款申請書（或表）；個人及配偶身份證明：身份證，戶口本，工作證，明片，社?？ǖ?；個人婚姻證明：結婚證、離婚證或未婚證；個人居住證明：房產(chǎn)證或水、電、煤氣、電話單之一（近三個月）；家庭財產(chǎn)證明：產(chǎn)權證、車輛行駛證等；家庭收入證明：工資證明，個人賬

14、戶銀行流水等。（二）貸款立項關于企業(yè)貸款或貸款金額超過100萬的，業(yè)務經(jīng)理應依照公司的貸款政策、投向、金額及申請用途初步得出業(yè)務意向，關于符合貸款條件的，填寫貸款立項審批表，逐級報批。是否立項，由業(yè)務部經(jīng)理審核后報副總經(jīng)理決定。如客戶申請不符合公司貸款要求，業(yè)務經(jīng)理應填寫“致客戶函”，及時通知客戶并告知不予立項的理由；如客戶差不多符合公司貸款要求，經(jīng)批準立項，業(yè)務經(jīng)理應填寫“貸款受理通知”，及時告知客戶。同時，應在“貸款業(yè)務受理登記薄”上注明。（三）貸款調查的前期預備1、業(yè)務經(jīng)理的預備工作在進行信貸調查之前，業(yè)務經(jīng)理應做好如下預備工作：查驗個人信用記錄：查詢個人征信信息。個人征信信息分三個部分

15、：個人差不多信息，個人信用交易信息和個人信息查詢信息。核對相關信息與提交的資料是否相符；累計逾期次數(shù)不能超過三次；最高逾期數(shù)不能超過三期；不能有逾期信用余額等。整理業(yè)務資料：業(yè)務經(jīng)理收集申請資料完畢后，應及時整理、閱讀客戶提供的申請資料。在整理、閱讀申請資料時，如發(fā)覺客戶提供的資料存在要件缺失、內(nèi)容不詳、資料前后各期數(shù)據(jù)不連續(xù)等情況的，業(yè)務經(jīng)理應及時與客戶聯(lián)系補充資料；業(yè)務經(jīng)理應幸免在申請資料不清晰的情況下開展調查工作。2、信貸調查原則信貸調查過程也叫做評價過程，要緊包括三方面工作：一是對客戶的評價、二是對業(yè)務的評價、對擔保的評價。這三方面的工作也稱為“客戶識不”。對一個新客戶的識不，應著重分

16、析客戶在合法前提下的實際營運能力和財力狀況，以商業(yè)化經(jīng)營原則和審慎原則為指導思想，實事求是地客觀評價。商業(yè)化原則。所謂商業(yè)化原則，確實是以盈利為最終目的，只有識不對象提供現(xiàn)實的或潛在的利潤，并考慮潛在風險損失后，仍能獲得公司可同意的利潤率，該對象才是我們的目標客戶，這是識不的推斷原則之一。審慎原則。所謂審慎原則，確實是在預測時，假設潛在風險最大化，設想在采取了相應的風險防范措施后，敞口風險是否在公司可同意范圍內(nèi)。這是識不的另一個推斷原則。（四）客戶信用等級評定的規(guī)定信用等級：是反映客戶償還債務能力的相對尺度。信用等級評定：信用等級評定也稱為客戶評價，是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，以客戶一定經(jīng)

17、營期間內(nèi)的償債能力和意愿，進行綜合分析，從而對客戶的信用等級作出真實、客觀、公正的綜合評判。要緊從客戶的市場競爭力、償債能力、治理水平和進展前景等方面評定。公司將研究制訂融通卡有限公司信用評定治理暫行方法。針對公司的貸款對象要緊個體工商戶、小型企業(yè)業(yè)主多，其特點是規(guī)模小、經(jīng)營靈活、財務制度相對不較健全。這就注定我們的評級方法不能（也不可能）過多要求企業(yè)提供財務報表，我們應側重在信譽、經(jīng)營治理水平、進展前景以及提供的抵質押等擔保能力上，擔保能力相對而言比較容易看得到，計算得出，那么該擔保能力在評級指標體系的得分占比相對就會比較高，信用等級設有AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB

18、-、BB、B等10個等級?？傊?，對個人和企業(yè)進行評級治理是信貸業(yè)務的進展需要，對規(guī)范客戶的準入和防范風險有專門大的作用。（五）貸款調查1、貸款調查的要求：調查組織和調查過程符合內(nèi)部操縱要求；調查內(nèi)容和要點完整、重點突出；調查方式合理有效；信息得到有效核實，符合客觀公正原則；信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確、層次清晰；各項證據(jù)和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；調查責任可清晰劃分和認定；風險評估全面、化解措施適當。2、貸款調查的內(nèi)容：借款人的差不多情況：會見借款人及其配偶，核實借款人的姓名、年齡、性不、文化程度、家庭成員、住址、從事職業(yè)專業(yè)技能等資料。 資產(chǎn)負債情況：詳細了解和核實借款人

19、家庭固定資產(chǎn)狀況，具體細目、數(shù)量、平方面積、座落位置、購建時刻、股票、債券、應收貨款、現(xiàn)金等。負債情況核實貸款金額，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債等，計算資產(chǎn)負債比例。 家庭經(jīng)營情況：了解借款人的家庭生產(chǎn)經(jīng)營項目、投資規(guī)模、經(jīng)營周期、產(chǎn)值、銷售收入及利潤等情況，全面綜合評估客戶的收入狀況。 貸款方式：屬于擔保方式的貸款，了解擔保人差不多情況與資產(chǎn)負債狀態(tài)、分析評估擔保資格；屬于抵押貸款，要了解抵押物的名稱，存放具體地點、數(shù)量、（房產(chǎn)寫明結構座落位置、間數(shù)、層數(shù)、平方面積寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、還款的來源等。 貸款用途調查：調查貸款用途的真實性，并評估貸款所產(chǎn)生的效益。 3、貸款調

20、查的方法貸款調查實行雙人調查，一般采取以下四種方法。一是直接向客戶調查，深入實地了解情況。二是查閱客戶在銀行的信貸檔案，重點了解客戶在銀行貸款的還本付息和結算往來情況，貸款卡中披露的信息，特不是或有負債信息。三是查閱借款人的資金流水。四是向社會調查，要緊向有關資信評估、稅務、工商、電力、社保及同業(yè)進行調查，從各種報刊、媒體獵取信息。4、貸前調查報告貸前調查報告的寫作格式大體上可分為兩類，一類是表格式，即按照固定表格逐項填寫其內(nèi)容。表格式寫法比較簡便，容易書寫，一般來講，關于申請貸款數(shù)額較小，申貸內(nèi)容簡單的個人貸款適用這種形式。另一類是制作式，即制作出完整的書面材料，這要緊是對申貸數(shù)額較大，涉及

21、的內(nèi)容比較復雜，一般企業(yè)貸款適用這種形式。優(yōu)秀的貸前調查報告在內(nèi)容、結構邏輯和表述等方面必須符合以下要求：實事求是。 貸前調查報告應以事實為依據(jù)，實事求是地陳述調查情況，不出現(xiàn)與事實不符的表述語句，更不能未經(jīng)核實就原文照錄借款人提供材料上的語句。特不對借款人經(jīng)營情況的推斷，須提供相關的財務數(shù)據(jù)支持，切勿出現(xiàn)與事實情況不符的主觀推斷。 條理清晰 貸前調查報告應能依照貸款調查各個環(huán)節(jié)的側重點以及各類型授信客戶的特點，做到報告內(nèi)容條理清晰，主次分明。 分析透徹 貸前調查報告必須是對問題分析透徹，觀點鮮亮，論證充分。不能只是簡單排列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進行深入的分析。 邏輯

22、合理。 貸前調查報告應是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。 文從字順 貸前調查報告應是在實事求是的前提下注意內(nèi)容前后照顧，結構上下連貫，語句通順無語病。分析重點是對現(xiàn)金流量的分析與預測，分析客戶現(xiàn)金流量的構成和變動情況，并預測客戶以后的現(xiàn)金流量。這是第一還款來源要緊依據(jù)之一，也是體現(xiàn)客戶對公司的貢獻度?，F(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量=當期銷售收入+當期應收賬款凈減額（-凈增額）+存貨凈減額+預付貨款凈減額+當期應付賬款凈增額+當期預收賬款凈增額+其他應付未付款凈增額+營業(yè)外收入+對外投資現(xiàn)金收入+其它現(xiàn)

23、金收入經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量=當期全部生產(chǎn)經(jīng)營成本+存貨凈增額+預付貨款凈增額+當期應付賬款凈增額+當期預收帳款凈增額+其它應付未付款凈減額+營業(yè)外支出+繳納所得稅+其它現(xiàn)金支出當期全部生產(chǎn)經(jīng)營成本=銷售成本+銷售費用+銷售稅金及附加+財務費用+治理費用-折舊-攤銷如何確定流入、流出？現(xiàn)金流入-資產(chǎn)類科目減少、負債權益類稅目增加現(xiàn)金流入-資產(chǎn)類科目增加、負債權益類稅目減少借款人近一年的現(xiàn)金流狀況，要緊是經(jīng)營性現(xiàn)金流入量，足以講明其短期的償債能力。那個現(xiàn)金流是銀行認可的現(xiàn)金流，不能光靠借款人提供的非審計報表和口講，需要信貸人員認確實核實，這是調查人員和審查人員的工作重點之一。方式包括：核實借款人在銀

24、行結算賬戶的現(xiàn)金流入情況，要剔除關聯(lián)企業(yè)間無實質交易的資金往來，剔除銀行貸款劃入等部份；如是慣以現(xiàn)金結算的小型企業(yè)、個體工商戶，則核實其所有個人賬戶的款項轉入情況。我們認為，至少借款人所有短期負債償還期內(nèi)的預測現(xiàn)金流入量，大于應償還短期債務本息，才可初步講短期融資尚安全。企業(yè)有了盈利而沒有足夠的現(xiàn)金流入量，不一定能夠償還貸款；企業(yè)有了盈利，同時有足夠的現(xiàn)金流入量，才能償還貸款，企業(yè)即使略有虧損，但有足夠的現(xiàn)金流入量，同樣能夠償還貸款。最好的模式是，企業(yè)有盈利，同時有足夠的現(xiàn)金流入量，就一定能歸還到期貸款。六. 貸款擔保分析（第二還款來源）。保證、抵押、質押。抵押物擔保能力分析。要緊分析抵押物變

25、現(xiàn)的難易程度、變現(xiàn)能力的大小，確定抵押率，核定抵押物的最高擔保額度。保證能力分析。對法人或其他經(jīng)濟組織，應采納最近一期財務數(shù)據(jù)，綜合分析保證人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權益，已提供的各類擔?？傤~、信用等級，現(xiàn)金流量，信譽狀況，進展前景等因素，按有關規(guī)定測算其保證能力；對專業(yè)擔保機構，應綜合分析保證人資信情況、經(jīng)營治理情況等，按有關規(guī)定核定其保證能力；對自然人，應依照其財產(chǎn)和收入狀況核定其保證額度。分析質押物的變現(xiàn)能力和變動趨勢，確定質押率，核定質押物最高擔保額度。兩個原則：1、貸款的擔保不能取代借款人的信用狀況；2、貸款的擔保并不一定確保貸款得以償還。七、貸款風險度分析：貸款風險度顧名思義是指公司貸款

26、發(fā)放的風險程度。貸款風險度的測定及分析即是信用分析的最后環(huán)節(jié)，更是公司決定貸款與否的要緊依據(jù)。原則上，對風險度大于0.6的貸款不予貸款，對風險度大于0.6的貸款資產(chǎn)應列為風險貸款資產(chǎn)從嚴監(jiān)控。單筆貸款風險度=該筆貸款方式風險系數(shù)*企業(yè)信用等級系數(shù)單筆貸款資產(chǎn)風險度=該筆貸款方式風險系數(shù)*企業(yè)信用等級系數(shù)*貸款形態(tài)風險系數(shù)全部貸款資產(chǎn)風險度=貸款風險權重資產(chǎn)*貸款金額貸款風險權重資產(chǎn)=貸款金額*貸款資產(chǎn)風險度1）企業(yè)信用等級系數(shù)按照企業(yè)的信用等級，規(guī)定相應的等級系數(shù)參考：AAA級40%；AA級50%；A60%；BBB級70%；BB級80%；B級100%。2）貸款方式風險系數(shù)依照借款人資信程度的不

27、同，分不采取抵（質）貸款、保證貸款和保證貸款三種方式，并按貸款方式的不同分項設定風險系數(shù)。貸款方式系數(shù)如下：貸款方式貸款方式風險系數(shù)量（%）貸款方式貸款方式風險系數(shù)量（%）一、抵（質）押貸款12、其他財產(chǎn)501、存單013、其他802、商業(yè)銀行及政策性銀行承兌匯票10二、保證貸款3、其他銀行承兌匯票2014、商業(yè)銀行及政策銀行擔保104、國家債券015、其他銀行擔保205、金融債券1016、非銀行金融機構擔保506、其他有價證券5017、國家大型或大型企業(yè)擔保507、現(xiàn)匯1018、AAA、AA級企業(yè)擔保508、股票、股權5019、其他擔保809、房地產(chǎn)50三、信用貸款10、樓宇按揭5020、信

28、用貸款、透支10011、營運車輛50八結論推斷借款人的償債能力、抵押擔保償還能力和本筆貸款的風險程度，提出貸與不貸、貸款金額、期限、利率等建議。（六）貸款審查按照審貸分離、分級審批的貸款治理制度，完成貸款調查之后，風險治理部的審查人員應當對業(yè)務經(jīng)理移交的所有貸款資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出審查結論及同意放款的限制性條件，即貸款審查，亦稱貸時審查。貸款審查所形成的書面報告，稱作貸款審查報告。貸款調查是貸款審查的基礎，假如貸款調查工作扎實深入，貸款調查報告客觀公正，貸款審查的工作量就相對小一些，貸款審查報告的篇幅就短小一些，內(nèi)容也簡單的多。1、認真全面初審貸款調查報告 貸款初步審查是貸

29、款程序中的重要環(huán)節(jié)，是極為重要的風險防范關口。貸款初步審查與貸款調查的內(nèi)容差不多一致。貸款調查人員既調查收集情況，又對調查資料進行認定，集調查審查于一身。但由于受工作單位、業(yè)務素養(yǎng)、工作經(jīng)驗、分析認識問題的角度不同等方方面面因素的阻礙，調查人員有可能受理不合規(guī)定的借款申請。從嚴格操縱貸款風險的角度動身，審查人員必須換位考慮，從另外的角度，對其提供的資料進行再核實、再認定。 審查人員應依照貸款差不多要素、主體資格、貸款條件、信貸政策、信用等級評定、風險度測算等方面，逐一核實貸款調查人員提供的貸款申請資料和調查報告是否完整有效，是否符合公司的貸款準入條件和現(xiàn)行的制度政策，這是貸款初步審查的關鍵環(huán)節(jié)

30、。對應該由業(yè)務經(jīng)理提供而沒有提供的信貸業(yè)務材料，審查人員應當列出單子，及時通知業(yè)務經(jīng)理補充完善，講明情況，提出審查意見，限期予以補充回復。原則上凡是業(yè)務經(jīng)理調查認定的內(nèi)容，審查人員都應當重新審核，看其是否真實有效是否符合信貸準入條件和相關政策制度。全面初審的目的，是解決貸款資料的完整性及合規(guī)合法性問題。全面初步審查的要緊內(nèi)容，同貸款調查時期收集借款申請資料的內(nèi)容差不多一致。2、突出審查貸款風險操縱點：論戶稅在全面初步審查貸款申報資料和調查報告完整性及合規(guī)合法性的基礎上，應當側重于從非財務因素、財務、現(xiàn)金流量、擔保等方面的審查入手，分析推斷貸款的安全性、盈利性及流淌性，切實解決貸款資料完整有效、

31、手續(xù)合規(guī)合法而不安全等問題，盡可能幸免或降低貸款風險。審查分析借款人（含項目）政策及地區(qū)等非財務因素風險。審查分析財務風險 審查貸款人的財務狀況，不僅審查分析借款人的償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標，還要注意財務數(shù)據(jù)之間的核算關系。假如借款人嚴峻虧損，經(jīng)營效益不佳，貸款就應當慎重。要注意從有關報表中查找問題和疑點，推斷借款人財務狀況的真實性。假如存在編制虛假財務報表的情況，貸款就應當特不慎重，從嚴掌握。對借款人采取資產(chǎn)低值高估等方法人為降低資產(chǎn)負債率的做法要特不注意。 審查借款人的資本金及其他資金到位情況，以及還款來源、還款打算、還款能力等等。假如借款人存在還款缺口，還款能力不足，貸款

32、就應當特不慎重。 審查分析現(xiàn)金流量風險 現(xiàn)金流量是指借款人的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物?，F(xiàn)金流量作為借款人的還款來源，就如同人體中的血液一樣重要。借款人出現(xiàn)現(xiàn)金流量不足或下降趨勢，則預示著借款人的第一還款能力有可能出現(xiàn)風險?，F(xiàn)實中許多信貸人員只注重借款人盈利水平的分析，而忽視現(xiàn)金流量的重要性，把現(xiàn)金流量的分析等同于凈收益的分析。實際上，現(xiàn)金凈流量不僅不等于凈收益，而且還有可能出現(xiàn)凈收益增加而現(xiàn)金凈流量減少的情況。 要審查借款人經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否充足，即來自經(jīng)營活動現(xiàn)金流量是否足夠償還貸款本息。假如借款人用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，則意味著借款人還款能力較強。假如現(xiàn)金流量不足，即使借款人

33、財務狀況較好，貸款也要慎重。審查分析擔保風險 審查分析擔保風險的重點是，看公司持有的擔保權益是否大于貸款本息和執(zhí)行擔保所可能發(fā)生的費用。否則，其擔保就不夠充足。 對保證貸款，要審查保證人的保證資格、信用等級、保證系數(shù)、保證人的保證意愿與履約動機、保證的方式和法律責任等情況。對保證人財務實力不強、不樂意履行保證責任的，貸款應特不慎重。 對抵押貸款，要重點審查其資產(chǎn)評估方法是否正確，價格是否合理，變現(xiàn)能力強弱，抵押率的計確實是否科學，該抵押能否有效消除貸款風險，是否需要另行追加保證擔?；虻盅何?。 對質押貸款，關鍵是審查分析質物的資料是否齊全、完備，質物是否合法，出質人及開具存單等質物的機構是否出具

34、了有關證明材料。3、撰寫貸款審查報告。 貸款審查的要緊任務是認定事實，揭示風險，對潛在風險貸款，把關守口，堵塞漏洞，加以限制。因此，貸款審查報告與貸款調查報告相比，篇幅應當短小，主題更加突出，應當突出審查出的問題，突出貸款風險操縱點，突出反映貸款的合規(guī)合法性、安全性、盈利性、流淌性如何，突出風險防范措施。審查報告內(nèi)容：一是差不多情況，包括客戶概況、身份證明、家庭情況、資產(chǎn)負債、貸款用途、還款來源及打算等；二是客戶資信；三是抵押物情況；四是風險提示；五是審查意見。審查報告要求：內(nèi)容精練，重點突出，語言措辭嚴密,推斷得體,不得用模糊語言,不要講大話、假話、空話，少講美化色彩的好話。要對比審查目標有

35、重點地進行取舍，去偽存真，去粗取精，抓住要緊的、關鍵性的問題來寫。 審查評價要客觀公正。審查中審查人員不要局限于調查報告的文字描述，要重物證、查依據(jù)、作比較，獨立審查，平復分析，提煉觀點。審查意見和建議要有針對性、可操作性。要加強綜合分析提煉，提出建設性的、實效性的意見和建議。貸款審查報告必須由風險治理部風控經(jīng)理簽字，以示負責。4、法律合規(guī)審查。法務人員提出法律合規(guī)審查意見。法務人員對貸款業(yè)務文件資料應進行全面書面評審，要緊求從借款主體的合法性、貸款抵押擔保的有效性等方面提出法律意見。（七）貸款審批1、貸款審批權限規(guī)定信用貸款或抵押貸款由貸審會集體審批。董事長有貸款一票否決權。2、貸款審批通過

36、后，由風險操縱部擬文，下達到業(yè)務部執(zhí)行。（八）貸款發(fā)放業(yè)務部業(yè)務經(jīng)理取得貸款批文后認真閱讀并按要求辦理，假如有的條件完成不了，就要及時向風險治理部打“呈批表”修改有關條款。放款5個步驟：1、落實貸前條件；2、當面簽定合同1、借款合同；2、抵押合同（附加條款：抵押期限比貸款期限延長兩年）；3、質押合同；4、保證合同（一般是連帶責任保證）等；3、落有用款條件（如先用自籌資金，后用貸款，按工程進度等）；4、轉賬支付貸款；5、貸款資料歸檔。七、貸款擔保的有關規(guī)定（一）保證人資格的認定1、保證人資格的界定。擔保法規(guī)定：具有代為清償能力的法人能夠作保證人。2、擔保法規(guī)定，下列單位不得作為保證人：(1）國家

37、機關不得作為保證人(但經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉貸的除外)；(2)學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作為保證人；(3)企業(yè)法人的分支機構、職能部門不得為保證人(但企業(yè)法人的分支機構有法人的書面授權的，能夠在授權范圍內(nèi)提供保證)。 （二）抵押物的確定1、擔保法規(guī)定，下列財產(chǎn)能夠抵押：(1)抵押人所有的房屋和其他地上定著物：(2)抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；(3)抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其他地上定著物：(4)抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；(5)抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒

38、丘、荒灘等荒地的土地使用權。2、擔保法規(guī)定，下列財產(chǎn)不得抵押：(1)土地所有權；（土地所有權屬國家的）(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權除外：(3)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的土地使用權不得單獨抵押。以鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍、內(nèi)的土地使用權除外(4)學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；(5)所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)；(6)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；(7)依法不得抵押的其他財產(chǎn)。（三）質物的確定擔保法規(guī)定下列

39、物品、權利能夠質押：(1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；(2)依法能夠轉讓的股份、股票； (3)依法能夠轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產(chǎn)權；(4)依法能夠質押的其他權利。（四）擔保方式的選擇貸款擔保的方式有：保證、抵押和質押。這些擔保方式能夠單獨使用，也能夠結合使用。1、公司認為使用一種擔保方式不足以防范和分散貸款風險的，應當擇兩種或兩種以上的擔保方式。2、一筆貸款設定兩種以上擔保方式時，各擔保方式能夠分不擔保全部債權，也能夠劃分各自擔保的債權范圍。 3、同一擔保方式的擔保人(保證人、抵押人、出質人)能夠是一人，也能夠是數(shù)人；能夠是借款人，也能夠是第三人。4、一筆貸款有兩

40、個以上保證人的，公司一般不主動劃分他們所擔保的債權份額。假如保證人要求劃分保證份額的，雙方能夠在保證合同中約定。 5、一筆貸款有兩個以上抵押人或出質人的，公司一般不主動劃分他們所擔保的債權份額。假如抵押人或出質人要求劃分其擔保份的債權份額的，雙方能夠在抵押合同或質押合同中約定。（五）貸款擔保的審查（擔保的三性）公司應當依據(jù)有關的法律、法規(guī)和銀行的有關規(guī)定，嚴格審查擔保的合法性、有效性和可靠性。擔保的合法性要緊指擔保符合國家法律法規(guī)的規(guī)定；擔保的有效性要緊是指在合法性前提下?lián)５母黜検掷m(xù)完備；擔保的可靠性要緊是指所設擔保確有代償能力并易于實現(xiàn)。1、擔保審查要緊事項：1）保證擔保(1)保證人是否具

41、有合法的保證人資格；(2)保證人的資信狀況、財產(chǎn)權屬和代償能力；(3)保證人為法人分支機構的，應當要求其出具法人授權書；(4)其他需要審查的事項。2）抵押擔保(1)抵押物是否屬于法律、法規(guī)同意抵押的財產(chǎn)；(2)抵押物的權屬：(3)抵押物的價值及其變現(xiàn)的可行性：(4)抵押物是否有其他抵押權設立在先；(5)以國有企業(yè)關鍵設備、成套設備或重要建筑物抵押的，應當要求抵押人出具其主管部門同意抵押的批準文件，但法律、法規(guī)或國家有關主管機關另有規(guī)定的，按有關規(guī)定執(zhí)行；(6)以集體企業(yè)財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具該企業(yè)職工代表大會同意抵押的書面證明；(7)以外商投資企業(yè)、有限責任公司或股份有限公司財產(chǎn)抵押的

42、，應當要求抵押人出具該企業(yè)董事會同意抵押的書面證明；(8)以在建工程財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具建設工程規(guī)劃許可證、建設用地規(guī)劃證、建設許可證、開工證明、土地使用證明等有關文件；(9)以共同共有財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具該財產(chǎn)其他共有人同意抵押的書面證明。（10）以劃拔方式取得的國有土地使用權不得單獨抵押。以劃拔土地上的房屋及其他建筑物抵押的，應將其占用范圍內(nèi)的土地使用權同時抵押，但須事前獲得具有審批權的人民政府或土地行政治理部門同意抵押的批文，并在核定抵押率時充分考慮應繳納的土地使用權出讓金因素。（11）鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的土地使用權不得單獨抵押。以鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，

43、應當將其占用范圍內(nèi)的土地使用權同時抵押。（12）以海關監(jiān)管進口物資抵押的，應當要求抵押人出具物資原始產(chǎn)地證、物資買賣合同、付款憑證、物資運輸單據(jù)、商品檢驗證明和海關審批單據(jù)； 3）質押擔保 (1)質物(質押權利)是否屬于法律、法規(guī)同意質押的權利； (2)質物(質押權利)的權屬； (3)質物(質押權利)的價值及其變現(xiàn)的可行性； (4)以動產(chǎn)質押的，應當要求出質人出具該動產(chǎn)的商品發(fā)票等有關證明材料物的權屬： (5)其他需要審查的事項。 4）公司不得同意具有下列情形的擔保： A級（含)以下企業(yè)提供的保證（但確有償還能力的除外)： 不包括地上建筑和定著物的國有土地使用權的抵押； 包括土地使用權的都市房

44、屋的抵押； 不包括土地使用權的鄉(xiāng)村企業(yè)廠房的抵押。（六）擔保合同的訂立 1、公司通過審查確認借款人提供的擔保在具有合法性、有效性和可靠性，并經(jīng)總行批準后，方可與擔保人訂立貸款擔保合同。擔保合同應與借款合同同時訂立，但為了便于借款合同的成立，也能夠在借款合同之前訂立。2、訂立貸款擔保合同能夠采取以下形式：1）公司與保證人、抵押人、質押人單獨訂立書面擔保合同：2）保證人向公司出具承擔連帶責任的保函：3）擔保法規(guī)定的其他形式。 3、公司能夠就單筆貸款分不訂立擔保合同，也能夠與擔保人協(xié)議在最高債權額限度內(nèi)就一定期間連續(xù)簽訂的借款合同訂立一個擔保合同。 4、以貸款實施的在建工程抵押的，抵押物為該建設工程

45、的土地使用權、建設過程中逐漸形成的財產(chǎn)及最終形成的財產(chǎn)。在建工程抵押的貸款資金只能用于在建工程項目。 以在建工程抵押的，應依法辦理有關登記手續(xù)。公司認為有必要時，可要求借款人在辦理抵押的同時，另行提供保證人。 5、公司與擔保人訂立擔保合同的內(nèi)容應當符合擔保法的規(guī)定，并約定下列特不條款： 1）保證人承擔連帶保證責任(公司不得同意保證人提供的一般保證)。借款合同履行間，保證人應按公司的要求提供有關其經(jīng)營治理和財務狀況的資料；（講明兩種擔保的區(qū)不） 2）依照貸款項目的風險含量，能夠約定擔保合同獨立于借款合同，保證人不因借款合同的變更或無效而單方面免除保證責任； 3）擔保人的經(jīng)營機制或組織結構發(fā)生變化

46、，如承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并(兼并)、合資(合作)、分立等，擔保人應當提早通知公司并協(xié)調確認擔保債權、另行提供擔保或履行合同約定的其他保全措施，以保證擔保債權不受損害； 4）當借款人不履行合同時，保證人應在收到公司出具的要求履行擔保責任的書面通知后，按通知的清償金額、日期、地點和其他要求主動履行擔保責任。否則，公司有權從保證人帳戶內(nèi)劃收其應付款項，保證人對此放棄抗辯權；5）保證人承擔保證責任的期間為借款合同履行期屆滿貸款本息未受清償之時起2年。因借款人違約，公司依據(jù)借款合同決定提早清收貸款本息，應視同保證責任期間開始；6）由抵押人、出質人辦理抵押物、質物財產(chǎn)保險，保險期間應長于借款合

47、同期限。因抵押物、質押物滅失或毀損所得的保險金，應當優(yōu)先償付貸款本息。6公司訂立質押合同時，應當與出質人商定質物或質押權利的價值，也能夠聘請有關的專門機構進行價值評估。評估方法：市場法、成本法和收益法1）市場法：市場法是指利用市場上同樣或類似資產(chǎn)的近期交易價格，通過直接比較或類比分析以估測資產(chǎn)價值的各種評估技術方法的總稱。2）成本法：成本法是指首先估測被評估資產(chǎn)的重置成本，然后估測被評估資產(chǎn)業(yè)已存在的各種貶損因素，并將其從重置成本中予以扣除而得到被評估資產(chǎn)價值的各種評估方法的總稱。3）收益法：收益法是指通過估測被評估資產(chǎn)以后預期收益的現(xiàn)值來推斷資產(chǎn)價值的各種評估方法的總稱。7、質押率是將質物或

48、質押權利在質押期內(nèi)自然的或經(jīng)濟的貶值因素、法定的和約定的處理費用扣除后的估算值與現(xiàn)值的比率。按質押率計算，質物(質押權利)的價值不足以承擔貸款擔保的，應另行提供其他擔保。8、抵押或質押合同簽訂后，公司應當與抵押人、出質人在借款合同履行之前依法向有關登記機關辦理抵押物、質物或質押權利登記。（七）貸款擔保的治理1、借款合同履行期間，公司應對貸款資產(chǎn)和設定的擔保同時進行檢查和治理，以防范可能出現(xiàn)的擔保風險，確保已設定的貸款擔保有效、可靠。2、公司對貸款擔保進行檢查的要緊內(nèi)容是： 1）保證人的合法資格、信用等級和償還能力是否發(fā)生變化：抵押物的權屬、價值是否發(fā)生變化，抵押財產(chǎn)是否被有關部門依法查封、凍結

49、、扣押：質物和質押權利的權屬、價值是否發(fā)生變化：抵押物和質物的財產(chǎn)保險是否到期等情況。 2）擔保人的經(jīng)營機制和組織結構是否發(fā)生變化，如承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并(兼并)、合資(合作)、分立、解散、破產(chǎn)等可能阻礙擔保人履行擔保責任的情況。 3）已設定的貸款擔保因發(fā)生變化可能阻礙擔保人履行擔保責任的，公司應及時對該項貸款及其擔保實行專門監(jiān)管，并依據(jù)借款合同、擔保合同和有關的法律法規(guī)盡快采取保全措施，如要求借款人另行提供擔保，要求擔保人提早履行擔保責任或提供新的擔保，要求擔保人恢復抵押物、質物的價值或提供相應的擔保，拍賣或變賣質物等。 4）公司擬同意借款人延期還款的，假如此貸款設立的是保證擔

50、保，同時該保證合同并非獨立于借款合同，應當事先取得保證人同意接著擔保的局面證明；假如保證合同獨立于借款合同的，應當與原保證人或貸款人認可的其他保證人另行簽定保證合同；假如此貸款設立的是抵押或質押擔保，則應當向原登記機關辦理變更登記。否則，公司不得同意延期還款。（八）擔保債權的實現(xiàn) 1、借款合同履行期滿，借款人未能清償全部貸款本息，或者由于借款人嚴峻違約，公司需提早收回貸款本息而借款人不能償還時，公司應及時書面要求擔保人履行擔保義務。 2、同一貸款既有保證擔保又有抵押或質押擔保的，應當首先實現(xiàn)抵押或質押擔保；假如實現(xiàn)抵押或質押擔保的結果沒有滿足全部債權，公司應及時要求保證人對未受清償?shù)膫鶛嗦男斜?/p>

51、證義務，但不得放棄對抵押或質押擔保而直接要求保證人履行保證義務。 3、假如同一貸款設定兩種以上擔保方式，同時各擔保方式所擔保的債權范圍已在合同中事先劃分，公司能夠同時向各擔保人主張權利。 4、實現(xiàn)抵押權時，應按與抵押人達成的協(xié)議處分抵押物；如協(xié)議不成，應及時向人民法院提起訴訟。 處分抵押物的方式要緊為： 1、折價，即按照與抵押人事先約定的方法和價格，將抵押物的所有權轉移給公司，以抵償債務（即常講的以物抵債）； 2、拍賣，立即抵押物交有關的產(chǎn)權交易機構或在人民法院的監(jiān)督下進行競價出售： 3、變賣，即由抵押雙方協(xié)商同意，將抵押物有償轉讓給第三人。假如抵押物為限制流通物，應當按照國家規(guī)定交有關部門予

52、以收購。 處理抵押物、質物或質押權利所得價款，依下列順序分配使用： 1、實現(xiàn)債權的費用： 2、償付借款人所欠貸款本息和應付的違約金； 3、剩余價款返還抵押人或出質人。八、貸后治理規(guī)定貸后治理：是指信貸業(yè)務發(fā)放之日起到信貸業(yè)務終止之日期間的全部治理活動。包括貸后基礎治理、貸后檢查、風險預警、不良貸款治理、信貸業(yè)務本息治理、貸后治理責任制等。貸后檢查規(guī)定：（一）貸后基礎治理1、信貸業(yè)務發(fā)生和收回后，貸后治理人員應及時登記信貸業(yè)務臺賬，記載借款人的差不多情況、金額、用途、期限、利率和還本付息情況以及其他需要講明的情況。定期編制業(yè)務報表。2、信貸業(yè)務辦理后，業(yè)務經(jīng)理應按規(guī)定向檔案治理員移交信貸一、二級

53、檔案資料，由檔案專職治理人員統(tǒng)一保管，具體執(zhí)行信貸檔案治理方法。3、 業(yè)務經(jīng)理須定期收集信貸客戶的財務報表，每月月初查詢60天內(nèi)到期的分管的信貸客戶檔案資料，做好還款檢查預備工作。4、業(yè)務經(jīng)理依照有關規(guī)定，及時、客觀地做好信貸客戶的風險分類、信用評級工作，具體執(zhí)行五級分類治理規(guī)定、信用等級評定治理規(guī)定。（二）貸后檢查在信貸業(yè)務有效期內(nèi)，業(yè)務經(jīng)理應定期對信貸客戶進行貸后檢查，對客戶的經(jīng)營情況，貸款使用，結算賬戶資金往來情況以及抵質押物等多方面進行綜合檢查，檢查方式可分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查：1、 現(xiàn)場實地檢查；要堅持定期和不定期地到借款企業(yè)進行現(xiàn)場實地檢查。定期實地檢查要緊是了解借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)

54、營情況、材料和物資庫存情況、抵(質)押物及設施設備完好情況等；不定期實地檢查要緊是發(fā)覺企業(yè)的賬戶資金和財務報表出現(xiàn)異常情況或出現(xiàn)其他預警信號時，實地核實情況。2、 非現(xiàn)場報表檢查；通過查看借款企業(yè)賬戶資金流向和變動情況，檢查貸款用途和貨款回籠情況。通過企業(yè)財務報表檢查借款企業(yè)財務狀況、現(xiàn)金流量和還款能力。3、貸后檢查頻率（1）首次跟蹤檢查在信貸業(yè)務發(fā)生后的10個工作日內(nèi)進行。重點是了解差不多情況、核實貸款用途。（2） 每筆授信業(yè)務到期前1個月應進行一次現(xiàn)場重點檢查，著重檢查信貸客戶的還款能力和還款資金落實情況；（3） 對發(fā)生欠息、貸款逾期的，應立即進行檢查。（4）重點檢查。每當預警信號發(fā)生或通

55、過非現(xiàn)場檢查發(fā)覺可疑情況時，隨時進行檢查。（5）假如貸款批文中具體規(guī)定檢查頻率的，按批文執(zhí)行。4、貸后檢查內(nèi)容（1）貸款用途檢查。業(yè)務經(jīng)理要審查企業(yè)的用款打算和購貨合同，跟蹤信貸資金的流向和流量，確保貸款按照約定的用途使用。如發(fā)覺貸款用途與合同約定不一致，要暫停企業(yè)用款，并限期糾正。（2） 企業(yè)資金周轉情況的檢查。要緊密跟蹤企業(yè)資金在購、產(chǎn)、銷（進、銷、存）等各個環(huán)節(jié)上的使用和周轉情況，檢查和分析借款企業(yè)資金周轉變化情況。要特不注意購、銷環(huán)節(jié)的變化，關注購、銷票據(jù)與實物的一致性，防止弄虛作假，轉移資金。（3）對借款人進行檢查。確實是對借款企業(yè)的經(jīng)營、治理情況進行全面的檢查分析。（4）對擔保情況

56、進行檢查擔保是貸款安全的第二道防線。當貸款第一還款來源不能償還貸款時，能夠通過追訴擔保連帶責任，求得貸款的償還。1) 以第三人的信用保證為擔保的。貸后治理人員要關注保證人保證能力的變化，多層次地防范貸款風險。要依照擔保合同的要求，對那些阻礙擔保能力和擔保有效性的因素進行相應的監(jiān)督和治理。2) 以抵押、質押設定擔保的。貸后治理人員要加強對抵押物和質押物的監(jiān)控和治理。對抵押物要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權人在未經(jīng)公司同意的情況下擅自處理抵押物，要緊檢查以下內(nèi)容：a) 抵押品價值的變化情況；b) 抵押品是否被妥善保管；c) 抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售；d) 抵押品保險到期后有

57、沒有及時續(xù)投保險；e) 抵押品有否被轉移至不利于銀行監(jiān)控的地點；f) 質物價值變化情況；g) 質押憑證是否到期；h) 對質押憑證有否妥善保管、有無毀損情況等。5、 貸后檢查報告貸后治理人員在進行貸后檢查之后，撰寫貸后檢查報告，貸后檢查除了全面反映客戶生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、內(nèi)部治理變化及擔保落實情況外，還要對客戶進展情景、償債能力及貸款風險因素進行分析、預測，提出切實可行的意見、建議，報送有關領導進行決策參考。發(fā)覺可疑及重大情況時，按要求形成貸后檢查報告和風險預警報告。 （三）風險預警治理信貸風險預警機制是指信貸人員通過定期或不定期的貸后檢查（包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查）發(fā)覺信貸風險的早期預警信號，

58、運用定量和定性分析相結合的方法，盡早識不風險的類不、程度、緣故及其進展變化趨勢，并按規(guī)定的權限和程序對問題貸款采取針對性處理措施，以及時防范、操縱和化解信貸風險。2、 貸款風險預警信號的發(fā)覺和風險防范措施信貸人員應加強對貸款客戶的貸后檢查，對檢查中發(fā)覺的預警信號，要在書面檢查報告中詳細反映，并及時采取措施主動規(guī)避和操縱風險，包括限期糾正、調整其信用等級或風險分類、調整授信額度、要求補充擔保物或增加擔保人、停止辦理新的信貸業(yè)務、收回已發(fā)放貸款等措施，具體如下：a) 關于某些有較大潛在或現(xiàn)實風險的客戶，信貸主管、分管經(jīng)理應參與信貸資產(chǎn)檢查；b) 關于差不多拖欠貸款本息的客戶，應立即核查其對銀行的全

59、部本外幣債權（如在銀行的存款、股權等），必要時直接從其在銀行的存款賬戶中抵扣已欠銀行的貸款本息。如推斷風險專門大，關于與客戶簽訂的信貸合同有愛護性條款約定的，可依照信貸合同約定和執(zhí)行情況，采取宣布終止提款或立即到期等措施；c) 關于拖欠本金或利息，或者造成銀行被迫墊款而在規(guī)定期限內(nèi)仍不改正的，要立即取消對客戶的公開授信額度；出現(xiàn)較大風險的一般授信額度客戶（逾期或墊款六個月以上、連續(xù)二個結息日欠息，貸款分類結果為次級或更低等），在辦理具體授信業(yè)務時，需按審批權限逐筆報批。如情況嚴峻，甚至需要取消與客戶的所有信貸合作；d) 關于信貸資產(chǎn)檢查中發(fā)覺信貸主合同或擔保合同的條款不利于愛護銀行權益或者存在

60、漏洞的，要采取必要的補救措施，或者與當事人協(xié)商變更合同條款或重簽合同；e) 關于發(fā)覺銀行信貸資金用途與合同約定不一致的客戶，要及時采取措施限期要求客戶糾正。關于不能限期糾正的，視情節(jié)輕重可收回全部貸款和信貸承諾，并依照有關法規(guī)予以追究；f) 擔保貸款逾期后，應立即核查第三方保證單位的代償能力或抵、質押品清償價值，關于其中保證人代償能力不足 或抵押、質押不足額等實際擔保能力下降的信貸業(yè)務，應按照合同約定或在與客戶協(xié)商的基礎上，采取追加擔保、調整擔保結構（質押、抵押、第三方保證）、立即執(zhí)行擔保償債等措施，減少貸款損失；g)定期或不定期檢查抵（質）押物。關于易變質的抵（質）押物，必須對其保質期、倉儲