1、固定資產(chǎn)管理制度（試 行）洛娃科技實業(yè)集團有限公司第一部分 機構(gòu)設(shè)置及崗位職責 第一章：固定資產(chǎn)管理機構(gòu)設(shè)置 公司本著統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則設(shè)置固定資產(chǎn)管理機構(gòu)。機構(gòu)設(shè)置根據(jù)集團及各子公司、分公司特點，設(shè)置三級管理機構(gòu)（集團公司廠（場）。組織機構(gòu)圖 洛娃集團雙娃乳業(yè)（二級管理）洛娃日化（二級管理）旅游地產(chǎn)（二級管理） 各廠（場）（三級管理）礦業(yè)（二級管理）各級固定資產(chǎn)管理部門職責 一級管理機構(gòu)：集團固定資產(chǎn)管理職責制度制定、盤點、指導(dǎo)各公司管理工作負責固定資產(chǎn)編碼的編寫和發(fā)放建立集團固定資產(chǎn)卡片，指導(dǎo)各公司建立固定資產(chǎn)卡片對檔案進行整理、分類、編號、登記二級固定資產(chǎn)管理職責將制度落實到位、建

2、立所屬、所用固定資產(chǎn)臺帳，建立匯總臺帳對所用固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片配合固定資產(chǎn)管理部及其它部門的監(jiān)督、檢查工作制定相應(yīng)的措施、細則，保證安全完成生產(chǎn)及管理任務(wù)參與新增固定資產(chǎn)的驗收工作三級固定資產(chǎn)管理職責認真執(zhí)行制度、保管好固定資產(chǎn)對所屬、所用固定資產(chǎn)建立臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片及時上交固定資產(chǎn)技術(shù)檔案定期進行固定資產(chǎn)盤點，配合上級部門固定資產(chǎn)盤點工作第二章：固定資產(chǎn)管理人員職責 集團分管董事職責 制定集團固定資產(chǎn)管理辦法、監(jiān)督檢查工作對新增固定資產(chǎn)的計劃的審核全面負責履行固定資產(chǎn)管理部的各項職能集團投資管理部固定資產(chǎn)管理人員職責管理制度的編寫制定建立固定資產(chǎn)總臺帳和各部門分帳申請的審查工作定

3、期盤點組織、參與固定資產(chǎn)清查工作二級固定資產(chǎn)管理人員職責 總經(jīng)理為二級管理機構(gòu)第一責任人全面負責本級固定資產(chǎn)管理的各項職能組織好固定資產(chǎn)的管理、使用、保養(yǎng)等工作掌握固定資產(chǎn)的分布和使用情況,組織好固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料的收集設(shè)備購置費用和修理資金控制每季度對固定資產(chǎn)增減、移動統(tǒng)計，上報至投資管理部參與固定資產(chǎn)清查工作三級固定資產(chǎn)管理人員職責 各廠(場)長為三級管理機構(gòu)第一責任人, 建立本廠（場）固定資產(chǎn)分帳將變更情況及時通報上級固定資產(chǎn)管理部門建立健全固定資產(chǎn)技術(shù)檔案匯總原始資料及時、準確上報參與固定資產(chǎn)清查工作每季度對本公司固定資產(chǎn)增減、移動統(tǒng)計，上報至二級管理機構(gòu) 第三章：固定資產(chǎn)管理范圍 固定

4、資產(chǎn)管理原則固定資產(chǎn)管理堅持“誰使用誰負責，使用公司建臺帳、所有權(quán)公司提折舊、使用公司承擔租賃費”的原則，確保固定資產(chǎn)的安全完整及價值體現(xiàn)。 固定資產(chǎn)管理范圍管理范圍的劃分：辦公類資產(chǎn)由辦公室管理房產(chǎn)類資產(chǎn)由所有權(quán)權(quán)單位負責管理，投資管理部定期檢查 設(shè)備類資產(chǎn)由使用權(quán)單位負責管理第二部分 固定資產(chǎn)管理制度 固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上或單位價值在2000元以上第四章：固定資產(chǎn)申請與審批固定資產(chǎn)申請范圍在不改變原生產(chǎn)量和生產(chǎn)面積的情況下進行的單項房產(chǎn)等設(shè)施維修、設(shè)備更新等需進行新增固定資產(chǎn)申請；包括:達到固定資產(chǎn)標準的辦公設(shè)備增加；單項生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施增加；因設(shè)備維修、維護金額超過設(shè)備價值20%

5、以上(或2000元以上)，應(yīng)作為固定資產(chǎn)增加；配套小型建筑物增加，如車庫、廁所、庫房；辦公用房、生產(chǎn)用房維修、維護價值超過原值20%以上(或1萬元以上)，應(yīng)作為固定資產(chǎn)增加。因新建、擴建、改建需增加多項設(shè)備設(shè)施或土建項目的，需先通過立項審批手續(xù)。立項審批后，需購置或建設(shè)時再按照單項設(shè)備、設(shè)施進行新增固定資產(chǎn)申請。辦公設(shè)備申請審批 集團各部門填寫辦公設(shè)備申請表，由部門負責人簽署意見后，由集團物業(yè)工程部技術(shù)人員確認。各公司及下屬各廠（場），由各使用公司提出申請，各公司、各廠（場）總經(jīng)理確認后，報集團辦公室審核（批）。 (1) 電腦類設(shè)備3500元以下，由集團辦公室審批后采購。 (2) 電腦類設(shè)備3

6、500元以上，由辦公室審核后報集團總裁批準。 房產(chǎn)及設(shè)備申請及審批 集團由房產(chǎn)使用公司提出申請，工程部審核，公司總經(jīng)理確認，報集團投資管理部備案，由董事長進行審批。各公司由使用公司提出申請后，由本公司總經(jīng)理確認后，報集團投資管理部審核，由董事長進行審批。 第五章：固定資產(chǎn)采購、維修、維護管理 設(shè)備及配件采購管理 2萬元(含2萬元)以下由各公司自行購置，本級固定資產(chǎn)管理員必須參與2萬元以上須有集團企管辦參與認價， 達到招標要求設(shè)備，執(zhí)行集團招投標制度。 集團房產(chǎn)維修、維護管理由使用公司提出申請批準后，根據(jù)維修、維護情況由使用公司(或?qū)I(yè)維修公司)進行維修、維護。集團外各公司房產(chǎn)維修、維護管理2萬

7、元(含2萬元)以下自行或委托施工隊維修、維護。2萬元以上，由房地產(chǎn)公司預(yù)算審核后，由申請公司組織施工單位實施。第六章：設(shè)備的驗收管理 辦公設(shè)備驗收 集團的辦公設(shè)備及車輛的驗收，由物業(yè)公司工程部、集團辦公室、企管辦負責驗收。各公司辦公設(shè)備驗收，由使用公司、本級固定資產(chǎn)管理員負責共同驗收。 生產(chǎn)設(shè)備驗收 設(shè)備驗收集團由使用公司、房地產(chǎn)公司、集團投資管理部、企管辦共同驗收。三級公司金額在2萬元(含2萬元)以下的設(shè)備，由本級固定資產(chǎn)管理員、技術(shù)負責人、二級公司技術(shù)部聯(lián)合進行驗收；金額在2萬以上的設(shè)備，除以上部門外，投資管理部參與驗收工作。二級公司2萬元以下的設(shè)備，由本級固定資產(chǎn)管理員、技術(shù)負責人、共同

8、進行驗收；2萬以上的設(shè)備，除以上部門外，企管理部參與驗收工作。公司金額本級管 理員本級技術(shù)負責人上級技術(shù)部投資管理部企管理部三級公司2萬元2萬元二級公司2萬元2萬元打“”表示參與驗收驗收單的填寫及附件 驗收單的填寫固定資產(chǎn)驗收合格后，由本級固定資產(chǎn)管理員錄入基本資料驗收登記附件包括訂貨合同、發(fā)票、貨運單、裝箱單、說明書、出廠合格證等。確認規(guī)格型號、附件完整齊全，本級固定資產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)(設(shè)備)驗收單辦理入帳手續(xù)，不合格產(chǎn)品給予退貨；財務(wù)管理部門在支付時必須查驗新增固定資產(chǎn)申請表或立項審批資料、固定資產(chǎn)(設(shè)備)驗收單，如手續(xù)不全，應(yīng)拒絕支付。 第七章：在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理制度 竣工驗收

9、的條件施工單位承建的工程項目，達到下列條件者，可報請竣工驗收 （1） 生產(chǎn)性工程和輔助設(shè)施，已按設(shè)計建成，能滿足生產(chǎn)要求。 （2） 生產(chǎn)性建設(shè)項目中必要的生活福利設(shè)施以及生產(chǎn)準備工作，能適應(yīng)投產(chǎn)初期的需要。驗收部門集團所屬房產(chǎn)，由施工單位提出工程竣工驗收申請，由房地產(chǎn)公司、集團企管辦、投資管理部共同驗收。三級公司在建工程驗收 （1）金額在5萬元(含5萬元)以下的在建工程，由本級固定資產(chǎn)管理員、技術(shù)負責人、二級公司技術(shù)部聯(lián)合進行驗收； （2）金額在5萬元以上，除以上部門外，房地產(chǎn)公司、投資管理部參與驗收工作。二級公司在建工程驗收 （1）金額在5萬元(含5萬元)以下的在建工程，由本級固定資產(chǎn)管理員

10、、技術(shù)負責人、房地產(chǎn)公司聯(lián)合進行驗收； （2）金額在5萬元以上，除以上部門外，投資管理部、企管部參與驗收工作。第八章：固定資產(chǎn)調(diào)撥及封存 固定資產(chǎn)調(diào)撥時，須辦理相關(guān)調(diào)撥手續(xù)后，方可進行轉(zhuǎn)移。將調(diào)撥手續(xù)報財務(wù)部門并分析是否進行相關(guān)財務(wù)處理。內(nèi)部調(diào)撥 （1） 固定資產(chǎn)所有權(quán)未發(fā)生變動，僅使用公司間相互轉(zhuǎn)移時，為內(nèi)部調(diào)撥。 （2） 由轉(zhuǎn)出公司負責填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單由所有權(quán)公司進行帳面的價值等相關(guān)信息確認，經(jīng)固定資產(chǎn)所有權(quán)公司負責人審批后方可執(zhí)行。 （3） 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單一式四份，投資管理部、財務(wù)部、調(diào)入公司、調(diào)出公司各一份。 （4） 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時把相關(guān)技術(shù)檔案一同轉(zhuǎn)移外部調(diào)撥 （1） 固定資產(chǎn)所有

11、權(quán)公司發(fā)生改變，經(jīng)雙方協(xié)商發(fā)生調(diào)撥，為外部調(diào)撥。 （2） 由轉(zhuǎn)出公司填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，固定資產(chǎn)所有權(quán)公司進行帳面的價值相關(guān)信息確認，經(jīng)投資管理部審核及董事長審批后方可執(zhí)行。 （3） 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單一式四份，投資管理部、財務(wù)部、調(diào)入公司、調(diào)出公司各一份。 （4） 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時把相關(guān)技術(shù)檔案一同轉(zhuǎn)移 調(diào)撥固定資產(chǎn)的登記 固定資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時，固定資產(chǎn)編碼不變，固定資產(chǎn)的“存放公司” “使用部門” “責任人”進行變動，并在臺帳中標明該固定資產(chǎn)的來去方向。 固定資產(chǎn)封存 凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)需由使用部門封存、保管。第九章：固定資產(chǎn)技術(shù)檔案管理制度 責任 （1） 使用公司固定資產(chǎn)管理員負責收集技

12、術(shù)資料 （2） 使用公司存復(fù)印件,原件上交集團投資管理部；保修卡使用公司保存件原件,復(fù)印件上交集團投資管理部。 （3） 投資管理部進行整理、分類、編號、登記，交由集團檔案室統(tǒng)一存檔。 （4） 投資管理部將定期檢查資料上交情況。新增固定資產(chǎn)應(yīng)予歸檔資料 購貨合同、隨機技術(shù)資料、固定資產(chǎn)(設(shè)備)驗收單、 固定資產(chǎn)登記通知單 設(shè)備類技術(shù)資料歸檔步驟固定資產(chǎn)到貨后，做好驗收登記工作。作好設(shè)備資料收集、移交手續(xù)。將歸檔資料整理完畢后，移交集團投資管理部登記，由集團檔案室統(tǒng)一保管。設(shè)備類技術(shù)資料保存與保管運行、使用、維修、保養(yǎng)記錄、儀器周期檢定證書由使用公司保存（不用上交集團管理），以便于查詢。批量同型號

13、設(shè)備技術(shù)資料，可只上交其中一套，其余資料隨機由使用公司保存。報廢固定資產(chǎn)的檔案在固定資產(chǎn)報廢一年后方可銷毀。 第十章：固定資產(chǎn)的登記管理 固定資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)編碼原則根據(jù)固定資產(chǎn)編碼原則設(shè)置，每個固定資產(chǎn)編碼具有唯一性。固定資產(chǎn)一經(jīng)編碼，終身不變。在發(fā)生轉(zhuǎn)移時，固定資產(chǎn)編碼不變報廢固定資產(chǎn)的原固定資產(chǎn)編碼不得重新使用編碼的編制和取得 固定資產(chǎn)編碼由集團投資管理部統(tǒng)一編制，并負責發(fā)放，其它部門無權(quán)編寫固定資產(chǎn)編碼。各公司將固定資產(chǎn)的技術(shù)資料、臺帳信息整理齊全，交投資管理部進行登記，由資投資管理部給予固定資產(chǎn)編碼。固定資產(chǎn)臺帳登記集團各公司按照統(tǒng)一格式建立固定資產(chǎn)臺帳；集團各部門辦公設(shè)備臺帳由集團

14、辦公室負責登記；集團各部門辦公設(shè)備以外的設(shè)備臺帳由集團投資管理部負責登記；各公司固定資產(chǎn)管理員對本公司使用固定資產(chǎn)登記臺帳；固定資產(chǎn)卡片的建立與發(fā)放 集團及各公司固定資產(chǎn)卡片由集團投資管理部統(tǒng)一制定并發(fā)放，由固定資產(chǎn)使用公司保管。 固定資產(chǎn)標簽的發(fā)放與粘貼 標簽的保管一經(jīng)粘貼不得隨意人為撕取、覆蓋。若由于固定資產(chǎn)調(diào)撥或自然原因毀損、不清，應(yīng)及時更換。標簽的發(fā)放固定資產(chǎn)標簽由集團投資部統(tǒng)一制作，并隨各公司固定資產(chǎn)增加備案材料審核后同時發(fā)放。如發(fā)生需更換情況，需由使用公司提出，核對無誤后重新發(fā)放。 登記程序三級公司登記程序 （1） 把新購入固定資產(chǎn)相關(guān)資料整理歸檔 （2） 將固定資產(chǎn)(設(shè)備)驗收單

15、上交至二級固定資產(chǎn)管理部門進行登記； （3） 二級固定資產(chǎn)管理部門進行登記后,報投資管理部； （4） 投資管理部進行登記分類，若為新增固定資產(chǎn)則給予指定固定資產(chǎn)編碼，各公司以此編碼建立固定資產(chǎn)臺賬。若為原固定資產(chǎn)維修、改造則確認固定資產(chǎn)的編碼。二級公司登記程序 （1） 把新購入并驗收合格的固定資產(chǎn)相關(guān)資料整理歸檔； （2） 將固定資產(chǎn)(設(shè)備)驗收單上交至投資管理部； （3） 投資管理部進行登記分類，若為新增固定資產(chǎn)則給予指定固定資產(chǎn)編碼，各公司以此編碼建立固定資產(chǎn)臺賬。若為原固定資產(chǎn)維修、改造則確認固定資產(chǎn)的編碼。固定資產(chǎn)報告日常登記 保證賬實相符，賬卡相符。季度匯總報告 每個季度進行一次固定

16、資產(chǎn)增減、移動統(tǒng)計本季度無變動的報空表。年末匯總 各級管理部門年終決算前同財務(wù)等部門對固定資產(chǎn)進行一次全面盤點清查，確保賬、卡、物相符。 每年1月15日前，集團投資部將本年固定資產(chǎn)增減情況進行匯總，報集團董事會審閱。第十一章：固定資產(chǎn)報廢及處置管理制度 固定資產(chǎn)報廢申請日期固定資產(chǎn)報廢，每半年辦理一次。于每年的四月及十月各公司開始清理申報。固定資產(chǎn)的報廢條件屬于下列情況之一的機械設(shè)備，可以申請報廢：無法正常運行，且無法修復(fù)；維修費用過高，不如購買新設(shè)備；配件無供應(yīng)來源；由于意想損壞，已無法繼續(xù)使用；購置新設(shè)備比使用現(xiàn)有設(shè)備更經(jīng)濟；危害人身安全及健康，無改造價值的；計量不合格的計量器具及檢驗儀器，應(yīng)強制報廢的。 報廢的申請及審批由使用公司提出申請，使用公司負責人確認，由固定資產(chǎn)所有權(quán)公司進行帳面的價值確認。原值在1萬元(含1萬元)以下的由上一級固定資產(chǎn)管理人員參與技術(shù)鑒定，由上一級固定資產(chǎn)管理部負責人確認報廢。原值在1萬元以上，由集團投資管理部參與技術(shù)鑒定，由董事長確認報廢。報廢后，本級固定資產(chǎn)管理員將固定資產(chǎn)報廢申請單交至上一級固定資產(chǎn)管理部登記后，報集團投資管理部備案，集團投資管理部填寫固定資產(chǎn)登記通知單通知固定資產(chǎn)所有權(quán)公司財務(wù)銷帳。 固定資產(chǎn)的處理辦法對已批準報廢的固定資產(chǎn)殘值在1萬元(不含1萬元)以下，由固定資產(chǎn)所有權(quán)公司自行處理