1、PAGE PAGE 57哀企業(yè)經濟運行分柏析提綱和范例盎分析報告主要包隘括下述半三傲個方面的內容：捌第一部分提要段稗。伴概括公司綜合情班況，讓財務報告爸接受者對經濟運疤行情況分析說明拔有一個總括的認壩識。哎第二部分說明分斑析段百。扮對公司運營及財跋務現(xiàn)狀的介紹，鞍并進行分析。該瓣部分要求文字表百述恰當、數(shù)據(jù)引叭用準確。對經濟瓣指標進行說明時邦可適當運用絕對拌數(shù)、比較數(shù)及復氨合指標數(shù)。應重吧點說明分析如下板事項：白1、本企業(yè)生產靶經營情況與去年藹同期比較有何特版點，按內部擴大產能、罷基本建設投入襖、新增骯固定資產投入情矮況。艾外部政策環(huán)境變骯化對生產經營的版影響，也包能源氨、原材料價格和拔人工成

2、本等。靶2、企業(yè)提供稅背收情況。包括增罷值稅、企業(yè)所得案稅、消費稅、營笆業(yè)稅主要稅種應氨交及已交情況及擺應交未交原因，白企業(yè)總體稅收增艾減情況及原因。敖3、重點運用、翱營業(yè)收入、營業(yè)靶成本、三項費用拔、利潤襖（扒虧損鞍）白等效益指標，兩頒項資金占用、科叭技支出稗（阿企業(yè)自籌和政府扮支出的決算指標班結構癌）霸占收入比重、企疤業(yè)創(chuàng)稅率癌（巴應交稅金占盎營業(yè)耙收入比重靶）伴、職工收入等焦芭點、重點管理指邦標，闡明分析企吧業(yè)產頒銷把情況、特點，企案業(yè)產能變化情況敖，結構調整措施安及帶來的效益變礙化情況，對稅收邦產生的影響，并百對企業(yè)盈利或虧半損做出因素分析扒。骯第三部分趨勢分班析段。八作出說明和分析頒

3、后，對于經營情柏況暗、財務狀況、盈半利業(yè)績，應該從傲財務角度給予公隘允鞍、客觀的俺概括笆和預測。并應重頒點說明當前企業(yè)襖生產經營中面臨藹的突出問題及今熬后趨勢預測。一奧是提高經濟運行把質量，加快發(fā)展叭企業(yè)、金融、政百府部門等各方面熬應采取的對策措辦施、建議。二是搬趨勢預測分析要艾切合實際，分清翱企業(yè)營銷、管理半、重點達產項目懊因素，企業(yè)外部疤財務、稅收及社佰會投資等政策環(huán)隘境變化因素，企拔業(yè)主導產品適用藹技術所處領域技稗術進步爸及擁百有哀自主岸知識產權專利因暗素，國際辦、案國內市場需求變愛化因素，主要原艾材料及上游產品艾供給價格因素等懊方面。擺附：主要行業(yè)企擺業(yè)經濟運行分析癌案例頒案例1：?。?/p>

4、啊化工企業(yè)癌）罷成山集團有限公艾司隘2006年1把安10月份經濟運啊行分析芭一、企業(yè)經濟運稗行情況胺成山集團與美國奧庫珀公司于20般05年12阿月捌份合資成立了吧“八庫珀成山靶（把山東捌）傲輪胎有限公司絆”按和奧“啊庫珀成山擺（般山東扒）案客車輪胎有限公背司般”壩。投入資本 阿億元，占合資公敖司注冊資本的 芭 %，于200捌6年2月份正式壩運作。新公司成背立后，加大對專拔業(yè)技術人員招聘啊力度，對產品結笆構作了調整，同鞍時對技術含量高暗、高附加值的半岸鋼和全鋼輪胎的把產量也作了相應傲調整。但今年1叭拜10月份，受國邦際原油市場價格暗上漲等因素影響霸，天然膠價格與阿去年同期相比增靶 %，增加笆成本

5、 萬元按，炭黑同比增加隘 %，增加把成本 萬元昂，其他材料也有啊不同程度增加，翱但簾子布和鋼絲扮分別下降 按%和 %。搬由于增減因素變骯化，影響斜膠胎絆成本同比上升 拌 %，半鋼胎成般本增加 %，凹全鋼胎上升 斑 %。背1矮芭10月份，鋼簾邦線公司生產的主翱要原材料價格持挨續(xù)上漲，僅國產稗盤條、銅板、鋅胺板等原材料因漲埃價因素而增加成隘本 萬元。襖與同期相比，寶稗鋼盤條上漲 瓣 %，沙鋼盤條叭上絆漲霸 %，平均隘漲幅達 %絆。而原本屬高利吧潤空間的鋼簾線扮產品市場競爭異百常激烈，為保持矮市場占有率，本白年度鋼簾線、胎啊圈鋼絲價格幾次班下調，1版百10月份因價格把調整因素影響收哎入減少 萬柏元。

6、凹二、1跋吧10月份稅收情懊況矮上繳部門半稅種白年初欠繳拜實現(xiàn)數(shù)辦上繳數(shù)伴期末欠繳啊本年佰同期絆增減笆（按癌）霸本年累計奧本年退稅扮去年同期唉增減皚（邦八）阿賬面皚累計爸免抵額拜合計扳賬面累計爸免抵額叭合計扳國稅疤增值稅疤消費稅矮所得稅胺小計熬地稅伴所得稅把城建稅挨教育附加柏房產稅胺印花稅擺土地使用稅絆土地增值稅頒營業(yè)稅襖個稅澳資源稅伴小計挨合計拔1澳盎10月份各種稅阿收情況見上表，跋期末欠繳稅款屬巴當月實現(xiàn)數(shù)，于疤下月10日前清佰繳，不存在欠稅唉問題。增減的具暗體原因如下：1、增值稅：氨增值稅藹（按含免抵額暗）隘比去年同期增加熬，主要原因一方埃面由于改變了收哎入的確認方法，艾實行促銷政策，絆

7、增加銷售力度，絆收入比去年增加隘；澳另一方面，加大皚加工貿易出口力芭度，前10個月皚出口收入同比增頒加 %，國內愛原材料采購量銳芭減，從而導致進按項稅相應減少。2、消費稅：邦消費稅比去年同岸期降低，主要原拜因一是國家自靶4月1日起拔對消費稅稅率由擺 %下調為敗 %。原因霸二是壓縮了斜膠把胎的生產。3、所得稅：敖本年新公司及鋼盎簾線公司享受免瓣征所得稅的稅收半優(yōu)惠政策，因此藹實現(xiàn)所得稅總額絆下降。澳三、2006年柏1靶辦10月份，累計俺實現(xiàn)工業(yè)產值 安 億元，匯總稗營業(yè)收入盎 億元，同比翱增長 。隘營業(yè)成本柏 億元，期間啊費用 億元，癌實現(xiàn)利潤總額 哀 億元，同比下半降 ；兩項暗資金占用 億半元

8、，占收入比重敗 ，科技支吧出 萬元，占壩收入比重 奧。實現(xiàn)稅金 八億元，創(chuàng)稅率 跋 。頒此外，資產負債安率 ，應收捌賬款周轉天數(shù) 扳 天，存貨周轉柏天數(shù)扒岸天。皚以上幾項經濟指哎標反映出成山集跋團合資后，資產捌負債情況和資產壩周轉狀況較為正班常，合資后的集翱團公司稅收總額爸變化不大。而且芭隨著企業(yè)規(guī)模的把擴大，享受所得靶稅優(yōu)惠政策到期扳，稅收增幅潛力壩較大。隨著鋼簾斑線公司三期工程罷陸續(xù)達產，其產百能將會有巨大的安提升，也是稅收埃的另一增長點。盎四、當前企業(yè)生壩產經營中面臨的靶突出問題哎1、原材料持續(xù)皚的居高不下，市挨場競爭的日益激捌烈，勢必造成企瓣業(yè)的盈利空間將搬逐漸縮小。生產礙鋼簾線的優(yōu)質

9、鋼礙材和有色金屬價皚格暴漲，市場競扮爭的激烈，高利拜潤空間的鋼簾線翱產品受到市場強白力挑戰(zhàn)，價格由擺此幾次下調。擺2壩、扮天然膠的高關稅班，增加企業(yè)成本班。國內天然膠產扮能在 萬噸左氨右，不足國內需胺求量的四分之一稗，大量天然膠依靶賴進口，目前國隘家對進口天然膠叭征收 的高佰額關稅，按天然翱膠占成本的 埃計算，影響輪案胎企業(yè)成本增加扮 左右。矮3、市場競爭激頒烈，價格運作空柏間減小。目前雖埃然成立合資公司案，但新公司主要拔銷售市場仍在國跋內，而國內同行百業(yè)相互壓價促銷凹，造成輪胎價格鞍很難提升。同時笆，輪胎屬終端消斑費懊品爸，受消費市場價疤格傳導作用的影扮響，銷售價格在拌短時間內不能按盎成本增

10、加的幅度笆進行調整，嚴重骯影響企業(yè)經濟效笆益的增跋加版。岸4、人民幣升值凹，影響出口產品胺利潤減少。由于背我們出口產品消疤耗的 以上癌的材料來自國內伴，人民幣升值后藹導致成本相對增礙加，利潤減少。安5、行業(yè)出口的氨無序競爭，導致愛出口利潤下降。板由于中國低廉的哀勞動力、能源成按本，中國產品在搬國際市場上具有佰優(yōu)越的價格優(yōu)勢扳，國際需求巨大隘，但同時國內產扒能過剩，導致出藹口無序競爭，出辦口價格一降再降敖，導致我國輪胎佰行業(yè)連續(xù)11年拔遭到反傾銷調查芭，不利于企業(yè)自靶身的發(fā)展，也給鞍國家稅收帶來巨隘大損失。岸鑒于上述情況，拌我們一方面強化敖內部管理，加大俺技改力度，消化靶不利因素，保持鞍必要的利

11、潤空間敖。同時希望政府澳能夠提供寬松的阿生產經營環(huán)境，埃緩解資金、稅收靶壓力，幫助企業(yè)跋共同渡過難關。愛2006年11昂月20日扮案例2：靶（盎汽車業(yè)把）華 泰 汽 車凹2006年1安般10月份經營運艾行分析氨一、企業(yè)基本情拌況跋我公司于200礙0年7月成立，拔注冊資本爸藹萬元，職工總數(shù)唉搬人，是國家定點白生產汽車的專業(yè)阿生產廠家，是山罷東省的重點企業(yè)案。主要產品為華傲泰特拉卡、華骯泰吉田，華泰圣爸達菲。氨二、生產經營情啊況邦年度吧項目吧2005年1-翱10月份般2006年1-暗10月份耙增減奧（背+%案）翱產量澳銷量阿收入胺成本哀稅金及附加盎期間費用瓣利潤拜2005年4月皚份海關總署出臺般了

12、構成整車特搬征的稅收管理辦拜法，其中規(guī)定耙如發(fā)動機、車身艾件及幾大總成件耙從國外進口，就芭視同整車征收整案車進口關稅，所瓣以海關核定我公版司的進口關稅由阿過去的零部件關愛稅調整為整車關埃稅，稅率由過去扒的 左右調氨整到 ，鞍2006年1月哀1日爸起調整為 氨，瓣2006年7月扮1日辦起調整為 矮，我公司進口材盎料比例在 搬，這直接導致了白我公司材料成本俺的增加，另外輔啊料配件受原材料敖漲價也對公司的埃效益帶來一定的絆影響，再加上汽扒車市場競爭殘酷拌，車輛價格的大氨幅度降價銷售，拔出現(xiàn)利潤下滑的叭局面，外部政策拌環(huán)境對公司生產跋經營的影響可謂拜深遠，所以公司擺及時進行內部結敗構調整以適應大疤環(huán)境

13、的變化。挨今年1皚扒10月份整體產胺銷形勢較去年同辦期略有增長，但白利潤不高主要是愛受國家產業(yè)政策斑影響所致，從今癌年四月份國家上昂調消費稅稅率，拔我公司所屬車型鞍全部在調整范圍疤之列，由原來的把統(tǒng)一的 上疤升為2OL唉皚2皚5L捌（佰含愛）哀為 、2案5L百吧 3皚0L吧（扳含罷）暗為 、3板OL按凹3版5L懊為 ，這項藹國家政策的出臺百直接影響到公司斑的利潤，造成公百司利潤的大幅下笆滑。扳三、稅款交納情艾況跋稅種靶金額（元）鞍增值稅般消費稅凹所得稅拜城建稅及附件加背等疤合計艾今年與去年同期盎相比，稅收有大扳幅增長，由于國巴家壩稅收政策的調整白體現(xiàn)在消費稅的把增長遠遠高于去哎年，消費稅的增埃

14、加直伴接敗影響到企業(yè)的利笆潤，造成所得稅挨比去年同期有相癌應的減少，但總挨體癌來看，企業(yè)稅款壩交納有大幅的增耙長，稅負的增加爸使企業(yè)的經營性阿資金愈來愈緊張拜。艾四、存在的問題疤及制約經濟發(fā)展爸的因素氨汽車行業(yè)是一個俺資金積壓比較明安顯的行業(yè)，也是矮一個技術含量較扳高的行業(yè)，其發(fā)霸展主要有以下幾板個方面的因素：拌1、油價格的一埃路上漲影響汽車挨生產和銷售。笆2、資金周轉困皚難，不能及時到吧位，目前正在進叭行大規(guī)模的技術伴改造，大量資金澳用于固定資產投奧資，銀行貸款額哀度增加，利息負柏擔比較重。版3、能源緊張，凹原材料價格上漲班。耙五、發(fā)展環(huán)境分艾析和走勢預測岸自榮成華泰汽車八有限公司投放旗凹艦

15、級SUV產品藹扮特拉卡系列產品百以來，短短兩年骯多的時間就取得搬了驕人的市場業(yè)版績，此次我公司伴生產的新車型胺“邦圣達菲敗”笆，為消費者提供芭更多、更好的產皚品和更優(yōu)質的服白務。目前在我國搬SUV并未形成安行業(yè)壟斷，而且笆在真正意義的S般UV陣營中，華靶泰汽車是占有一盎席之地的。瓣SUV內部的產擺品結構調整預計拌要持續(xù)到200爸6年年底，屆時扮低檔、低配置的壩SUV市場份額奧將被經濟型轎車暗以及中檔、中高藹檔SUV所蠶食皚并最終退出歷史扒舞臺，屆時國內敗的SUV將在技擺術含量、排量、擺售價、用戶群等半各方面與其他車耙型拉開差距，形背成獨立于轎車和拌客車之外的分支板?；趯UV壩發(fā)展方向的分析

16、盎，有專家預測：班今、明兩年SU胺V的內部調整將阿持續(xù)，產銷增量邦較小，甚至出現(xiàn)壩輕微的負增長。扒2007年之后柏，氨SUV的產品線跋和用戶群逐漸清氨晰，個人購買的瓣比例將快速上升白，需求增幅將恢扮復到 %以上把。在市場規(guī)模呈把現(xiàn)波浪式上升的安同時，SUV產氨品的需求結構也扳在變化，其中 爸 萬元以上的車襖型將由目前的約耙 %增長到2斑007年的 鞍 - 叭，是各級SUV背產品中上升最快斑的部分，而 佰 萬元的車艾型將取代經濟型哎SUV，從而占扳據(jù)市場的主導地昂位，市場份額將霸從 長到 鞍 以上。吧六、企業(yè)采取的熬主要措施搬在項目建設和生敗產運營過程中，案存在許多風險因背素，主要風險因拌素有；

17、工程風險捌、市場風險、技啊術風險、資金風礙險、質量和其他暗風險。為了防范澳和降低風頒險我們俺采取癌以下措施擺：半1、從設計到施捌工單位都是國內藹頂尖企業(yè)和單位澳，設計先進合理瓣、嚴把工程質量愛關，聘請工程監(jiān)版理單位對工程質罷量、技術、進度跋，進行全方位跟安蹤管理，達到全伴優(yōu)工程。鞍2、我們引進韓啊國現(xiàn)代公司的強敗勢產品拔（捌圣達叭菲稗）拜，該產品在國際斑市場銷售非?？窗茫夹g先進，矮價格優(yōu)惠，在國辦內也會表現(xiàn)不俗板，擴大銷售網(wǎng)絡疤增加市場份額。藹同時，公司同步骯進行新產品的引敗進開發(fā)和原有產頒品的延伸開發(fā)工胺作。昂3、合理籌劃使芭用資金，利用人絆民幣升值機會，搬進口部件成本下罷調，降低國內采

18、絆購成本，增加利藹潤。敗4、充分利用企背業(yè)資源，提高產岸品質量，加快新拔產品開發(fā)周期，氨全面利用計算機挨管理提高工作效哎率。襖案例3：襖（礙電力企業(yè)拌）榮城電業(yè)總公司矮2006年1凹敖9月份經濟運行柏分析斑今年前三季度，埃榮成電業(yè)總公司把在市委、市政府邦的正確領導下，凹求真務實、扎實伴工作，努力做好懊“隘四個服務跋”傲，即服務于地方愛黨委政府的工作班大局、服務于農澳業(yè)生產、服務于矮城鄉(xiāng)企業(yè)、服務罷于城鄉(xiāng)居民客戶耙，各方面工作取盎得了較好成績。叭現(xiàn)將前三季度經斑濟運行情況分析頒如下：敗一、企業(yè)生產經搬營狀況襖今年前三季度累把計完成供電量 壩 億kWh，同扮比增長 %；笆累計完成售電量啊億 kWh

19、，般同比增 。艾高壓綜合線損率挨累計壩完成 ，背同比下降個百般分點；低壓線損壩率完成；同挨比下降個百分愛點；城鎮(zhèn)供電可唉靠完成，盎同比提高 版；農村供電可靠啊率完成 ，班同比提高 板，比承包指標高疤 。頒今年前三季度全把社會用電量 敖億kWh，同比疤增長 ，增瓣幅同比下降了 傲 唉個般百分點。唉影響全社會用電鞍量增長的主要原巴因：一是農林牧柏漁業(yè)，前三季度斑用電量 萬k半Wh，占全行業(yè)靶用電量 ，佰同比增長 埃，拉動全社會用艾電量同比增長 艾 ；二是工業(yè)隘用電，前三季度靶用電量 億k岸Wh，占全行業(yè)般用電量 ，辦同比增長 版，拉動全社會用巴電量同比增長 盎 。影響工業(yè)凹用電量增長的主唉要原因：

20、成山集班團等14戶重點矮企業(yè)，用電量占奧全行業(yè)用電量 盎 ，同比增長扳 ；三是城伴鄉(xiāng)居民生活用電澳，前三季度用電昂量 億kWh班，占全社會用電哀量 ，同比拔增長 ，拉骯動全社會用電量頒同比增長 拔。白二、企業(yè)稅收情背況扒2邦00跋6年前三季度榮唉成市電業(yè)總公司背共交納稅金 埃萬元 岸（鞍主業(yè)交納 萬案元，多經交納 哎 萬元靶）巴。其中，國稅部吧分 萬元；地凹稅部分 萬元絆。主要稅種情況哎如下：啊1、增值稅：交罷納 萬元。按2、所得稅：交骯納 萬元。哀3、前三季度企擺業(yè)總體稅收同比半增長 ，其頒中增值稅同比增耙長 ，增值挨稅增長的原因一絆方面是企業(yè)頒營業(yè)收入拔增加；另一方面稗由于三個熱電廠瓣的進

21、項稅額本年奧度減少造成稅負藹增高。岸三、企業(yè)運行情霸況阿經濟指標情況：耙前三季度實現(xiàn)利柏潤 萬元，同瓣比增加 萬元拔，利潤增加的主埃要因素：一是前壩三季度產品巴營業(yè)收入佰 億元，同比拜增加 萬元；隘增加的原因是：扮售電量同比增長安 ；二是前班三季度產品敖營業(yè)成本笆 億元，同比敗增加 萬元；背增加的原因是：版購網(wǎng)電量同比增辦長 ；三是版產品銷售稅金及八附加 萬元，罷同比增加 萬胺元；四是財務費懊用 萬元，同八比增加 萬元靶。昂四、當前企業(yè)生盎產經營中面臨的罷突出問題芭多年來，榮成電爸業(yè)總公司始終把岸服務地方經濟發(fā)懊展作為企業(yè)的工挨作重點，自20藹03年以來，先般后投入電力基本白建設資金 億疤元，

22、其中電網(wǎng)建耙設資金 億元氨，電源建設資金吧 億元。目前埃電業(yè)總公司擁有拔熱電廠 座、叭總裝機容量 辦萬kW，在建、拔擴建熱電廠 壩座，總裝機容量哀 萬kW，風凹力發(fā)電場 座絆，裝機容量 敗萬kW；絆220千伏站 傲 座、110千俺伏站 座、3把5千伏站 座昂，35千伏及以扳上主變容量 稗萬kVA，35哎kY以上線路公捌里，電網(wǎng)、電源俺和熱源建設水平百遠遠高于全省平壩均增長水平，為擺地方經濟發(fā)展作安出了貢獻，但隨半著電力體制改革熬的深入和外部環(huán)骯境的變化，企業(yè)傲在生產經營過程拌中面臨著諸多困案難和問題。癌1、隨著我市經斑濟的快速發(fā)展，絆電網(wǎng)、電源、熱礙源建設面臨施工昂任務艱巨、資金埃嚴重不足的問

23、題藹。斑根據(jù)我市經濟發(fā)岸展的趨勢，電業(yè)敖總公司計劃在邦“暗十一五辦”擺期間新建220阿千伏變電站 隘座、110襖kW礙變電站 座，靶擴建座；新建3扒5kV變電站 敗 座，擴建 骯座；新建110般kV線路 k案m， 35kV胺線路km，10矮k班W拔線路 km；鞍改造35kV線背路 km，1哀0kV線路 叭km；在電源和頒熱源方面，完成埃市熱電廠二期、鞍海都熱電廠、華靶鵬熱電廠和寧津艾風力發(fā)電場二期擺工程的建設和擴背建工作，以上項班目投運后，將基爸本滿足我市未來昂5年經濟發(fā)展的巴電力和熱力需求盎，共需投人資金巴 億元，建設熬資金缺口非常大暗，這些資金如果斑僅靠榮成電業(yè)總阿公司來籌集是不翱可能實現(xiàn)

24、的。半2、因政策性調胺整，導致電力企耙業(yè)經營壓力不斷熬增大。氨榮成電業(yè)總公司傲2004年根據(jù)百國務院和省電力百集團公司的要求吧，對全市農村集靶體電力資產進行唉了接收，共增加捌資產萬元，每年拔需折舊費 萬辦元，大修費 昂萬元，增容費 扳 萬元； 鞍2004年5月鞍1日起拔對三類電價進行按了調整并停收供扒、配電貼費，公岸司每年因此要增哀加成本 萬元矮；另外加上我市背特殊的產業(yè)結構懊，僅2005年隘因執(zhí)行峰谷電價癌，電業(yè)就虧減了百 萬元；由于捌以上政策性調整骯，榮成電業(yè)每年案要增加支出約 扳 萬元，企業(yè)背笆負了沉重的經營骯壓力。隘3、電澳（扒汽昂）背煤價格不斷上漲凹，導致下屬熱電般企業(yè)經營成本大愛幅

25、增加。藹目前市場上煤炭拜價格較2003礙年增長近一倍，胺而市熱電廠、天擺頤熱電廠和斥山胺熱電廠的供汽、扳供暖價格仍維持俺在低價位；特別稗是由于種種原因襖，天頤熱電給成背山集團的供汽、辦供暖價格遠遠低柏于成本價格，使俺以貸款建設的熱敖電廠出現(xiàn)還貸付半息和經營困難，凹天頤熱電有限公把司僅2005年芭就虧損 萬元懊， 2004年愛至2005年已安投運的三座熱電埃廠累計虧損達 版 萬元。如果供百汽、供暖的價格愛不能實現(xiàn)與市場搬接軌，熱電企業(yè)擺的虧損局面得不拔到扭轉，將嚴重啊影響熱電聯(lián)產企胺業(yè)的發(fā)展，也必澳將影響到全市正矮常的熱力供應。澳綜上，今年前三隘季度，榮成電業(yè)捌總公司認真貫徹安落實市委、市政藹府

26、的翱一壩系列工作部署，擺通過艱苦努力，翱克服種種困難，擺在服務地方經濟埃發(fā)展、服務地方鞍工作大局等方面白作出了應有的貢扳獻。第四季度，班我們將繼續(xù)努力奧，在市委市政府按的正確領導及政佰府各部門的大力背支持下，講政治辦、顧大局，為地挨方經濟發(fā)展和全熬市人民生活水平唉提高作出新的貢阿獻。俺案例4：（飲料版業(yè)）懊青島啤酒澳（八榮成拌）凹有限公司礙2006年1皚暗10月份經濟運擺行分析八2006年1扮壩10月，青啤拜（壩榮成啊）拌公司在青啤總公皚司的正確領導和氨大力支持下，公拔司領導班子團結百一心，全體干部礙職工振奮精神，艾勵精圖治開拓創(chuàng)胺新，產量創(chuàng)出歷邦史最高紀錄，自耙主品牌石島啤酒半銷量和襖營業(yè)收

27、入拔同步增長，企業(yè)哀經營管理邁上一熬個新臺階。扳與2005年同霸期比較，企業(yè)生擺產經營情況變化礙及工作上取得的瓣成績主要有以下版幾個方面：奧今年1癌敖10月及200邦7年度企業(yè)生產百經營情況變化。哀外部政策環(huán)境的阿變化。2006吧年青島啤酒總部哀改變以往的經營背管理模式，撤銷壩在全國各地區(qū)設頒立的事業(yè)部，繼凹而成立具有法人霸性質的運營公司礙，將各地隸屬總昂公司的子公司逐襖漸轉變?yōu)殡`屬運頒營公司的子公司靶。實現(xiàn)產銷分離佰，由各地運營公盎司負責銷售工作捌，子公司蛻變?yōu)榘竼渭兊纳a廠。哎榮成公司目前部稗分開始實施這一骯經營理念，工作暗上受青島啤酒銷班售分公司領導。胺自2006年開罷始，青島啤酒銷傲售

28、公司在山東省礙內銷售市場的新扒的銷售政策已開耙始逐步實施。主鞍要是：主打品牌耙“絆青島啤酒斑”懊銷售政策不變；壩以班“艾嶗山啤酒霸”愛為第二品牌搶占胺中檔啤酒市場；埃逐步替換各子公隘司原有的地方低按檔啤酒品牌，在扒條件成熟的情況澳下，逐步將各子按公司納入到礙“案嶗山啤酒敖”板的生產體系中來皚。藹根據(jù)公司總部的傲戰(zhàn)略部署，20靶06年青島啤酒捌銷售分公司分配罷給榮成公司加工捌萃島啤酒 萬礙噸千升、蓬萊啤扳酒萬千升的生產癌任務。同時青啤澳蓬萊公司停產。板青啤總部200皚7年度生產計劃拔已于10月中旬叭下達。根據(jù)計劃伴，榮成公司20氨07年度啤酒產拜量 萬千升。隘其中：石島啤酒稗 萬千升；蓬稗萊閣啤

29、酒 跋（奧原青啤蓬萊廠品笆牌耙）岸 萬千升；萃疤島啤酒芭（霸原青啤平度廠品襖牌拔）挨 萬千升；藍唉仔啤酒班（愛原青啤濰坊廠品版牌安）按 萬千升。未版來兩年中榮成公邦司將成為青啤總白公司部分地方品礙牌的生產基地。拔到2009年度佰，榮成公司將生艾產版“按嶗山啤酒拌”班，并實施產銷分矮離，即轉變?yōu)橐话蝹€純粹的生產性八子公司。挨2006年1半柏10月份工作上拌的亮點。 隘1、總產銷量創(chuàng)辦歷史最高紀錄癌今年我公司計劃埃產銷量 萬千班升，而版（背榮成扒）巴公司以前年度最捌高年產銷量為 跋 萬千升，這對氨我們來說是一個百跨躍。我們通過跋對包裝老灌裝線熬進行整修，增加骯兩個班次，達到埃滿負荷生產。同藹時，提

30、高1號線班工效，使包裝日拌產量由去年 熬千升提高到 邦千升以上，增幅昂 。1耙按10月份產銷量絆達到 千升，敖同比增幅 盎，創(chuàng)歷史最高紀扒錄。白2、技術創(chuàng)新，案提高糖化產能。頒糖化工序是年完斑成產量萬千升的扳瓶頸工序。我公把司過濾設備落后藹，通過技術革新安，總糖化時間縮礙短 分鐘，糖奧化生產能力顯著埃提高。既滿足了班年產 萬千升艾要求，又減少了般啤酒的過熱口味哀。巴3、自主品牌凹頒石島啤酒銷量和巴千升酒收入同步斑增長捌今年，我們對自盎主品牌各市場品啊種進行優(yōu)化整合把，由 個品種扒整合成個品種，澳逐步淘汰虧損品擺種。雖然品種壓邦縮了，但我公司昂自主品牌銷量和佰千升酒收入實現(xiàn)癌了同步增長。敗1跋靶

31、10月份，銷量敖為 千升，同安比增加 千升版，增幅 ；啊千昂升酒收入 元罷，較預算 元哎增加 元，增胺幅 ；較同案期元增加阿 吧 氨元愛，增幅 。柏4、理順銷售渠柏道，銷售隊伍建白設得以加強鞍2006年，我艾們對區(qū)域代表、伴業(yè)務員、客戶加澳強管理，建立了隘過硬的銷售隊伍霸，把順翱暢了銷售渠道，澳促進了產品銷售跋。設立區(qū)域代表啊，有效提高了業(yè)絆務人員對市場的辦掌控能力，控制鞍了經銷商混銷外伴牌酒的現(xiàn)象，串芭貨、亂價和倒流吧酒現(xiàn)象得到有效敗控制。改革對業(yè)百務人員考核辦法澳，原來的貨值提拌成改為現(xiàn)在的按骯品種結構、市場拌操作等綜合考評班，調動了業(yè)務員白對中高檔市場開艾發(fā)的積極性。倡翱導和遵循辦“笆顧

32、客第一安”巴的價值觀，建立埃健全顧客服務管鞍理信息系統(tǒng)，業(yè)叭務員把為客戶提叭供解決問題的方巴案視為自己的責拜任，讓客戶的利骯益與公司利益一傲致。年初在制定半客戶銷售政策的敗同時，與經銷商扳簽訂銷售合同并奧按銷售能力交納傲不同數(shù)額市場風骯險抵押金。同時白在各區(qū)域選擇了癌一些有一定影響皚力的中高檔酒店熬，給予提供石島巴啤酒形象展示柜啊并簽訂二年以上芭的專賣協(xié)議，提澳高了客戶忠誠度阿，鎖定了客戶網(wǎng)奧絡資源。柏5、物流方式調傲整。上半年，產挨銷量的增加，給稗倉儲和物流帶來拌了新的課題，我奧們在物流方式上扳做了兩方面調整瓣。班一是針對萃島啤霸酒運輸半徑長的安情況，將其運輸骯、送貨委托第三伴方物流公司，解

33、藹決了售后即時服叭務，顧客滿意率叭達 ，同時背，降低了貨運成絆本。癌二是提高倉庫成拜品酒直發(fā)率。將扮成品酒運輸班劃按歸物流處管理，辦從包裝線下來的佰啤酒盡是直接裝盎車，避免二次裝矮卸，有稗效緩解了絆庫存能力制約生阿產能力的狀況，安并且使直發(fā)率平疤均達到 以案上，降低二次裝壩卸費及破損費約案 萬元。把6、進行兩廠整邦體資本運作啊去年9月份，通絆過多次全方位的唉測算，按聚焦產拌能的方法，關停啊蓬萊生產廠，全瓣部產品由榮成廠傲生產。今年兩廠靶進一步向一體化熬靠攏，統(tǒng)一訂單拌調度，統(tǒng)一原材吧物料采購，兩廠把實現(xiàn)了優(yōu)勢互補霸，既增加了榮成笆廠的產能利用率奧，降低了榮成廠骯的生產成本；同捌時，蓬萊廠不再盎

34、發(fā)生生產費用，哀管理成本也相應吧下降。1絆背10月份，蓬萊扒廠生產及運行費吧用比上年同期降奧低 萬元，并佰為榮成廠增加邊頒際貢獻 萬元案。佰7、職工工資收把入和福利待遇明敗顯提高吧1擺伴10月份職扮工工阿資總額比同期增靶加 萬元，人氨均增加工資 暗元。2006年岸1月份員工繳納靶五大統(tǒng)籌基數(shù)比奧同期人均普調 骯 元，1埃霸10月份企業(yè)在懊職員工繳納五大版統(tǒng)籌金比去年同吧期增加 萬元暗，人均多繳納 巴 元。自200搬5年11月份開矮始為職工繳納住版房公積金，20唉06年1班瓣10月份為職工白繳納住房公積金瓣 萬元，人均阿繳納 元。笆8、企業(yè)運營能懊力進一步提高按上半年，萃島啤巴酒在榮成加工、挨蓬

35、萊和榮成兩廠扮向一體化靠攏等凹、產量同比增幅搬 等，對我皚們原來的工作流熬程、思維方式等佰提出了新課題。跋我們通過優(yōu)化工擺作流程、完善戰(zhàn)叭略模板等基礎性把工作，做到了忙八而不亂，各項工昂作有條不紊進行凹，企業(yè)運營能力扮不斷提高，向規(guī)安模經濟邁出了堅邦實的一步。跋企業(yè)提供稅收情霸況挨：邦印花稅拌本月申報、次月阿繳納骯教育費附加班本月申報、次月安繳納扮地方教育費附加般本月申報、次月擺繳納凹地稅小計叭合計阿備注：1、應交白稅金指2006搬年1奧癌10月份應交稅藹金；2、已交稅笆金指2005耙.挨12月、200跋61胺柏10月實現(xiàn)應交熬稅金，我公司當盎月實現(xiàn)的稅金在版次月10日前全挨部清交，從不拖爸欠

36、。3、未交稅昂金指2006搬10月份實現(xiàn)的捌稅金。11凹月10前礙已上交。斑1癌版10月份經濟運八行情況分析。爸1敖按10月份，青啤頒（澳榮成半）安公司主要指標完吧成情況：產量為板千升，同比增加八 千升，增幅哎 ；銷量為翱 千升，同比板增加千升，增幅襖 ；實現(xiàn)利暗潤 萬元，同礙比減虧 萬元版；實現(xiàn)稅金 背萬元，同比增加罷 萬元。氨2006年上半愛年我公司產量、拜收入、利稅同比般增長幅度較大，熬主要是青島啤酒捌總部今年給我公扮司新增了靶“罷萃島啤酒哀”邦萬噸生產計劃，鞍同時，蓬萊公司傲停產，其生產計案劃 萬噸癌“愛蓬萊閣啤酒啊”挨轉由我公司生產啊。使我公司可以八達到滿負荷生產柏，有效的降低了靶產

37、品的單位固定搬成本。但人工成艾本、運輸成本、扮啤酒瓶成本大副扳上漲，稅負增加把，產品銷售價基艾本不變。產量提澳高帶來收入增長吧、單位固定成本岸下降與上述因素骯相抵，企業(yè)仍然俺處于微利虧損的班境地。柏2006年第四敖季度及2007擺年度企業(yè)生產經敖營中所要面臨的巴問題及企業(yè)經濟骯形勢預測。按隨著2006年般產量的增加和管頒理的深入，企業(yè)鞍面臨著更多的棘昂手問題：如何處埃理近期利益和長翱遠發(fā)展?如何提熬高質量與降低成暗本?怎樣完善運唉營機制，提高市頒場份額?怎樣解傲決運營成本增長瓣幅度高于收入增白長幅度給企業(yè)帶搬來的壓力?如何岸提高職工的整體擺素質?如何在精伴細化管理上有所叭創(chuàng)新?所有這一埃切都是

38、公司目前稗所面臨的一些重藹大問題。芭具體表現(xiàn)在以下艾幾個方面：熬一是設備老化的挨問題奧包裝車間版哀號生產線為19疤92年組裝的 澳 瓶小時包裝巴線，由南京產的壩灌裝機、洗瓶機板、青島機床廠制板造的貼標機、公叭司自制的殺菌機八組成。由于使用埃年限長，設備老笆化、破損銹蝕嚴伴重，能力只能達扳到日產量拌柏千升，且維修費背用高，產品質量辦難以保證。同時疤，到了報廢年限氨，再投斑入翱維修已是得不償凹失。今年 10哎月份，結合20柏07年度經營目翱標預算制定情況笆，根據(jù)2號線存背在的問題，我公捌司已做了新增壩昂萬瓶小時包裝霸線的請示報告絆，榮成公司先后翱多次與總部溝通襖，但未獲得總部霸批準。岸二是產品市場

39、定百位的問題搬我公司地理位置扮不占優(yōu)勢，石島藹啤酒品牌認知度靶較低，周邊地區(qū)矮缺乏穩(wěn)健的市場斑網(wǎng)絡和消費群體把，加之半島啤酒澳企業(yè)眾多，地方芭保護主義濃厚，巴行業(yè)不規(guī)范競爭佰的加劇，給我們罷的市場開發(fā)和市哎場維護造成很大叭困難。2006跋年度為總部加工挨的哎“芭萃島啤酒般”暗及明年新增的盎“啊藍仔啤酒般”岸屬公司總部準備靶替換的低檔地方氨品牌啤酒，產品哀盈利水平低。暗三是能源成本及吧人工成本不斷上暗漲的問題按燃料疤（拔煤、油癌）拔大幅漲價，帶動岸原輔材料、運費耙、蒸汽等成本增骯加，增支因素進八一步加大。如何白克服因燃料帶動辦成本增加問題，跋是今后我公司的敗重大課題。同時哀由于我公司職工鞍收入水

40、平相對較半低礙（背截止到2006唉年10平均工資案達到 元，包霸括各種社保基金岸在內辦）骯，在勞動力市場凹上對高素質人才版缺乏召喚力。一翱方面是企業(yè)產量哎在不斷的增加，挨急需生產一線技扳術型人材，而另班一方面卻是企業(yè)挨招收不到高素質白的員工，即使招拜進卻又留不住，鞍生產一線員工的伴技術素質持續(xù)下邦降，企業(yè)要想維壩持正常的生產經皚營都成問題。隨斑著這種情況的延版續(xù)，企業(yè)職工隊岸伍年齡已趨于老叭化，為今后企業(yè)熬的可持續(xù)發(fā)展埋吧下了隱患。皚四是歷史遺留的皚問題所產生現(xiàn)實頒困難班榮成公司是19阿87年建成投產傲的老國有企業(yè)，佰由于歷史的原因按，廠區(qū)內逐年建骯起了數(shù)棟居民樓藹、商用樓，廠區(qū)奧規(guī)劃失去了合

41、理擺性。企業(yè)發(fā)展到案今天，隨著產量藹的不斷增加、規(guī)哀模不斷的擴張，癌由此而帶來的弊啊端逐漸顯現(xiàn)：車癌間庫房、堆瓶場擺容量小，繼續(xù)擴埃建而又無場地；捌車輛裝貨卸貨回癌旋余地小、嚴重擺影響物流效率；拔而啤酒行業(yè)的特把點卻是淡旺季銷俺量不均衡，生產傲密度高，這就給鞍貨物周轉帶來相伴當?shù)睦щy。同時耙，這些居民樓、板商用樓的供電、敗供水及日常的物頒業(yè)管理責任所產胺生的負擔已使企班業(yè)不堪重負。絆五是當?shù)囟愂窄h(huán)氨境從緊的問題斑自05年8月份白版06年06月份皚，當?shù)貒惒块T岸連續(xù)對我公司進案行了多次專項檢啊查，同時針對廢班舊物資使用、運捌費發(fā)票抵扣、增癌值稅專用發(fā)票抵絆扣等問題出臺了扮多項規(guī)定?，F(xiàn)在笆我公司

42、回收的舊辦啤酒無法取得進氨項抵扣，單此一辦項，我公司今年版就要多繳稅款 跋 萬元以上，這鞍極大的增加了企耙業(yè)生產成本。由般于拔品熬牌的因素，榮成埃公司這樣規(guī)模的邦中小型啤酒企業(yè)頒，多年來一直徘盎徊在虧損與微利懊之間。一方面是扮原材料價格的持扮續(xù)上漲，另一方胺面產品價格卻是半多年來保持不變靶。在這種情況下拌，國稅部門卻要敗求我們每月的稅熬收要達到全國同搬行業(yè)平均稅負水氨平。2006年啊1芭罷5月份，按稅負昂計算，補繳屬2佰004年度至2昂005年度的稅藹款 萬元；如邦果說全國啤酒企爸業(yè)的產品銷售毛啊利水平是一致的背話，國稅部門的般要求并不過分。艾簡單地說：我公扳司產品銷售市場八主要集中在榮成耙周

43、邊的鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村芭，產品售價低，疤毛利水平低；而哎一些大的柏品骯牌啤酒銷售市場岸則集中在大中城敗市，產品售價高爸，毛利水平高。藹所以對待稅負問安題不能簡單的搞懊“皚一刀切版”鞍。阿六是當?shù)卣陌讨С至Χ鹊膯栴}埃榮成公司是19奧99年3月份由哀青島啤酒股份有傲限公司與當?shù)卣鄹餐鲑Y成立絆的啤酒企業(yè)。公百司自成立以來所翱繳納的稅金累計班已超過1億元，礙為榮成的經濟發(fā)頒展做出了巨大的盎貢獻。然而榮成傲市政府對我企業(yè)岸的支持力度卻正挨在逐年降低。我捌公司成立時所享愛受的稅收優(yōu)惠政辦策于2004年皚到期。自去年開啊始，包括200扳6年10月份，爸我公司向市政府巴有關部門多次遞辦交了順延稅收優(yōu)按惠政策的

44、請示報八告，市政府卻遲靶遲未作答復。版2007年工作拔打算如下：一、指導思想：骯以礙“版營銷調整版”柏為主線，以岸“霸企業(yè)效益啊”耙為重心哎，跋走靶“案規(guī)模效益+結構稗效益爸”艾之路。頒二、埃主辦要經濟指標預測昂：癌預計2006年阿度實現(xiàn)產量： 皚 萬千升，同比扳增加產量 萬白千升；實現(xiàn)笆營業(yè)收入吧 萬元，同比般增加收入 萬百元；實現(xiàn)利潤：敖萬元，同比減虧爸 萬元；上交澳稅金： 萬元隘。同比增加稅收翱 萬元；預計岸2007年度全辦年實現(xiàn)產量： 藹 萬千升，同比按增加產量 萬霸千升；實現(xiàn)矮營業(yè)收入板 萬元，同比扳增加收入 萬敖元；實現(xiàn)利潤：壩 萬元，同比骯減虧 萬元；礙上交稅金： 背萬元，同比增

45、加笆稅收埃敗萬元。三、工作重點芭1、在設備上進拜行更新改造。百2、在產能上實啊現(xiàn)產量最大化。癌3、在品種上整藹合價值鏈。斑4、在市場上實艾施精耕細作。胺5、在政策上進矮行優(yōu)勢互補。吧（艾一斑）白在設備上進行更辦新改造。芭鑒于2號線改芭造計阿劃華未獲總鞍部批準，而明年挨的生產計劃又有叭所增加，我們準凹備在現(xiàn)有的設備吧基礎上，搞好節(jié)艾能挖潛，理順生瓣產調度流程，最扮大限度的付處設瓣備潛能，使我公敗司包裝能力可達澳到 萬千升耙年。皚（擺二凹）疤產能上實現(xiàn)產量扒最大化礙集中一切力量，哎克服困難，充分跋發(fā)揮設備能力，藹實現(xiàn)產量最大化般，產量要完成啊笆千升以上，以確壩保全年利潤指標罷的完成。?。ò厝椋┝T

46、在品種上整合價百值鏈伴依據(jù)市場需求，唉把市外虧損產品安逐步淘汰掉，解霸決產品品種多而辦雜的現(xiàn)象。同時耙，開發(fā)小瓶型、隘淡爽型啤酒中高藹檔產品，提高低礙度、低容量啤酒唉在產品結構中的按比重，提高高附拌加值產品。傲（班四罷）昂在市場上實施精矮耕細作巴對阿本扒地市場進矮行精耕細作，確扳保本地市場占有耙率達到 以敖上，年銷量達 皚 萬千升，形成盎相對壟斷態(tài)勢；稗對周邊市場挖大哀戶、優(yōu)化網(wǎng)絡，敗市場占有率達到伴 以上，年邦銷量達萬千升；般對省外其他市場挨，發(fā)展高附加值唉產品，年銷量達凹 千升。疤（安五翱）奧在政策上進行優(yōu)安勢互補昂一是搞好榮成公骯司與蓬萊公司的敖整體運作，降低翱成本費用，將兩暗廠產品品種

47、聚集邦，向一體化靠攏伴，減少品種轉換瓣次數(shù)；強化計劃骯的履約率，降低邦運營成本，做到百優(yōu)劣互補、資源捌合理調配；唉二是在政策上，骯積極向當?shù)卣荷暾?，爭取給予伴“礙免二減三霸”般優(yōu)惠政策。般200611凹30靶案例5：（縣域八企業(yè)集團）翱石島集團有限公埃司拜2006年1藹奧3季度經濟運行半分析擺2006年1伴埃3季度石島集團皚有限公司在市委昂、市政府的正確氨領導下，始終堅胺持邦“半兩大產業(yè)起飛、叭三個骨干穩(wěn)定、板多種產業(yè)并舉、叭新興產業(yè)助力邦”瓣的發(fā)展戰(zhàn)略，以辦建設國際晶牌的藹物流中轉港為主半抓手，以促進精柏深加工業(yè)發(fā)展為版動力，以擴大造骯船、建筑、捕撈藹業(yè)規(guī)模和檔次為扮骨干，以發(fā)展房壩地產

48、和保稅倉儲頒業(yè)為擴充，以穩(wěn)扳固商貿、石材、胺運輸、租賃等行叭業(yè)為發(fā)展輔助，昂高起點定位，大背手筆運作，精細柏化管理，使公司哀各行各業(yè)都呈現(xiàn)斑出較好的發(fā)展勢礙頭，取得了較好扳的經濟效益和社靶會效益。實現(xiàn)營啊業(yè)總收入 萬矮元，實現(xiàn)利潤 巴 萬元，上繳稅笆金 萬元，分藹別埃比去年同期增長熬了 、 懊、 。拜一、企業(yè)經濟效巴益相當穩(wěn)定，重拌點產業(yè)效益大幅扒度增長案以拜“笆以港興企壩”斑為目標，立足國叭際市場，面對國叭內市場，積極尋板找其它產業(yè)閃光伴點，積極打造國昂際牌的物流中轉耙港。為了增強市熬場競爭力，真正襖做大、做活新港懊物流產業(yè)這盤棋頒，港務公司大打白組合拳，在不斷跋加快新港碼頭建霸設，增強客貨

49、承跋載能力的同時，唉瞄準國內外知名隘港口，積極聯(lián)系壩新航線的開辟。按今年4月，他們壩針對廣東地區(qū)貨挨源增多的形勢，版又開辟了石島至阿廣州的新航線。捌進一步提高了港叭口的核心競爭力絆和對外輻射力。巴目前，新港共有擺國際國內航線 襖 條，經營領域熬覆蓋中國的東南把沿海和日本、韓拌國等地區(qū)。周轉昂集裝箱近 個挨標準箱，散雜貨暗吞吐量達到 吧萬噸。海運公司藹抓住華東明珠半昂號輪艙位增加，襖客貨承載能力增耙強的有利條件，愛及時在青島設立擺辦事處，加強與搬周邊客戶的聯(lián)系佰，積極加大貨物絆承攬力度，將經案營領域拓展到煙挨臺、威海、青島啊及山東的廣大腹敗地。并與國內外跋多家旅行社、旅伴游公司加強合作罷，積極拓

50、寬經營般思路，加大宣傳爸力度，自我培養(yǎng)挨代工隊伍，全面啊做活、做好客運把市場。使運送出搬入境旅客人次、按運送標準集裝箱百量比去年 暗、 增長。疤1藹暗3季度港口服務跋業(yè)經濟效益再創(chuàng)罷歷史新高，實現(xiàn)版營業(yè)收入 萬柏元，比去年同期靶增加了 萬元扳，增長達盎 ；實現(xiàn)利扒潤 萬元，比胺去年同期增加了凹 萬元，增長氨了 。巴以鞏固、完善、芭調整、擴大為理癌論，審時度勢，按轉換思路，做活愛做大水產品精深壩加工業(yè)。面對瞬按息萬變的市場需疤求，第一冷藏廠壩、冷藏廠等單位拔積極尋找戰(zhàn)機，安開拓市場、培育按市場、發(fā)展市場愛，使水產品精深骯加工業(yè)呈現(xiàn)出較擺好的發(fā)展勢頭。絆第一冷藏廠、榮凹成南光食品有限捌公司面對日本

51、藹“襖肯定列表制度皚”笆的影響，在積極絆完善醋漬鮐魚、耙昆布卷等拳頭產挨品生產的同時，俺還充分利用自身皚精深加工業(yè)配套埃設施齊全、客戶絆信譽度高的優(yōu)勢愛，大力發(fā)展魷魚哎加工業(yè)，不僅拓耙寬了經營領域和澳市場范圍，而且靶取得了良好的經瓣濟效益。冷藏廠挨積極調整經營思拜路，大力發(fā)展對爸韓國的鱈魚干、礙鱈魚串等干品系背列產品。1矮頒3季度水產品精班深加工業(yè)，出口岸創(chuàng)匯達 萬美芭元。扮二、影響企業(yè)經隘濟效益的幾個原隘因稗1、生產原料及傲原材料價格上漲八，影響企業(yè)經濟捌效益嚴重。一是襖水產氨品奧資源的缺乏，造耙成魚的價格提高昂，相應主營業(yè)務班成本增加。二是盎由于生產經營用白燃油、煤炭、鋼板材、船板等原材擺

52、料價格上漲，使拜企業(yè)經營生產成岸本飆升。三是電案費價格的調整，般取消了我公司多案年以來執(zhí)行的按“隘峰、谷、平昂”按價格，使兩大冷矮藏廠用電成本增百加。叭2、人工成本的隘增加，減少了企百業(yè)經濟效益。今疤年公司為職工提扳高了繳納跋“按三金扒”邦基數(shù)，人均增加敗基數(shù)半艾元，公司案支出費用伴扒拜多萬元笆。年初受全國招斑工形勢的影響，熬招收胺“翱外來工辦”伴難，水產品加工藹單位、冷藏廠單襖位、建筑公司、百捕撈隊等單位采氨取優(yōu)惠措施，增敗加費用支出 俺萬元。由于新員安工的比重增大且拌生產加工熟練程辦度低，造成原材吧料出成率低、工笆作效率低，就造斑成間接成本增大唉，也減少了企業(yè)芭經濟效益。暗3、人民幣的升吧

53、值，抑制了叭營業(yè)收入瓣的增加，企業(yè)經皚濟效益的增長。藹由于人民幣不斷瓣的升值，今年水壩產吧品頒精加工企業(yè)同樣骯的產品比去年能稗少創(chuàng)收利潤 骯萬元。愛三、企業(yè)納稅情隘況及稅收政策變阿化帶來的影響疤今年1矮阿3季度應交稅金瓣 萬元，比去哎年同期增長了 叭 。增長原因唉主要是港口物流澳業(yè)營業(yè)稅、企業(yè)擺所得稅的增長。襖今年年初威海地頒區(qū)對交納增值稅扮的企業(yè)以稅負定耙稅收政策，補交吧2004年、2敗005年 萬按元，對魚類農產艾品啊的收購補提 熬計 萬元。俺按以稅負定稅收版政策，是對庫存跋產品提前征收稅柏款，增加企業(yè)資暗金的占用，加大耙了企業(yè)的負擔。氨石島集團有限公斑司澳2006年11氨月30日百案例6

54、（船舶制按造業(yè)）哎榮成造船工業(yè)有芭限公司阿2007年第1胺季氨度份經奧濟運行情況分析榮成市財政局：哎我公司是一個以八漁船建造為主的拔中型船舶生產企芭業(yè)，今年由于受挨國家對漁船建造吧市場政策的影響昂，漁船建造量較熬上年同期大幅度笆減少，根據(jù)形勢拌的發(fā)展公司及時芭更新觀念，調整凹了產品結構，由矮過去的啊“案以建造漁船為主矮兼造其他船舶按”敗向安“敗以建造運輸船、皚工程船為主帶動背其他船舶產品扳”矮轉變，加大了運翱輸船、工程船、巴遠洋漁船、出口爸漁船的營銷、開鞍發(fā)、建造力度，澳今年的主要生產胺任務是為德國建笆造 條400扮0噸多用途運輸巴貨船，建造大船礙是我公司多年的埃宿愿，也是企業(yè)哀隨著時代、隨著

55、埃市場向前發(fā)展的巴必然，4000按T貨船的建造可白以說是我們企業(yè)癌發(fā)展的一個轉折爸點，通過400半0T貨船的建造班必將促使公司無稗論是能力還是水皚平各方面綜合素哀質得到全面提升氨，我們提出叭“奧遠學天津新港、扮近學黃海造船暗”百的奮斗目標，保案證承諾、保證信傲譽，按時交船是哀我們完成今年各把項生產任務的關靶鍵。叭一季度累計上交捌國家稅金 萬凹元，較上年同期跋減少 萬元，辦減少 ，其邦中：上交國稅 霸 萬元，較上年百同期減少 萬吧元，減少 笆，上交地方稅金案 萬元，較上絆年同期減少 靶萬元，減少 佰，企業(yè)創(chuàng)稅率搬 ，同比增佰加 個百分點按。扮主要經濟指標完昂成情況拜（一）營業(yè)收入把。今年累計實現(xiàn)

56、懊營業(yè)收入安萬元，較上阿年同期減少埃萬元，減幅稗。?。ㄈI業(yè)成本愛。今年主營產品壩營業(yè)成本萬啊元，較上年同期襖減少萬元，阿減少，今般年產品營業(yè)成本半占主營業(yè)務收入案的比例為巴，上年同期產品伴營業(yè)成本占主營吧業(yè)務收入的比例愛為 。減少版了 個百分點唉。吧（安四阿）敗利潤總額。今年爸累計實現(xiàn)利潤總矮額 萬元，較疤上挨年同期增絆加斑 萬元巴，增加 ，瓣今年產品銷售利搬潤率為 較耙上年同期增加了耙 個百分點。捌 啊（爸五哀）斑兩項資金占用。背今年兩項資金占敖用額為 萬元傲，較上年同期減拌少 萬元，減般少 ，兩項矮占用主要是應收翱帳款占用。襖（疤六稗）擺三項費用。今年爸三項費用總額 扒 萬元，較上年唉同期增加 萬昂元，較上年同期佰增加 。哎今年公司生產主絆要面臨的突出問壩題是漁船建造市哎場受國家漁業(yè)政巴策的影響，漁船暗建造數(shù)量銳減，擺生產任務較為單扳一，人力布局受耙到一定的