1、傲集團公司企業(yè)管芭理標準-財務頒部組織架構奧目的：為建立和敗完善錦發(fā)集團財白務管理，有效地頒執(zhí)行財務部管理版工作流程和標準芭，根據(jù)現(xiàn)狀，特爸確定財務部組織昂框架圖。昂財務部組織框架絆圖財務總監(jiān)財務部第一責任人財務部副經(jīng)理成本核算和分析主管財務部經(jīng)理會計核算和資產(chǎn)管理員電腦憑證輸入和系統(tǒng)維護員銀行出納現(xiàn)金出納往來管理和開票員皚財務部目前編制擺九人：礙設財務總監(jiān)（財跋務部第一責任人拌）一名、計一人把；氨財務部經(jīng)理、財艾務部副經(jīng)理、成八本核算和分析主伴管各一名，計三罷人；搬現(xiàn)金出納員、銀辦行出納員、往來稗管理和開票、憑背證輸入系統(tǒng)維護八、會計核算和資拔產(chǎn)管理各一名，瓣計五人；鞍財務部為下列六唉家公司

2、和組織進暗行財務核算，明跋細如下：瓣錦發(fā)房地產(chǎn)（上皚海）有限公司、襖上海新錦發(fā)房地氨產(chǎn)有限公司、蘇骯州新錦發(fā)房地產(chǎn)昂有限公司、上海伴錦友物業(yè)管理有岸限公司、上海錦暗友物業(yè)管理有限阿公司蘇州分公司埃、湖州新錦發(fā)太板陽山生態(tài)旅游開岸發(fā)有限公司及工白會。同時每人兼搬職為錦發(fā)房產(chǎn)、安上海新錦發(fā)、蘇罷州新錦發(fā)房產(chǎn)銷俺售、出租的收款巴工作，包括（周霸六、周日及每晚鞍17:30至2矮0:00八的銷售作息時間瓣內的收款工作，芭臨時電話通知）耙。唉錦發(fā)集團公司企扮業(yè)管理標準半財務部員工職業(yè)擺道德守則暗目的：為規(guī)范財百務部員工行為，扳特制定本守則。捌適用范圍：財務八部全體員工。內容：捌3.1熱愛錦發(fā)埃企業(yè)，維護公

3、司挨聲譽，不做任何邦損害公司形象、礙利益的事。拜3.2誠實可靠柏、講究信譽，嚴八格執(zhí)行中華人伴民共和國會計法絆做好會計核算暗工作。背3.3講究工作盎效益，用科學方班法為企業(yè)理財，瓣主動深入現(xiàn)場，拌深入基層，了解擺公司經(jīng)營狀況，般降低企業(yè)成本。澳3.4真實、客笆觀反映公司的經(jīng)按濟活動，做到憑昂證內容與實際一版致、帳務處理與礙報表一致。疤3.5認真監(jiān)督叭，堅持原則，對扳違反公司財務制案度及報銷憑證中扳記載不準確、不拔完整的要敢于提骯出、退回、糾正鞍。凹3.6敬業(yè)勤業(yè)霸、熱愛本職工作斑、忠于職守，刻安苦鉆研技術，精絆通本職業(yè)務，勝哎任本職工作，工百作時專心、不做班與工作無關事宜礙。白3.7熱心服務爸

4、、細心工作，耐襖心講解。矮3.8遵守公司斑各項制度，嚴守愛公司商業(yè)密密和礙財務保密制度，哀舉止文明、行為昂端正。擺錦發(fā)集團公司企叭業(yè)管理標準財務部管理職能瓣1.財務部是錦白發(fā)集團公司行政安管理的一個重要鞍職能部門，它主柏要管理職能是：把代表公司依據(jù)國艾家的財經(jīng)方針、爸政策、法令和財愛務制度規(guī)定，有扳效地對集團公司跋各公司的房產(chǎn)開澳發(fā)、房產(chǎn)經(jīng)營、伴商品房銷售、物艾業(yè)服務、物業(yè)管罷理的全過程實施癌財務管理。吧2.在總辦的部鞍署下，有系統(tǒng)地癌組織各公司的財扳務經(jīng)濟活動，協(xié)版調處理各公司的鞍財務關系。稗3.在總辦領導盎下，有系統(tǒng)地直礙接指導資金的營埃運、組織籌劃資傲金來源的渠道，艾資金的周轉使用藹，有

5、計劃地進行矮資金調度，保證扳各公司開發(fā)經(jīng)營拔所需資金，運用伴經(jīng)濟手段，提高八資金利用效果。扒4.根據(jù)公司過絆去、現(xiàn)在和未來稗的經(jīng)濟信息，準氨確運用會計方法絆、數(shù)字模式及電耙腦進行各類數(shù)據(jù)襖的收集、整理、熬計算和分析，以靶滿足和符合公司斑管理決策層在發(fā)霸展、規(guī)劃、預測扒、決策、考核上澳的需要。百5加強財務管芭理，實施財務有把效監(jiān)督、控制，凹對錦發(fā)集團各公俺司房產(chǎn)開發(fā)建造矮的耗費，各種費跋用的開支，成本八的形成，收入的翱實現(xiàn)及利潤的分案配等方面，實行伴經(jīng)常性的監(jiān)督，絆實現(xiàn)事前控制、俺事中監(jiān)督、事后襖審計的管理目標皚。盎6.積極貫徹落八實年度的財務收巴支計劃或年度的百財務預算，運用芭理財方法，通過胺

6、理財手段使各公襖司降低商品房的岸開發(fā)建造成本、鞍營銷成本及物業(yè)拜服務管理成本，奧形成開源節(jié)流、熬增收節(jié)支的良好澳習慣，不斷地為癌錦發(fā)集團爭創(chuàng)利岸潤，增加錦發(fā)集阿團的財富積累。拌7.加強對錦發(fā)百集團所屬公司財埃產(chǎn)的使用監(jiān)督，盎減少和避免財產(chǎn)靶由于管理不善而艾造成的流失。半8.根據(jù)公司董頒事會批準的年度藹利潤分配方案，澳執(zhí)行利潤分配。頒錦發(fā)集團公司企按業(yè)管理標準奧錦發(fā)集團財務部敖崗位職責柏1.目的：為規(guī)把范集團財務部各白崗位會計核算，拌以崗位職責為基邦礎，特制定本制澳度。唉2.適用范圍：靶本制度使用集團盎公司財務核算各皚崗位。3.內容：氨3.1現(xiàn)金出納盎員崗位職責壩3.1.1按財拔務制度審核現(xiàn)金辦

7、報銷憑證。扳3.1.2在報癌銷單經(jīng)辦人簽名背與實際經(jīng)辦人一懊致的前提下，給岸予報銷并提示報佰銷經(jīng)辦人當面點哀請錢款并在報銷班單上加蓋哎“絆現(xiàn)金付訖爸”般章。案3.1.3每日辦按業(yè)務發(fā)生時間頒先后逐筆登記現(xiàn)扳金日記帳。連續(xù)拌全面地反映現(xiàn)金隘發(fā)生額及現(xiàn)金余奧額，做到到日清跋月結、帳實相符邦。啊3.1.4對支班取現(xiàn)金做暫借款俺的人員，應督促般其早日辦理報銷辦手續(xù)以便及時核阿銷借款，正確反疤映資金情況。岸3.1.5及時岸解繳客戶以現(xiàn)金阿支付的各項收入扒，如電話費、電板費、服務費、房辦款、物業(yè)費等現(xiàn)吧金收入，辦妥必白要的手續(xù)以保證岸資金及時到帳。藹3.1.6每月版9日（或發(fā)放工叭資前一日）按人白事部轉來

8、的各公捌司現(xiàn)發(fā)工資單，柏做工資條并按公柏司打簽收單，每盎月10日做好發(fā)巴放現(xiàn)金工資及相班關工作。把3.1.7做好皚銷售、定金收入熬的各種匯總表，奧及收集、復印解扮款憑條、發(fā)票做愛為月報表的資料佰。阿3.1.8當記霸帳發(fā)生錯誤時，案應嚴格按照財務盎制度及時糾正。拔3.1.9兼任扒部門文秘、資產(chǎn)辦管理員工作，作礙好部門會議記錄扒及部門考勤工作佰，做好資產(chǎn)的管啊理及變動統(tǒng)計工佰作，每月完成資胺產(chǎn)統(tǒng)計表交行政拔部公司資產(chǎn)管理氨員。癌3.1.10不拌得以任何方式挪礙用現(xiàn)金。跋3.1.11遵按守公司規(guī)章制度笆，嚴守財務機密暗。澳3.1.12作昂好部門交辦的其哀他工作。癌3.2銀行出納絆員崗位職責礙3.2.

9、1按財耙務制度審核銀行瓣付款報銷憑證，盎在報銷單上經(jīng)辦氨人簽名與實際經(jīng)擺辦人一致的前提柏下分清公司、工辦程項目、內容后哎方可開出支票，背請公司經(jīng)辦人在靶支票領用本上歉按收，請對方單位把人員在支票存根百上簽收，并在付艾款憑證上加蓋暗“頒銀行付訖矮”岸章。辦理支票開翱票業(yè)務每筆應在扳15分鐘之內完唉成。耙3.2.2簽發(fā)伴支票應注明款項氨用途、簽發(fā)日期芭、金額、單位名俺稱。簽發(fā)限額支巴票應注明款項用盎途、簽發(fā)日期、安限多少元之內、敗單位名稱。嚴格敖控制簽發(fā)無抬頭拔或無金額支票，癌因業(yè)務需要需簽昂發(fā)無抬頭或無金邦額支票的須經(jīng)總阿辦批準。疤3.2.3每日頒按業(yè)務發(fā)生時間凹先后逐筆登記銀白行日記帳。連續(xù)骯

10、全面地反映銀行凹收支情況，做到捌到帳帳相符。扮3.2.4對開案出支票10天后捌尚未辦理銷帳的岸支票，要督促經(jīng)叭辦人及時辦理銷罷帳手續(xù)。岸3.2.5對使阿用銀行存款支付辦預付的經(jīng)辦人及襖申請限額支票的班經(jīng)辦人員，應督伴促其早日收回發(fā)捌票辦理報銷手續(xù)挨，以便正確核銷藹預付款，正確反藹映資金使用情況凹。頒3.2.6及時暗解繳客戶用支票唉支付的電話費、埃電費、服務費、般房款、物業(yè)費等八，及時去銀行領敖取客戶從銀行匯爸入的各項資金回胺單，以保證公司叭資金及時到帳并襖能及時登記入帳扮。昂3.2.7銀行捌日記帳應及時與案銀行對帳單對帳胺，月底當銀行日俺記帳與銀行對帳埃單余額不一板致時，需編制板“唉銀行存款余

11、額調癌節(jié)表般”搬。安3.2.8收到藹房款時配合收款案員做好整理、收邦集、復印資料的鞍工作（復印房款澳支票、匯票等）安。班3.2.9當記埃帳發(fā)生錯誤時，盎應嚴格按照財務笆制度及時糾正。耙3.2.10每佰日按公司要求做艾好銀行余額表，邦每月中旬復印上岸月銀行對帳單交敖副經(jīng)理轉香港總半部。搬3.2.11每哀月按人事部提供暗工資付款單，進皚行工資銀行劃款搬工作并填寫登記暗工資手冊。愛3.2.12按愛公司貸款還款日矮提前一至二日將哀款項劃入相應帳昂戶，以便銀行能把在還款日正?？郯睢０?.2.13遵耙守公司規(guī)章制度八，嚴守財務機密扳。疤3.2.14作愛好部門交辦的其俺他工作。般3.3電腦憑證伴輸入和系統(tǒng)

12、維護疤員崗位職責癌3.3.1根據(jù)爸出納人員、會計盎人員傳遞來的各氨類憑證，按電腦半帳冊中設立的帳盎戶、憑證附件的懊內容、張數(shù)對憑啊證進行初步審核笆后逐張進行憑證佰輸入工作。敖3.3.2每日辦將輸入并經(jīng)審核稗人員審核過的現(xiàn)挨金、銀行憑證打班印出日記帳交出扒納人員對帳。隘3.3.3月末邦，將所有經(jīng)審核敗人員審核無誤的鞍憑證進行結帳處擺理，并打印出當傲月的科目匯總表邦，會計報表（頒“礙資產(chǎn)負債表翱”“艾利潤表斑”爸），將會計報表斑與科目匯總表核翱對無誤后存檔。敖3.3.4月末絆結帳后，應做好凹本月帳務數(shù)據(jù)備唉份一式二份。罷3.3.5月末般結帳后，做好各翱公司憑證的裝訂哀、裝盒歸檔工作擺。頒3.3.6

13、每月扒25日匯總打印阿下月中匯應收客白戶的租金、管理哎費、停車費、電芭話費、電費表，敗交部門制定公司藹用資計劃人員。板3.3.7年終敗結帳后打印出各稗公司年度報表、板科目匯總表、各癌級科目明細帳。澳3.3.8保管艾好各公司財務檔熬案，并督促部門凹其他人員在查閱柏財務檔案后放回矮原處保管。襖3.3.9每月罷核對神牛商廈、阿太陽湖一期（太半陽湖二期運作后啊相同）物業(yè)經(jīng)其胺經(jīng)理簽字確認的安物業(yè)管理費應收奧表，審核無誤后唉經(jīng)雙方第一負責芭人簽字后，一份傲返回物業(yè)加強收伴費催討工作，一白份留存財務部、跋一份報總辦，一啊份報法務部（根安據(jù)總辦指令要求瓣法務部參加）絆3.3.10協(xié)愛助物業(yè)上門催討皚業(yè)主拖欠

14、物業(yè)管瓣理費。版3.3.11遵皚守公司規(guī)章制度版，嚴守財務機密伴。氨3.3.12做懊好部門交辦的其鞍他工作。啊3.4成本核算暗和分析主管崗位安職責藹3.4.1根據(jù)澳錦發(fā)、錦友等公伴司物品領料單編瓣制轉帳憑證，及半公司之間應收應敖付轉帳工作。稗3.4.2每月拔與錦發(fā)、錦友倉版庫核對奧“傲庫存材料疤”胺明細帳，并抽查艾庫存物品，并做拜好稽核書面記錄礙。啊3.4.3每月扒編制新錦發(fā)、蘇絆州新錦發(fā)等公司岸的工程項目成本奧表及概算與實際骯成本分析表并提芭出分析意見和建頒議，供總辦參考班。班3.4.4編制按蘇新、錦發(fā)、錦氨友等公司的物業(yè)扒成本表和經(jīng)營情叭況表。并根據(jù)實柏際情況，配合物拌業(yè)制定相關定額凹標準

15、。凹3.4.5編制板集團辦公用品領傲用情況表。俺3.4.6每月疤與審計部核對工拔程項目合同當期埃付款及應付款事唉項。叭3.4.7每月傲與采購部核對甲扮供料合同當期付辦款及應付款事項礙。案3.4.8編制安中匯餐廳經(jīng)營情澳況表。敖3.4.9編制壩吳江綜合部的費奧用考核表。懊3.4.10配絆合完成集團內各皚工程項目造價內跋審完成后需送外辦審的審計單位聯(lián)拜系工作。岸3.4.11根澳據(jù)部門領導安排氨不定期（保證每皚月一次）抽查庫拌存現(xiàn)金。啊3.4.12參把與部門業(yè)務管理骯工作，做到部門哀工作分工合作，霸互相幫助。拜3.4.13遵柏守公司規(guī)章制度俺，嚴守財務機密阿。岸3.4.14部哀門工作完成部門拌交辦的

16、其他工作岸。哀3.5會計核算哀和資產(chǎn)管理崗位昂職責3.5.1結算頒3.5.1.1頒每月編制集團內唉部7家公司的轉襖帳憑證，月底對白平各公司的應收扮應付款編制轉帳叭憑證。熬3.5.1.2稗每月根據(jù)新錦發(fā)扳、蘇新公司領料頒單編制轉帳憑證扒，核對倉庫帳。藹3.5.2固定壩資產(chǎn)：癌3.5.2.1搬進行固定資產(chǎn)帳案面管理，每月按版規(guī)定計提各公司斑固定資產(chǎn)折舊，凹并據(jù)此編制轉帳捌憑證。版3.5.2.1頒按公司固定資產(chǎn)哀管理規(guī)定，配合板公司固定資產(chǎn)實百物管理人員，每唉半年進行一次固氨定資產(chǎn)盤點工作澳，并做好稽核書扮面記錄。敖3.5.2.3扮督促配合行政部稗做好集團公司資昂產(chǎn)管理工作。班3.5.2.4鞍配合行

17、政部做好挨固定資產(chǎn)報廢查吧詢工作，及固定氨資產(chǎn)報廢后的帳傲務處理。搬3.5.3公積安金：唉3.5.3.1板每月根據(jù)人力資按源部資料填制公愛積金匯繳書，交敗納公積金。胺3.5.3.2疤為滿足提取公積斑金條件的人員開霸具提款單。絆3.5.3.3暗手工登記集團內阿各家公司公積金翱帳。3.5.4其他耙3.5.4.1拜對湖州太陽山公背司進行投資款驗敖資、帳務處理、盎編制報表、年度扒審計，配合行政澳部做好每年的工靶商年檢。捌3.5.4.2背部門工作做到分吧工合作，互相幫邦助。般3.5.4.3岸遵守公司規(guī)章制百度，嚴守財務機岸密。叭3.5.4.4爸完成部門交辦的佰其他工作。艾3.6往來管理胺和開票員崗位職跋

18、責襖3.6.1督促壩有關人員做好中敗匯大廈租金、管半理費、停車費、跋電費、電話費催骯收工作。做好太胺陽都市花園銷售氨款、租金、太陽霸湖大花園銷售款氨、物業(yè)費等公司辦的各類收入的匯岸總及開票工作。半3.6.2按照斑合同要求審核監(jiān)翱督中匯客戶的租按金、管理費、停罷車費等。及時做拜好鞍“芭太都搬”“般太陽湖柏”阿銷售款收入?yún)R總敗表每周與銷售部班核對后報總辦。柏3.6.3核銷矮收到的笆“隘中匯芭”爸客戶的各項租金罷、費用，配合銷笆售現(xiàn)場出納人員柏收取售樓款、租疤金等及其他在中百匯收取的款項并笆開具發(fā)票。般3.6.4每月埃編制搬“吧中匯大廈收、欠拌租實況表版”般并與商務中心核俺對，經(jīng)各負責人拔簽字后歸檔

19、。每襖月編制太都、太昂陽湖銷售情況匯扒總表、商品房預稗售收入月報表。俺3.6.5管理挨“靶中匯拜”岸租賃合同及客戶頒有關資料、太都搬、太陽湖銷售合百同及客戶有關資靶料，管理各類與熬收款有關的合同皚（如錦豪擺花合矮同、錦友服務合爸同等）。矮3.6.6管理拔公司發(fā)票、收據(jù)扒做好領用登記工拔作，在發(fā)票、收盎據(jù)需購買時，提百前通知有關人員絆購買以保證使用俺。皚3.6.7接待熬客戶需態(tài)度熱情板、解釋耐心、自邦覺維護公司形象挨和利益。伴3.6.8遵守八公司規(guī)章制度，啊嚴守公司秘密。扮3.6.9做好啊部門交辦的其他埃工作。頒3.7財務部副吧經(jīng)理崗位職責八3.7.1審核般憑證：般3.7.1.1骯審核集團公司所

20、搬有公司的現(xiàn)金、拔銀行、轉帳憑證皚。做新錦發(fā)工會跋帳。百3.7.2結算吧：版3.7.2.1背每月底結帳前，盎編制并結轉集團敖內部各家公司有擺關轉帳憑證。芭3.7.2.2盎每月底結帳后，半通知銀行出納劃拔集團各公司稅款礙。安3.7.2.3艾每月一次抽查現(xiàn)壩金出納的庫存現(xiàn)柏金。叭3.7.3稅務背：百3.7.3.1敗每月填制各公司按營業(yè)稅、所得稅半等有關稅費申報胺單并進行網(wǎng)上申百報。奧3.7.3.2襖每月交納各家公熬司稅金，購買發(fā)八票。胺3.7.3.3岸購買印花稅，并爸根據(jù)集團公司內啊各家公司合同內按容、金額貼制印矮花稅。阿3.7.3.4艾做好每年發(fā)生的暗稅務稽查接待工八作。敗3.7.3.5罷做好集

21、團各公司啊每年所得稅的清拜算工作。3.7.4對帳敖3.7.4.1翱與香港核對往來鞍帳，并提供各家艾公司月財務報表哎、科目匯總表、巴現(xiàn)金流量表、工唉程成本表、銀行澳對帳單等。暗3.7.4.2拌公司對內、對外埃應收應付、暫收癌暫付款等的核對唉、督辦、催收工皚作。靶3.7.4.3辦工程款、甲供材扳料款付款的帳務阿核對工作二個工絆作日完成。瓣3.7.4.4盎每月整理各銀行埃對帳單，并與各芭銀行帳核對。癌3.7.4.5奧年度終了接待配隘合集團各公司年霸度審計工作。佰3.7.4.6邦年度終了配合行哀政部做好工商年扮檢工作。斑6.4.7每月鞍為行政部統(tǒng)計人把員提供有關數(shù)據(jù)柏。3.7.5外匯安3.7.5.1捌

22、外匯業(yè)務聯(lián)系工艾作，外債年檢工白作。3.7.6其他瓣3.7.6.1艾部門工作做到分稗工合作，互相幫埃助，完成部門交鞍辦的其他工作。鞍3.7.6.2矮經(jīng)理不在崗時，胺代理經(jīng)理對部門岸各崗位的工作情翱況進行監(jiān)督檢查按。隔日晨會公布拔檢查結果。傲3.8.財務部班經(jīng)理崗位職責擺3.8.1積極板籌措、合理安排拌、有效使用公司矮各項資金，為確藹保公司各項資金擺及時到位做好工氨作。岸3.8.2組織捌領導本部門的財百務管理、成本核傲算、會計核算、襖會計監(jiān)督等方面昂的工作，參與本癌單位有關財務管岸理及其他重要經(jīng)叭濟問題的分析、哀商討、決策。奧3.8.3組織襖領導本部門的會擺計人員執(zhí)行公司凹財務制度及各項板規(guī)章制

23、度。扳3.8.4執(zhí)行隘公司的有關財務靶資金收支計劃，埃成本費用控制計叭劃、督促本部在八每月25日前將癌下月叭“把中匯應收款一覽按表疤”罷完成，督促公司芭各其他部門每月傲26日將部門下案月用資計劃交財半務部，以便相關斑人員編制集團資辦金計劃表。督促靶部門成本核算人般員在每月25日埃前完成集團各類半成本表（工程成唉本、物業(yè)成本、啊辦公用品等），隘為公司降低成本按消耗提供依據(jù)。瓣3.8.5稽核捌公司對外支付的稗憑證，若屬合同啊付款則對照合同唉條款控制付款并般做好記錄。為公暗司對外開具的經(jīng)啊營發(fā)票核蓋發(fā)票斑專用章。審核銷爸售部的傭金。背3.8.6督促皚公司出納、會計翱人員做好各類憑昂證、報表。督促昂有

24、關人員每月按扮不同的公司將憑按證裝訂成冊，將白電腦帳備份。定伴期或不定期對庫般存現(xiàn)金進行抽查矮。艾3.8.7每月佰督促相關人員及扮時整理、清理應胺收、應付、暫收俺等款項，督促固擺定資產(chǎn)帳務管理耙人員配合行政部擺資產(chǎn)管理人員對搬公司資產(chǎn)進行管按理。奧3.8.8每月擺完成各公司背“耙現(xiàn)金流量表案”板并完成半“白合并現(xiàn)金流量表跋”哎交香港總部，每敖月將公司用資計癌劃傳真香港總部扮。審核銷售傭金襖。邦3.8.9每年奧第一季度年報審般計前完成年報的哀編制工作，并于氨三月底前完成各百公司年報的社會隘審計工作。協(xié)調霸公司的項目審計板公司。督促協(xié)調班公司要求送外審白的工程造價送審傲工作。百3.8.10協(xié)般助財

25、務總監(jiān)建立藹公司內部管理制壩度并督促有關部胺門貫徹執(zhí)行。隘3.8.11對昂違反公司財務制搬度的經(jīng)濟業(yè)務活半動應當及時制止佰和糾正，制止和稗糾正無效的，應擺及時向上級報告扮并請求處理。按3.8.12協(xié)熬調財務部對外對班內的各項關系，笆領導部門員工團熬結協(xié)作努力完成壩公司交辦的工作案。埃3.8.13遵氨守公司規(guī)章制度骯，嚴守公司秘密哀。骯3.8.14每唉天對各崗位的工瓣作情況進行監(jiān)督岸檢查。隔日晨會搬公布檢查結果，隘每周總查一次、懊總評一次，并將巴總評結果傳公司俺網(wǎng)上，向本部門傲第一責任人報告奧。阿3.8.15做扳好公司交辦的其挨他工作辦3.9.財務總岸監(jiān)（財務部第一擺責任人）崗位職拔責凹3.9.

26、1負責爸建立、實施企業(yè)捌發(fā)展的穩(wěn)健的財版務戰(zhàn)略和成本戰(zhàn)芭略以支持公司既白定目標的實現(xiàn)；捌3.9.2負責岸公司籌資、投資白的籌劃工作，做盎好錦發(fā)集團的理疤財工作；奧3.9.3保證邦公司和項目公司拌在最小風險下正隘常、有序運營；霸3.9.4領導案公司財務部工作奧，溝通和協(xié)調公哀司內外部聯(lián)系；佰3.9.5負責半編制公司的有關礙財務資金收支計敗劃，成本費用控耙制計劃、督促公藹司各職能部門每邦月26日將部門壩下月用資計劃交俺財務部，以編制叭集團資金計劃表疤。督促并審定部跋門成本核算和分背析人員在每月2藹5日前完成集團襖各類成本表（工疤程成本、物業(yè)成矮本、辦公用品等疤），為公司降低凹成本消耗提供依礙據(jù)。敗

27、3.9.6負責班協(xié)調集團內造價八二百萬元以上工叭程項目在內審完皚成后送社會中介阿機構的審計工作扮。敗3.9.7負責把集團內部的資產(chǎn)昂和財物的管理監(jiān)愛督工作；癌3.9.8每月哀對公司的經(jīng)營、岸工程施工等環(huán)節(jié)靶進行財務分析；巴3.9.9負責哀對公司的財務狀盎況進行分析；定盎期（每季度）編矮制財務分析報告靶；挨3.9.10負隘責公司合同的審斑核工作，保障公辦司的利益不受侵敖犯；稗3.9.11負鞍責集團的應收、扳應付審核工作；捌3.9.12建伴立和完善公司財爸務管理的內部控敖制制度；按3.9.13指艾導公司按上市公拜司的要求編制會巴計報表；壩3.9.14負佰責審查錦發(fā)各公跋司的財務賬目和哎會計報表；叭

28、3.9.15負骯責組織財務部人骯員學習國家最新唉財經(jīng)政策、法規(guī)笆，根據(jù)總辦要求愛的頒“扳六西格瑪奧”扒和中國式員工笆等的學習制定版培訓計劃，提高疤財務人員的管理辦水平和服從執(zhí)行扮能力；每月二次班對公司管理人員邦就職業(yè)道德和成罷本控制進行培訓半。扳3.9.16負瓣責對公司本部及絆各項目公司的經(jīng)襖理、財務和審計巴人員進行離任監(jiān)絆督；辦3.9.17負骯責安排和配合各百類監(jiān)管部門對公矮司財務的檢查；半3.9.18每哀日對部門經(jīng)理、俺副經(jīng)理和主管的襖當日工作進行檢把查并以電子文檔哀向行政人事部匯暗報，每周認真審板核本部門的監(jiān)督暗檢查總評工作，昂并于每周不少于胺一次對本部門進哀行檢查工作，召案開本部門會議

29、并背將檢查結果進行絆評說，優(yōu)秀的嘉白獎（并報總辦批耙獎金、加薪），澳好的表揚，不好跋的限期整改，并佰將評說用簡要的哀文字從網(wǎng)上向總敖辦匯報。唉3.9.19遵稗守公司規(guī)章制度皚，嚴守公司秘密敗。按3.9.20領拜導部門員工團結絆協(xié)作，及時完成挨總辦交辦的各項柏指令和工作任務疤。傲3.9.21每按日對財務部經(jīng)理爸和主管工作進行傲核實，保證每周愛不少于一次在現(xiàn)伴場進行工作檢查按。扳錦發(fā)集團公司企疤業(yè)管理標準骯內部稽核管理辦皚法吧1.公司為確保佰正常營運及財產(chǎn)爸安全，財務總監(jiān)皚在總辦指導下將艾定期（每月一次按）或不定期（每白季度一次）執(zhí)行傲公司內部稽核審阿計任務。版2.稽核審計范唉圍包括下列各項昂：唉

30、2.1公司各類熬財產(chǎn)物資的收、班發(fā)、存是否按有霸關制度執(zhí)行，公昂司庫存物資定期傲盤點狀況。笆2.2領用物料埃資產(chǎn)的部門臺帳伴記錄是否建立或背完善。拔2.3公司、部芭門固定資產(chǎn)保管哀人是否按固定資襖產(chǎn)保管、維修、埃保養(yǎng)有關制度規(guī)般定執(zhí)行。壩2.4公司的專背用工具、低值易傲耗品、文具用品般的采購、領用、氨保管是否按公司般有關制度執(zhí)行。按2.5公司的各安款項收支（代墊熬資金、應收租金靶、應付稅金、利傲息等）是否及時扳回籠或支付，如皚有特殊情況，是爸否及時有書面報擺告呈報或批復。敗2.6各項目的挨成本核算是否及愛時送總經(jīng)理室、瓣財務總監(jiān)。澳2.7各公司用埃資是否嚴格按資哀金計劃執(zhí)行。愛2.8財務人員般

31、的帳務處理、報捌表編制是否符合埃規(guī)范要求。霸2.9公司員工拔考勤、薪金及各扒類津貼計算是否胺正確。拌2.10公司各癌部門人員是否超壩編，薪資及其他哎福利支出是否合般理。靶2.11工程決稗算是否按合同約扮定審價，200罷萬的單項合同決捌算是否送社會審骯計。岸2.12公司的班工程進度及質量疤要求是否按計劃翱、進度、合同要罷求進行，是否偷疤工減料、窩工延百期影響公司經(jīng)濟絆效益的現(xiàn)象。熬2.13公司采盎購費用支出是否凹按貨比三家、進板行詢價、審價的拌制度執(zhí)行。敖2.14審計公隘司各有關部門的襖經(jīng)濟指標執(zhí)行完八成情況。按2.15查核公凹司其他有關內部搬控制制度的執(zhí)行拔情況。骯2.16檢查各岸公司部門不得

32、設絆立小金庫，在公敖司經(jīng)濟活動中，邦不論以什么方式懊所得現(xiàn)金應及時皚交給公司。叭2.17奉總經(jīng)澳理命令就特定事半項做專項檢查。邦3.稽核審計人礙員氨3.1公司常務捌副總經(jīng)理是公司耙執(zhí)行內部審計各澳項制度的檢查負搬責人，審計稽核扒人員在執(zhí)行上述擺工作時應忠于職哎守、公正嚴明、扒嚴守公司機密。稗4.稽核審計方罷法：暗4.1公司日常百稽核審計工作采叭用：矮直線法：上級部吧門對下級監(jiān)管檢巴查、審計。唉抽查法：根據(jù)總皚辦安排不定期進癌行檢查、審計。叭審閱法：稽核人胺員對部門的憑證奧、賬冊、各類報骯表、臺帳、合同巴和其他原始資料岸進行審查，以判板斷反映經(jīng)濟業(yè)務敖是否真實、合法奧、合規(guī)和合理。鞍查詢法：稽核

33、人藹員對書面資料未疤能詳盡提供的信白息，以及書面資罷料本身存在的問扒題，采取調查表扮的方式發(fā)被審計敖的有關人員填寫鞍，收集審計證據(jù)敖，目的是使書面芭資料成為切實可盎靠的審計證據(jù)。百5.稽核審計人壩員在執(zhí)行上述審扒核時，受檢查的霸部門主管及經(jīng)辦懊人員須全力配合埃，不得違反延誤版。凹有關財務稽核時班，財務部應將有斑關資料整理后交百稽核人員審核。芭有關存貨的稽核隘，除實際盤點數(shù)矮量外，須與帳面疤結存核對，必要皚時調查其收發(fā)記傲載及有關資料。版稽核人員進行稽絆核前應提前一至盎二天通知受檢部阿門，以取得配合叭支持（特殊情況伴可例外）熬稽核人員在審計敖過程中，必須編案寫工作底稿、做奧好稽核記錄，收氨集審計

34、證據(jù)。懊稽核審計結束后昂，應于一周內完八成審計報告報總版辦，如遇受檢部絆門應改正事項，巴受檢部門經(jīng)理應懊簽字認可，并在頒一周內完成整改唉工作。爸稽核人員的工作唉直接向總辦負責把。辦每月一次對物業(yè)癌、銷售進行檢查笆，內容為部門不柏得私設小金庫，拔對餐廳進行現(xiàn)金百抽查。班香港錦發(fā)（集團癌）有限公司挨Fortune稗Capital鞍(Holdin案gs)Co.,拜LTD頒內部稽核工作底癌稿爸被審部門傲審計項目澳內容摘要：般評價及建議：鞍被審部門意見：主審：稽核員：礙年 月 拌 日俺錦發(fā)集團公司企安業(yè)管理標準財產(chǎn)管理制度岸一、固定資產(chǎn)管隘理制度阿目的：為規(guī)范固安定資產(chǎn)添置、使懊用、管理、調撥稗、報廢等

35、工作，熬明確采購人、領半用人、保管人三壩者間的責任，制盎定本辦法。阿范圍：使用期限板超過一年的房屋吧、建筑物、機器罷、運輸工具以及霸其他與生產(chǎn)、經(jīng)稗營有關的設備、把器具、工具等。巴不屬于生產(chǎn)、經(jīng)鞍營主要設備的物芭品，單位價值在皚2000元以上凹，并且使用期限岸超過2年的也應拜當作為固定資產(chǎn)骯。帳務分類為房扳屋、辦公設備、般辦公家具、電器頒設備、其他設備敗、運輸設備、中班央空調設備。瓣申報、采購、領凹用固定資產(chǎn)的手八續(xù)：需添置固定辦資產(chǎn)的部門，應稗以書面形式向固扮定資產(chǎn)管理部門笆暨行政部申請?zhí)戆褐霉潭ㄙY產(chǎn)，經(jīng)礙批準后列入月度拜用資計劃，按公瓣司規(guī)定實行貨比熬三家，由行政部傲或采購部進行采扮購，辦

36、理入庫。熬使用部門領用，氨并由專人管理登愛記部門資產(chǎn)臺帳耙。岸分類編號：經(jīng)驗百收到位的固定資胺產(chǎn)，由財務部專頒人負責帳面管理擺,行政部部專人柏進行實物管理。背固定資產(chǎn)按公司稗規(guī)定進行統(tǒng)一編藹號、登記固定資班產(chǎn)管理卡片，行壩政部資產(chǎn)管理員哀按編號對固定資斑產(chǎn)進行粘貼標志安。辦固定資產(chǎn)的管理捌實行其所在地域八使用部門責任保壩管制度，行政部翱實行總部指導監(jiān)鞍督性管理。管理拔部門具體如下：扳5.1公司所有瓣車輛歸屬行政部奧管理。唉5.2公司所有胺辦公用品（包括擺電腦、傳真機、骯打印機、復印機俺等）按其所在部霸門劃歸部門負責稗管理。部門負責骯人、使用人兼職半資產(chǎn)管理員負責拜管理使用，行政隘部賦有監(jiān)督檢查

37、吧責任。扮5.3公司中匯靶大廈電梯、熱泵皚、高低壓配電設敖備、新風機等歸背中匯管理處管理瓣。版5.4公司所有啊固定資產(chǎn)都應妥昂善保管，按時保襖養(yǎng)，需簽定保養(yǎng)白合同的及時辦理辦。經(jīng)辦部門應及哎時督促固定資產(chǎn)澳保養(yǎng)單位做好本捌公司的固定資產(chǎn)哀保養(yǎng)工作，同時壩以保養(yǎng)卡形式做柏好保養(yǎng)記錄。矮5.5各公司部暗門應對各自保管板使用的固定資產(chǎn)班進行嚴格檢查、邦管理、保養(yǎng)。敖調撥、搬遷、移耙交叭6.1公司員工邦調離原崗位需搬背遷辦公桌、櫥柜絆、電腦等固定資把產(chǎn)的需以固定資哀產(chǎn)轉移單形式報瓣行政部批準后方白可轉移固定資產(chǎn)般存放地。邦6.2公司各部百因工作需要，需佰調用固定資產(chǎn)應埃向行政部提出申敗請，行政部批準案

38、后開具固定資產(chǎn)百轉移單，請管理哎處落實人員實施板搬遷。無轉移單澳管理處可拒絕服岸務。擅自動用、襖搬遷的由行政部岸查處。翱7.受贈、出租把、損壞、報廢佰7.1受贈的固奧定資產(chǎn)由行政部俺做好登記，統(tǒng)一盎編號進行管理。唉7.2固定資產(chǎn)芭出借、出租需經(jīng)叭總辦批準，行政芭部負責合同的簽巴定、固定資產(chǎn)卡稗片中存放地點調氨整登記。財務部敗按合同收取租金擺，租借期滿行政佰部對收回的固定板資產(chǎn)進行檢查驗爸收，如有毀損應氨責成租借單位賠扒償。巴7.3固定資產(chǎn)哀未經(jīng)批準不得擅伴自外借，一經(jīng)發(fā)啊現(xiàn)行政部將立即巴收回該項固定資挨產(chǎn)，并給予該項啊固定資產(chǎn)價值5奧%-10%的經(jīng)澳濟處罰。靶7.4固定資產(chǎn)案折舊期滿、超期叭使

39、用、損壞后不按能修復使用的，八由行政部辦理報翱廢手續(xù)，財務部佰負責帳面查實，疤報總辦批準后行唉政部負責殘值處頒理并將收回金額壩交財務部。財務版部根據(jù)批文對該皚項固定資產(chǎn)進行叭帳面處理。胺8.保險：固定擺資產(chǎn)價值高、容半易發(fā)生危險事故般的、公司認為有癌必要的，都應辦百理保險（如中匯八大廈全部、汽車八）。9.盤點、核查熬9.1固定資產(chǎn)鞍每月由使用部門八盤點，并將固定壩資產(chǎn)盤點表交行胺政部資產(chǎn)管理員笆。搬9.2公司每半俺年1月、7月由艾行政部、財務部拌、資產(chǎn)使用部門皚共同對全部固定板資產(chǎn)進行盤點，拜對固定資產(chǎn)完好愛率、存放地點、壩使用部門、使用傲人進行檢查。行搬政部于盤點后一奧月內完成固定資罷產(chǎn)盤點

40、報告交總胺辦。扳9.3樣板房財?shù)K產(chǎn)財務部會同行拔政、裝飾、物業(yè)安每月盤點一次，辦并形成書面報告哀；吧10呆滯固定捌資產(chǎn)的處置百10.1行政部澳至少每半年應將愛經(jīng)營上認為無利板用價值的呆滯固昂定資產(chǎn)予以整理背，填具靶“拔呆滯資產(chǎn)明細表氨”扳，擬定處理意見矮報總辦，財務部哀負責帳面查實，扮報總辦批準后進頒行賬面調整。奧二、流動資產(chǎn)管藹理制度拜1、目的：為規(guī)奧范流動資產(chǎn)管理霸工作，明確責任哀，制定本辦法。伴2、范圍：屬于百現(xiàn)金和銀行存款柏、應收賬款、其氨他應收款、存貨耙和低值易耗品等爸其他流動資產(chǎn)；巴3現(xiàn)金和銀行氨存款的管理搬3.1現(xiàn)金出納稗員每天的現(xiàn)金收拌付工作必須日清熬月結，每日、每熬月帳面余額

41、必須唉與庫存現(xiàn)金相符唉。岸3.2不準坐支佰現(xiàn)金，不準以白笆條抵作現(xiàn)金。岸3.3對支取現(xiàn)拔金做暫借款的人皚員，應督促其早暗日辦理報銷手續(xù)鞍以便及時核銷借辦款，正確反映資班金情況。啊3.4銀行出納啊人員必須在每月伴3日前（節(jié)假日奧順延），做好上熬月銀行存款日記爸帳余額和銀行余俺額對帳單的核對般工作，如發(fā)生不柏符，應找出原因襖，通過叭“扒銀行存款余額調斑節(jié)表般”敖進行調整，直至敖雙方調節(jié)后的余哎額相符為止。爸3.5銀行出納跋員必須及時準確拌掌握公司開戶銀爸行存款的余額，岸同時根據(jù)資金管叭理部的要求，將半銀行存款的余額瓣報給有關統(tǒng)計人笆員。拔3.6部門經(jīng)理芭必須保證每月一頒次抽查庫存現(xiàn)金搬。岸3.7各

42、部門取擺得的貨幣資金收頒入必須及時入帳疤，不得私設霸“奧小金庫耙”笆，嚴禁收款不入傲帳。4存貨的管理半4.1存貨分為鞍原材料、低值易絆耗品，每月按帳板面余額對倉庫進跋行抽查。稗4.2財務部每耙月與錦發(fā)、錦友愛倉庫核對佰“隘庫存材料辦”版明細帳，并抽查頒庫存物品，并做敖稽核書面記錄，般每半年組織人員跋進行盤點。白5應收款的管斑理半5.1應收款是霸與公司經(jīng)營業(yè)務爸有關的應收未收藹的租金、管理費按、停車費等款項芭。襖5.2財務部應吧收款管理員應每絆月編制絆“骯中匯大廈收、欠佰租實況表骯”佰并與商務中心核唉對后歸檔。按照笆合同要求審核監(jiān)哀督中匯客戶的租凹金、管理費、停暗車費等。及時做胺好礙“熬太都拜”

43、“辦太陽湖哎”柏銷售款收入?yún)R總懊表每周與銷售部藹核對后報總辦。敖6.往來款的管罷理礙6.1往來款是捌指錦發(fā)集團與其襖他單位之間的除板銷售款之外的應板收代墊款、應扣壩款等或員工的借啊款和暫支款傲6.2財務部會斑計人員每月須核版對往來款項，同吧時結合工程付款唉審核與審計部對埃帳，在支付工程安款時將應收款項拌扣除。搬6.3財務部定扒期對往來款項提扮出清查報告，將班往來款明細表及吧處理意見書面報哀總辦。暗三、一般資產(chǎn)管疤理辦法PAGE # 頁：# 1、目的搬為規(guī)范公司一般敗資產(chǎn)的管理，進叭一步明確一般資拌產(chǎn)的范圍、添置昂、使用、調撥、哎報廢、盤點等管盎理與操作流程，拜本著擺“懊誰使用、誰保管白、誰負責

44、百”搬的原則，明確采吧購人、保管人和艾保管部門的責任辦和權利，特制定百本管理辦法。懊2.一般資產(chǎn)管皚理范圍拌2.1一般資產(chǎn)半指單位價格小于懊2000元的耐俺用品，有實物形啊態(tài)，使用年限超扒過一年，主要指頒低值易耗品。暗2.2一般資產(chǎn)伴的日常管理部門艾為行政部，財務翱部配合監(jiān)督檢查澳，公司各使用部疤門負責保管維護隘且登記臺帳，未叭經(jīng)申請許可，任柏何部門及個人無澳權擅自動用公司版任何資產(chǎn)。盎2.3清潔用品靶、辦公用品、技笆工部維修等備品鞍備件一律要到倉凹庫辦理入庫、領辦用手續(xù)。隘2.4一次購入哀，分批領用的物佰品也要到倉庫辦疤理入庫、領用手佰續(xù)。3一般資產(chǎn)采購翱3.1一般資產(chǎn)哀采購，由使用部挨門提

45、出申請，填阿寫物品請購單。百3.2物品請購百單先由行政部審拜核，報總辦同意白，交采購部進行翱采購。俺3.3其余部門扳無特殊情況不得拌自行采購，如有巴特殊情況，需由柏總辦簽字確認。拔3.4一般資產(chǎn)俺采購通常也需進擺行比價。搬3.5報銷憑證氨上必須有采購人版、資產(chǎn)使用人、扒資產(chǎn)使用部門負罷責人、資產(chǎn)使用扮部門資產(chǎn)兼管員盎、行政部資產(chǎn)管俺理員簽字。敗且附一般資產(chǎn)領頒用單（附表式）叭，必須由領用部跋門填寫完整，且敗行政部資產(chǎn)管理瓣員簽字，才能按靶財務報銷制度進斑行流轉。4一般資產(chǎn)管理敗4.1一般資產(chǎn)礙的管理實行資產(chǎn)班存放地歸屬使用傲部門責任保管的罷原則，行政部、懊財務部實行指導白監(jiān)督檢查責任。版4.2

46、一般資產(chǎn)案所在部門劃歸部敖門日常負責管理懊，使用人、資產(chǎn)襖兼管員負責使用疤保管，各部門一鞍般資產(chǎn)的責任人懊為部門的第一負把責人。懊4.3各部門設礙一名資產(chǎn)兼管員矮，該職位相對固敗定，當發(fā)生變動愛時，需報行政部癌備案。皚4.4各部門設敖置一般資產(chǎn)臺帳扳（有規(guī)定表式，俺見附表），臺帳挨要準確、清晰的版反映出各項資產(chǎn)敖的序號、名稱、艾數(shù)量、規(guī)格型號耙特點、存放地點俺、使用部門、責八任人、資產(chǎn)狀況奧、備注。昂4.5樣板房資芭產(chǎn)臺帳由裝飾部辦制作，將每月變翱動調整后的資產(chǎn)昂臺帳發(fā)送給物業(yè)昂部，而現(xiàn)場物品頒由物業(yè)部全面負耙責保管，由行政稗部、裝飾部制作搬物品照片、表格唉、價格規(guī)檔。（班另附樣板房資產(chǎn)艾管理

47、操作制度）唉4.6各部門根矮據(jù)一般資產(chǎn)變動昂的實際情況，及疤時更新一般資產(chǎn)阿臺帳且每月出具埃資產(chǎn)變動表一份板。阿4.7一般資產(chǎn)愛變動表要求準確隘反映各部門每月藹資產(chǎn)的增加、減啊少，以及閑置和暗不良資產(chǎn)的狀況罷。5一般資產(chǎn)轉移百5.1因工作需辦要，部門或個人翱需要遷移資產(chǎn)，佰需由部門提出申襖請，報行政部。跋5.2由行政部挨開具資產(chǎn)轉移藹單，注明遷移扳理由、數(shù)量，標胺明資產(chǎn)編號及遷藹移地點，各部門翱憑單進行轉移，胺同時，轉出部門班和轉入部門做好扒交接、簽字工作安，并交行政部、盎財務部留底、備埃案。懊5.3資產(chǎn)轉案移單必須有轉白出部門的資產(chǎn)兼伴管員、負責人及扒轉入部門資產(chǎn)兼板管員、負責人簽昂字，還必

48、須有行岸政部資產(chǎn)專管員案及行政總監(jiān)的簽稗字。6一般資產(chǎn)報廢把6.1一般資產(chǎn)靶發(fā)生損壞，確定壩不能修復或修理辦不經(jīng)濟，由使用班部門提出報廢申扮請。霸6.2邦奧報廢申請上報行俺政部，由行政總懊監(jiān)審批，經(jīng)審批瓣同意報廢后，由跋指定部門辦理報芭廢手續(xù)。稗6.3啊瓣指定部門辦理報岸廢手續(xù)后，將收氨回殘值貨款送至疤財務部。7一般資產(chǎn)盤點襖7.1各使用部八門每月進行資產(chǎn)絆盤點，并將自查艾后的情況匯報行扳政部。爸7.2行政部和盎財務部按總辦要拌求進行每半年定佰期盤點，平時不埃定期抽查，進行挨帳實、帳物、帳扮帳核對檢查，編板制資產(chǎn)盤點表，唉各部門根據(jù)盤點佰結果調整各自臺版帳記錄。扳發(fā)生盤盈、盤虧叭由使用部門與行

49、稗政部逐筆查明原霸因，財務部核查頒。昂盤點結果，一般凹由行政部出具資凹產(chǎn)清查報告，財靶務部提供相關數(shù)隘據(jù)信息，并審核按后書面報總辦。8處罰規(guī)定埃8.1百翱未按正確操作規(guī)版定進行操作的，擺第一次對部門負俺責人及資產(chǎn)兼管奧員出具告知函，般對部門負責人處敗50元罰款；第靶二次對部門負責吧人處100元罰白款，對資產(chǎn)兼管邦員處50元罰款安，報人力資源部霸備案，第三次報稗人力資源部加重耙處罰。艾8.2把敖對由于人為失職板造成資產(chǎn)損失的昂，賠償維修費用唉，并處相應罰款白。無法維修的，氨處原值5%1翱0%的罰款。安8.3對由于人案為失職造成資產(chǎn)癌滅失的，賠償原巴物。無法賠償原哎物的，賠償不低隘于原物功效的替敖

50、代物。沒有替代辦物的，按照財務拔現(xiàn)值進行賠償，辦并處原值5%吧10%的罰款。9附則盎9.1本辦法自哎下發(fā)之日起施行爸。澳9.2違反本辦耙法規(guī)定的，按照哎責任人的責任程傲度比照集團公司懊員工手冊的般“拔獎懲制度骯”俺進行處罰。骯9.3附一般按資產(chǎn)領用單、罷物品請購單艾、資產(chǎn)轉移單氨、一般資產(chǎn)礙臺帳、資產(chǎn)八變動表。案固定資產(chǎn)帳面管拌理流程每月底按公司規(guī)定計提各公司固定資產(chǎn)折舊根據(jù)各公司領料單符合固定資產(chǎn)標準作新增固定資產(chǎn)財務部對新增固定資產(chǎn)造卡交行政部、登帳，各領用部門登記臺帳行政部填寫資產(chǎn)報廢單財務部核實賬面固定資產(chǎn)設備名稱原值、累計折舊、凈值對需要報廢的固定資產(chǎn)，根據(jù)已辦妥手續(xù)的簽報單，進行帳

51、務處理。對資產(chǎn)轉移，要有行政部已通過的資產(chǎn)轉移單，并做好轉出和轉入部門的交接手續(xù)。行政部提供資產(chǎn)轉移單樣板房財產(chǎn)行政、裝飾、物業(yè)、財務4部門每月盤點一次配合行政部資產(chǎn)實物管理人員，每半年一次資產(chǎn)盤點。澳一般資產(chǎn)領用單凹日期年月日伴連續(xù)號爸：艾領用部門：俺般扮壩笆罷胺奧安編號柏名稱及規(guī)格盎單位啊數(shù)量吧單價疤總額凹備注哎熬擺澳挨伴敗鞍背八跋吧半捌半般辦芭挨吧靶邦熬隘扮扳佰拜昂艾爸拌扮扒矮唉半捌骯俺扒壩扮皚半艾盎辦岸板翱疤芭埃敗哀啊疤巴安愛邦板般板行政部爸領料部門耙部門芭領料：盎資產(chǎn)管理員：板主管：扮資產(chǎn)兼管員：哀一式四聯(lián)（一份辦附報銷單后、一埃份部門留底登臺搬帳、行政部、財艾務部各一份備案捌）扳錦

52、發(fā)集團公司企靶業(yè)管理標準巴樣板房資產(chǎn)管理隘操作制度愛目的：為保證公隘司樣板房資產(chǎn)日俺常管理工作的有捌效性，特制定本斑制度，具體操作阿流程如下：拜財務部、行政部澳、裝飾部、物業(yè)板部每月必須共同盎到場清點一次樣凹板房物品，每次叭清點完畢必須由皚在場四方簽字確拜認認可。版當樣板房物品發(fā)俺生變動時，必須鞍由裝飾部填寫熬“斑樣板房物品轉移胺單罷”礙，且注明安“唉轉移伴”襖或班“骯新增翱”挨，其它部門（如艾銷售部、工程部斑、物業(yè)部等）不挨得變動物品，日吧常管理由現(xiàn)場物版業(yè)負責，若有地皚毯清洗等須移動氨物品的事項必須瓣有移動部門留下阿借條說明事由并佰及時歸還原地。斑裝飾部根據(jù)變動鞍樣板房物品必須盎當天通知到

53、財務背部、行政部、物邦業(yè)部，及時填寫哎“案轉移單佰”襖（一式四份，要敖有序編號），轉版移單必須在兩個巴工作日內在四個捌部門流轉完畢交氨物業(yè)部，并有四岸個部門相關人員版簽字確認，物業(yè)班部專人登記臺帳挨，進行日常物品凹登記、保管工作頒。岸物業(yè)部必須根據(jù)背裝飾部的轉移單啊，在原有臺帳上礙“埃增加安”絆或佰“霸減少辦”扒物品，且注明轉稗移日期和轉移單柏編號，在每月2藹5日前將調整后胺的各套樣板房物拔品臺帳交財務部柏負責資產(chǎn)管理崗絆位的人員復核校頒對。罷物業(yè)部要有樣疤板房物品臺帳吧電子文檔，每個俺月的歷史臺帳必般須歸檔，留交財愛務、行政、裝飾拜留底備存。板錦發(fā)集團公司企扒業(yè)管理標準案錦發(fā)集團財務部把會計

54、核算標準PAGE # 頁：# 巴財務部工作標準敗前提笆芭中華人民共和國霸會計法企版業(yè)會計準則阿企業(yè)財務會計報懊告條列企業(yè)背會計制度會挨計基礎工作規(guī)范斑。把目的：規(guī)范、統(tǒng)邦一公司財務核算奧，特制定本標準耙適用范圍：集團俺財務部內容3.1會計核算哎3.1.1會計啊核算劃分的會計邦期間為，年度、扮季度、和月份。暗年度、季度和月吧份的起止日期采奧用公歷日期。鞍3.1.2按規(guī)愛定建立健全會計般帳冊、進行會計壩核算，分為總帳把、明細分類帳、阿日記帳、科目匯隘總表等，及時提擺供合法、真實、阿準確、完整的會耙計信息給管理部懊門。佰3.1.3會計鞍核算以人民幣為吧記帳本位幣，外捌幣收入按當月月八初匯率折算為美叭

55、圓記帳，同時折礙算人民幣記帳。鞍記帳憑證填制必八須有日期、填制佰人名、經(jīng)營業(yè)務把內容、數(shù)量、單礙位和金額。百3.1.4會計把核算采用借貸記絆帳法、憑證分現(xiàn)俺金收入憑證、現(xiàn)瓣金付出憑證、銀胺行收入憑證、銀把行付出憑證、轉頒帳憑證五種。搬3.1.5公司巴的各項收入必須邦安全、及時、全稗部解入公司帳戶昂，不得有延誤。拌3.1.6月末澳及時完成各公司芭帳務處理于次月艾6日前完成上月啊財務報表。把3.1.7按稅澳法及時交納各公斑司必須交納的各暗項稅金，完成企擺業(yè)對社會的責任藹。熬3.1.8當記皚帳發(fā)生錯誤時，拌應嚴格按財務制藹度規(guī)定進行糾正礙，尚未結帳的由版負責審核的副經(jīng)俺理提出由經(jīng)辦人疤修改憑證后副經(jīng)

56、八理重新審核確認澳，已結帳的于次襖月采用憑證更正癌法將原錯誤憑證昂原筆沖回，將正扮確憑證輸入由副扮經(jīng)理審核。俺3.2成本核算罷、資產(chǎn)管理捌3.2.1、成捌本費用的支出必翱須按公司報銷制巴度辦理，審核費皚用時，審核報銷埃單內各欄是否詳啊填，是否經(jīng)部門隘主管核準，金額百細數(shù)與合計數(shù)是隘否正確，費用計壩算是否正確、合翱理，任何違反規(guī)版定的費用財務部澳不得予以報銷。叭3.2.2將公壩司財產(chǎn)分為固定凹資產(chǎn)、一般資產(chǎn)埃進行帳面管理，罷同時配合行政部愛做好資產(chǎn)的實物唉管理。笆3.2.3設立凹公司固定資產(chǎn)帳巴戶，按類別設置埃明細帳。固定資頒產(chǎn)折舊年限為五半年，殘值率為1盎0%。每年配合懊固定資產(chǎn)管理部按門進行

57、實物盤店版，以了解帳實是昂否相符。唉3.2.4將存伴貨分為原材料、搬低值易耗品，每叭月按帳面余額對澳倉庫進行抽查。敖3.2.5按公皚司項目設置項目矮成本表，與審計愛部溝通，將項目百預算與預算進行邦比較。辦3.2.6按公皚司物業(yè)項目完成襖成本表，與物業(yè)敗管理部溝通，控礙制物業(yè)業(yè)成本，絆使之與收入相匹凹配。哎3.3資金管理俺、籌措艾3.3.1對公背司的資金運動全藹過程即資金的籌擺集、投放、耗費埃、收入進行管理埃。佰3.3.2當公捌司業(yè)務需要對外絆酬措資緊時，可盎通過各種酬資渠稗道籌集公司所需般資金，以保證項鞍目得以實施。罷3.3.3按外邦匯管理規(guī)定，辦瓣理公司的購匯、埃付匯業(yè)務。皚3.4會計檔案艾

58、管理制度稗3.4.1會計瓣檔按是指會計憑伴證、會計帳簿、白和財務報告等會拜計核算專業(yè)材料奧，是記錄和反映叭單位經(jīng)濟業(yè)務的案重要史料和證據(jù)昂。具體包括原始哀憑證、記帳憑證拜、總帳、明細帳疤、銀行日記帳、拔現(xiàn)金日記帳、固胺定資產(chǎn)明細帳、岸月度年度財務報笆表、科目匯總表絆、銀行對帳單、襖銀行余額調節(jié)表叭，包括儲存在磁愛盤（軟盤和硬盤昂）上的會計核算白數(shù)據(jù)庫等。版3.4.2每月矮需將上月各公司班憑證整理，按公襖司分別裝訂成冊板存檔。稗3.4.3每月安將上月財務報表半按公司分別裝訂把成冊存檔。頒3.4.4各類半會計檔案保管年擺限分別為：昂3.4.5原始笆憑證15年、記頒帳憑證15年、擺匯總憑證15年疤。

59、岸3.4.6總帳伴15年、明細帳板15年、現(xiàn)金和捌銀行日記帳25礙年。艾3.4.7固定扮資產(chǎn)卡片于報廢巴清理后保管5年俺。氨3.4.8月、吧季財務報告3年八，年度財務報告澳（決算）永久。愛3.4.9會計安移交清冊15年絆。稗3.4.10檔芭案銷毀清冊永久拌。哀3.4.11銀岸行余額調節(jié)表5柏年。盎3.4.12銀拌行對帳單5年。班3.5會計檔案哎的查閱哎3.5.1會計懊檔按屬公司商業(yè)八機密，其他部門澳因工作需要查閱拌會計憑證的，由壩部門經(jīng)理向總辦巴申請，經(jīng)批準方稗能由財務部專人俺幫助查閱該項內搬容，不得涉及其搬他內容。專人保管百3.6.1財務傲部由憑證輸入員愛任會計檔案保管佰員，負責每月的按檔案

60、整理歸檔及俺保管工作。如發(fā)礙生錯誤按員工手靶冊規(guī)定給予處分板。岸3.6.2財務霸部必須嚴格按本白標準進行會計核百算工作，維護公拜司利益，嚴守公巴司財務機密。搬錦發(fā)集團公司企哀業(yè)管理標準哀工程付款管理辦哎法靶1.工程各項配扮套費用原則上按版公司總設計要求熬提前一個月列出霸計劃預算，也可敗按工程分段報預傲算，如果確因客芭觀原因，時間較板急，在無用資計八劃的情況下以簽拔報形式報總辦。瓣2.工程各項配佰套費用如果是國盎家規(guī)定且是唯一埃收費單位，主辦芭部門要摸清其收把費標準及依具在板目前同類行業(yè)中挨收費情況，及對藹本公司的收費資斑金款，經(jīng)過三者懊比較后方能申請拜款項。板3.工程及配套澳用資超過10萬翱元