1、此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理指南GB/T 27914-2022 前言 1 1 范疇 1 2 規(guī)范性引用文件 1 3 術(shù)語和定義 2 4 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理原就 2 5 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理過程 3 6 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理的實(shí)施 15 附錄 A 法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架示例 20 附錄 B 法律風(fēng)險(xiǎn)清單示例 21 附錄 C法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例 22 附錄 D法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析示例 24 前 言本標(biāo)準(zhǔn)在 GB/T 24353-2022風(fēng)險(xiǎn)治理原就與實(shí)施指南的指導(dǎo)下,結(jié)合我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理的實(shí)踐體會編制而成；本標(biāo)準(zhǔn)的附錄 A、附錄 B、附錄 C、附錄 D為資料性附錄；本標(biāo)準(zhǔn)由全

2、國風(fēng)險(xiǎn)治理標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會（本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：1 范疇SAC/TC 310）提出并歸口；本標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)了企業(yè)實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)治理的通用指南；本標(biāo)準(zhǔn)適用于各種類型和規(guī)模的企業(yè),經(jīng)營環(huán)節(jié)中開展法律風(fēng)險(xiǎn)治理活動；可指導(dǎo)企業(yè)在其整個(gè)生命周期和全部本標(biāo)準(zhǔn)是通用指南, 不作為行業(yè)性專用標(biāo)準(zhǔn)使用, 企業(yè)應(yīng)依據(jù)行業(yè)特點(diǎn), 結(jié) 合自身情形和實(shí)際需要應(yīng)用本標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)治理；中小企業(yè)可以依據(jù)自身治理基礎(chǔ)、資源以及治理需求, 對本標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)治理過程和相關(guān)的配套保證措施進(jìn)行簡化或?qū)嵭羞f進(jìn)式建設(shè),逐步達(dá)到本標(biāo)準(zhǔn)要求,從而確保本企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)治理資源投入與企業(yè)的目標(biāo)相契合,達(dá)到管只供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供

3、收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除理本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)；2 規(guī)范性引用文件 以下文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款；凡是注日期的引 用文件,其隨后全部的修改單 （不包括勘誤的內(nèi)容） 或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn),然而勉勵依據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方討論是否可使用這些文件的最新版本；凡是 不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)；GB/T 23694-2022 風(fēng)險(xiǎn)治理 3 術(shù)語和定義術(shù)語（ ISO/IEC Guide73 ：2022,IDT）GB/T 23694-2022 中界定的術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)；3.1 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同商定, 由于企業(yè)外

4、部環(huán)境及其變化,或企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或不作為,對企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響；4 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理原就 為了有效治理法律風(fēng)險(xiǎn),支持企業(yè)的決策和經(jīng)營治理活動,企業(yè)進(jìn)行法律 風(fēng)險(xiǎn)治理時(shí)可遵循以下原就：（1）以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的原就 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理目的在于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；在法律風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng) 對等企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理活動中應(yīng)充分考慮法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)之間的相互 關(guān)系、影響等因素；（2）審慎治理的原就 由于法律風(fēng)險(xiǎn)的特殊性, 對于法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)堅(jiān)持審慎治理的原就；要在敬重法 律、保持誠信前提下, 開展法律風(fēng)險(xiǎn)治理活動, 風(fēng)險(xiǎn)治理的策略和方法不應(yīng)違反 法律的強(qiáng)制性和義務(wù)性規(guī)定；（3）與企業(yè)整體治理水平

5、相適應(yīng)的原就法律風(fēng)險(xiǎn)治理是企業(yè)治理的有機(jī)組成部分,和企業(yè)戰(zhàn)略治理、 流程治理、 績效治理、信息治理等親密相關(guān)；法律風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析、評判和掌握等活動只有 與企業(yè)整體治理水平相適應(yīng),才能取得良好的成效；（4）融入企業(yè)經(jīng)營治理過程的原就法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生于企業(yè)的經(jīng)營治理活動,其識別、 分析、評判和應(yīng)對都不行能脫離企業(yè)經(jīng)營治理過程, 法律風(fēng)險(xiǎn)治理必需融入企業(yè)經(jīng)營治理過程,成為其有機(jī)組成部分；（5）納入決策過程的原就企業(yè)全部決策都應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn),以便將風(fēng)險(xiǎn)掌握在企業(yè)可接受的范疇內(nèi)；法律風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)的重要風(fēng)險(xiǎn)范疇,的重要因素；應(yīng)納入企業(yè)決策過程, 作為企業(yè)決策應(yīng)考慮（6）納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系的原就 法律風(fēng)

6、險(xiǎn)治理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理體系的組成部分,應(yīng)與其他風(fēng)險(xiǎn)的治理整合,以提高風(fēng)險(xiǎn)治理的整體效率和成效；（7）全員參加、全過程開展的原就法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營治理的各個(gè)環(huán)節(jié),因此法律風(fēng)險(xiǎn)治理需要企業(yè)全部員工的參加并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任, 其中特殊包括企業(yè)專職的法律治理部門（或人員）；各方人員分工負(fù)責(zé),以形成法律風(fēng)險(xiǎn)治理的長效機(jī)制；（8）連續(xù)改進(jìn)的原就法律風(fēng)險(xiǎn)治理是適應(yīng)企業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境變化的動態(tài)過程,其各步驟之間形只供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除 成一個(gè)循環(huán)往復(fù)的閉環(huán)； 隨著內(nèi)外部法律環(huán)境的變化, 企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也在 不斷發(fā)生變化；企業(yè)應(yīng)當(dāng)連續(xù)不斷地對各種變化保持敏銳并做出恰當(dāng)反應(yīng)；

7、5 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理過程 5.1 概述法律風(fēng)險(xiǎn)治理是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理的組成部分,貫穿于企業(yè)決策和經(jīng)營治理的各個(gè)環(huán)節(jié)；法律風(fēng)險(xiǎn)治理過程由 5.2 到 5.5 所描述的活動組成,即明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息、 法律風(fēng)險(xiǎn)評估、 法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、 監(jiān)督和檢查, 如圖 1 所示；其中,法律風(fēng)險(xiǎn)評估包括法律風(fēng)險(xiǎn)識別、法律風(fēng)險(xiǎn)分析和法律風(fēng)險(xiǎn)評判等三個(gè)步驟；溝通和記錄特別重要,應(yīng)貫穿于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理過程的各項(xiàng)活動中,5.6將對其進(jìn)行具體說明；圖 1 法律風(fēng)險(xiǎn)治理過程5.2 明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息5.2.1 概述明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是應(yīng)用適當(dāng)?shù)姆椒?對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境中與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析、整理、歸納的一系

8、列過程；明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是后續(xù)法律風(fēng)險(xiǎn)治理活動得以順當(dāng)實(shí)施的必要基礎(chǔ)；明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是一個(gè)動態(tài)的過程,應(yīng)保持法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息的連續(xù)更 新；5.2.2 外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息 外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是指與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法律等各種相關(guān)信息；企業(yè)應(yīng)依據(jù)本行業(yè)和企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營治理的特點(diǎn),具體分析明確外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息的收集范疇和分析方式,為法律風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對供應(yīng)充分的信息保證；外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息包括但不限于：本行業(yè)的業(yè)務(wù)模式及特點(diǎn)；只供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、技術(shù)以及自然環(huán)境等；國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的立

9、法、司法、執(zhí)法和守法情形及其變化；與本企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)、政策以及執(zhí)行等情形；與本企業(yè)相關(guān)的市場競爭情形；本企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中的定位及與其他主體之間的關(guān)系；企業(yè)主要的外部利益相關(guān)者及其對法律、與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及治理相關(guān)的其他信息；合同、道德操守等的遵從情形；地區(qū)間的環(huán)境差異是普遍存在的；對于跨區(qū)域經(jīng)營的企業(yè), 在進(jìn)行外部法律 風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境調(diào)查時(shí),應(yīng)特殊關(guān)注不同地區(qū)間可能存在的環(huán)境差異；5.2.3 內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息 內(nèi)部法律環(huán)境信息是與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及其治理相關(guān)的各種信息,包括法律風(fēng) 險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)治理的歷史及現(xiàn)狀；內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息包括但不限于：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；企業(yè)盈利模式和業(yè)務(wù)模式；企業(yè)的

10、主要經(jīng)營治理流程/ 活動、部門職能分工等相關(guān)信息；企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)治理方面的使命、愿景、價(jià)值理念；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理工作的目標(biāo)、職責(zé)、相關(guān)制度和資源配置情形；企業(yè)法律事務(wù)工作及法律風(fēng)險(xiǎn)治理現(xiàn)狀,其中對法律風(fēng)險(xiǎn)治理現(xiàn)狀可從方針、組織職能和資源配置、制度和流程內(nèi)控、溝通和報(bào)告、法律風(fēng)險(xiǎn)治理文化 和技術(shù)手段等要素分析；內(nèi)部利益相關(guān)者的法律遵從情形和勉勵約束方式；本企業(yè)簽訂的重大合同及其治理情形；本企業(yè)發(fā)生的重大法律糾紛案件或法律風(fēng)險(xiǎn)大事的情形,本企業(yè)相關(guān)的 法律規(guī)范庫和法律風(fēng)險(xiǎn)庫；本企業(yè)學(xué)問產(chǎn)權(quán)治理情形；與法律風(fēng)險(xiǎn)及其治理相關(guān)的其他信息；以上法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息的收集范疇和內(nèi)容,及企業(yè)的治理需要進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整

11、；5.2.4 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)就應(yīng)依據(jù)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)狀況變化企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)就是衡量法律風(fēng)險(xiǎn)重要程度所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)表達(dá)企業(yè)對法 律風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承擔(dān)度；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)就應(yīng)在法律 風(fēng)險(xiǎn)治理工作開頭實(shí)施前制定,并依據(jù)實(shí)際情形進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；確定法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)就時(shí)要考慮但不限于以下因素：本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理的范疇、對象,以及法律風(fēng)險(xiǎn)的分類；法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、影響程度以及法律風(fēng)險(xiǎn)的度量方法；法律風(fēng)險(xiǎn)等級的劃分標(biāo)準(zhǔn)；利益相關(guān)者可接受的法律風(fēng)險(xiǎn)或可容許的法律風(fēng)險(xiǎn)等級；重大法律風(fēng)險(xiǎn)的確定原就；5.3 法律風(fēng)險(xiǎn)評估 5.3.1 概述 法律風(fēng)險(xiǎn)評估包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評判三個(gè)環(huán)節(jié)；5.3.

12、2 法律風(fēng)險(xiǎn)識別 5.3.2.1 概述只供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除法律風(fēng)險(xiǎn)的識別, 第一是查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動、 重要業(yè)務(wù)流程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn), 然后對查找出的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述、分類,對其緣由、影響范疇、潛在的后果等進(jìn)行分析歸納,最終生成企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單；法律風(fēng)險(xiǎn)識別的目的是全面、 系統(tǒng)和精確地描述企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的狀況,為下一步的法律風(fēng)險(xiǎn)分析明確對象和范疇；進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)要把握相關(guān)的和最新的信息,必要時(shí),需包括適用的背景信息,特殊是法律法規(guī)的變化信息；除了識別可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)大事外, 仍要考慮其可能的緣由和可能導(dǎo)致的后果,包括全部重要的緣由和

13、后果； 不論法律風(fēng)險(xiǎn)大事的風(fēng)險(xiǎn)源是否在企業(yè)的掌握之下,或其緣由是否已知,都應(yīng)對其進(jìn)行識別；識別法律風(fēng)險(xiǎn)需要全部相關(guān)人員的參加；應(yīng)當(dāng)適合于其目標(biāo)、才能及其所處環(huán)境；5.3.2.2 構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架企業(yè)所采納的風(fēng)險(xiǎn)識別工具和技術(shù)為保證法律風(fēng)險(xiǎn)識別的全面性、 精確性和系統(tǒng)性, 企業(yè)應(yīng)構(gòu)建符合自身經(jīng)營 治理需求的法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架, 該框架供應(yīng)一些便利識別法律風(fēng)險(xiǎn)的角度,這些 角度包括但不限于以下方面：依據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營治理活動識別,即通過對企業(yè)主要的經(jīng)營治理活動（如生產(chǎn)活動、市場營銷、物資選購、對外投資、人事治理、財(cái)務(wù)治理等）的梳 理,發(fā)覺每一項(xiàng)經(jīng)營治理活動可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；依據(jù)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

14、識別,即依據(jù)企業(yè)各業(yè)務(wù)治理職能部門 / 崗位的 業(yè)務(wù)治理范疇和工作職責(zé)的梳理,發(fā)覺各機(jī)構(gòu)內(nèi)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；依據(jù)利益相關(guān)者識別,即通過對企業(yè)的利益相關(guān)者（如股東、客戶、供 應(yīng)商、員工、政府等）的梳理,發(fā)覺與每一利益相關(guān)者相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)；依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)源識別,即通過對法律環(huán)境、違規(guī)、違約、侵權(quán)、怠于行 使權(quán)益、行為不當(dāng)?shù)仁崂?發(fā)覺企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任梳理,即通過對刑事法律風(fēng)險(xiǎn)、 行政法律風(fēng)險(xiǎn)、民事法律風(fēng)險(xiǎn)的梳理,發(fā)覺不同責(zé)任下企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；依據(jù)不同法律領(lǐng)域的識別,即通過對不同的法律領(lǐng)域 （如合同、 學(xué)問產(chǎn)權(quán)、招投標(biāo)、勞動用工、稅務(wù)、訴訟仲裁等）的梳理,發(fā)覺不同領(lǐng)

15、域內(nèi)存在的法 律風(fēng)險(xiǎn)；依據(jù)法律法規(guī)識別, 即通過對與企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)的梳理,發(fā)覺不同 法律法規(guī)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；依據(jù)以往發(fā)生的案例識別,即通過對本企業(yè)或本行業(yè)發(fā)生的案例的梳 理,發(fā)覺企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)可以依據(jù)自身的不同需要, 挑選以上不同的角度或組合, 構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn) 識別框架；附錄 A 中給出了從引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)緣由的分類和企業(yè)經(jīng)營治理活動過程兩個(gè) 角度構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識別框架的示例；5.3.2.3 進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識別 依據(jù)構(gòu)建的法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架,可采納問卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)研、頭腦風(fēng)暴、德爾菲法、檢查表法等方法進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識別,律風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置相應(yīng)的編號或名稱；并確定分類和命名規(guī)章, 對每個(gè)法以從引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)

16、源分類和企業(yè)經(jīng)營治理活動過程兩個(gè)角度構(gòu)建的法律風(fēng) 險(xiǎn)識別框架為例, 此時(shí)需要逐一判定每一經(jīng)營治理活動中是否可能存在某種法律 風(fēng)源或法律風(fēng)險(xiǎn)大事, 并盡可能地列舉這些大事； 同一經(jīng)營治理活動中同一種類只供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除的法律風(fēng)險(xiǎn)大事可歸屬于同一法律風(fēng)險(xiǎn)類別,并據(jù)此確定該法律風(fēng)險(xiǎn)的名稱, 如XX違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、 XX侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等（ XX為某一經(jīng)營治理活動的名稱） ；5.3.2.4 形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單在法律風(fēng)險(xiǎn)大事及法律風(fēng)險(xiǎn)名稱確定后,應(yīng)將這些大事統(tǒng)一列表, 并在列表中補(bǔ)充每一風(fēng)險(xiǎn)大事適用的法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)動因、 可能產(chǎn)生的法律后果、 相關(guān)的案例、法律分析看法及其涉及的部

17、門、經(jīng)營治理流程等信息, 最終形成企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單；法律風(fēng)險(xiǎn)清單的示例見附錄 5.3.3 法律風(fēng)險(xiǎn)分析B；5.3.3.1 概述法律風(fēng)險(xiǎn)分析是指對識別出的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性、定量的分析, 考慮法律風(fēng)險(xiǎn)源或?qū)е路娠L(fēng)險(xiǎn)大事的具體緣由、法律風(fēng)險(xiǎn)大事的發(fā)生的可能性及其后果,影響后果和可能性的因素,為法律風(fēng)險(xiǎn)的評判和應(yīng)對供應(yīng)支持；依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)分析的目的、 可獲得的信息數(shù)據(jù)和資源, 法律風(fēng)險(xiǎn)分析可以有 不同的具體程度,可以是定性的、半定量的、定量的分析,也可以是這些分析的 組合；在實(shí)踐中常常第一采納定性分析以一般明白法律風(fēng)險(xiǎn)等級和揭示主要法律 風(fēng)險(xiǎn)；在可能和適當(dāng)?shù)臅r(shí)候,應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步進(jìn)行更具體和定量的法律風(fēng)險(xiǎn)

18、分析；對于法律風(fēng)險(xiǎn)大事發(fā)生的可能性和影響程度的分析應(yīng)綜合采納建模和專家 同時(shí)要考慮 看法以及體會推導(dǎo)來確定, 要留意與企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)利益者的溝通,模型和專家看法本身的局限性；5.3.3.2 法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析 對法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性進(jìn)行分析時(shí),可以考慮但不限于以下因素：外部監(jiān)管執(zhí)行力度, 包括企業(yè)外部相關(guān)政策、 法律法規(guī)的完善程度, 以 及相關(guān)監(jiān)管部門的執(zhí)行力度等；內(nèi)掌握度的完善與執(zhí)行,包括企業(yè)內(nèi)部用以掌握相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章、制度的完善程度及執(zhí)行力度等；相關(guān)人員法律素養(yǎng), 包括企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員對相關(guān)政策、法律法規(guī)、 企 業(yè)規(guī)章制度以及法律風(fēng)險(xiǎn)掌握技巧的明白、把握程度等；利益相關(guān)者的綜合狀況, 包

19、括利益相關(guān)者的綜合資質(zhì)、履約才能、 過往 記錄、法律風(fēng)險(xiǎn)偏好的表達(dá)等；所涉及工作的頻次,指與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的工作在肯定周期內(nèi)發(fā)生的次 數(shù)；對于不同類型的法律風(fēng)險(xiǎn)來說, 影響其發(fā)生可能性的因素會有所不同；各種因素對可能性影響程度的權(quán)重也是不同的,并且各因素之間的權(quán)重比會因法律風(fēng)險(xiǎn)類型的不同而有所差異；附錄 C中給出了法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析的示例；5.3.3.3 法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析 對法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行分析時(shí),可以考慮但不限于以下因素：后果的類型,包括財(cái)產(chǎn)類的缺失和非財(cái)產(chǎn)類的缺失等；后果的嚴(yán)峻程度,包括財(cái)產(chǎn)缺失金額的大小、非財(cái)產(chǎn)缺失的影響范疇、利益相關(guān)者的反應(yīng)等；附錄 D中給出了法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析

20、的示例；此外,法律風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)在肯定條件下具有伴生性和相互轉(zhuǎn)化性,企業(yè)要對法律風(fēng)法律風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行分析,明確各風(fēng)險(xiǎn)大事之間的影響路徑和傳遞關(guān)系, 明確法律風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)之間的組合效應(yīng),從而在風(fēng)險(xiǎn)策略上對法律風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中的治理；只供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除 5.3.4 法律風(fēng)險(xiǎn)評判 法律風(fēng)險(xiǎn)評判是指將法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)就相比較,或在各種風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的決策；確定法律風(fēng)險(xiǎn)等級, 以幫忙企業(yè)做出法律在法律風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上, 綜合考慮法律風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)、成本和收益、 資源的投入支配等因素, 對法律

21、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同維度的排序,可能性的高低、影響程度的大小以及風(fēng)險(xiǎn)水平的高低；包括法律風(fēng)險(xiǎn)大事發(fā)生在法律風(fēng)險(xiǎn)水平排序的基礎(chǔ)上, 對比企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)就, 可以對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行分級,具體等級劃分的層次可以依據(jù)企業(yè)的治理需要設(shè)定；在法律風(fēng)險(xiǎn)排序和分級的基礎(chǔ)上,要重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先應(yīng)對的法律風(fēng)險(xiǎn)；5.4 法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 5.4.1 概述企業(yè)可以依據(jù)其治理需要, 進(jìn)一步確定需法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是指企業(yè)針對法律風(fēng)險(xiǎn)或法律風(fēng)險(xiǎn)大事實(shí)行相應(yīng)措施,將法律風(fēng)險(xiǎn)掌握在企業(yè)可承擔(dān)的范疇； 法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對包括挑選法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)策略、評估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀、制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案三個(gè)環(huán)節(jié)；5.4.2 挑選法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)策略 法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)策略包

22、括規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、略等；掌握風(fēng)險(xiǎn)、 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、 接受風(fēng)險(xiǎn)和其他策挑選法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)策略應(yīng)當(dāng)至少考慮以下幾方面的因素：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、核心價(jià)值觀和社會責(zé)任等；企業(yè)對法律風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承擔(dān)度等；法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)策略的實(shí)施成本與預(yù)期收益；挑選幾種應(yīng)計(jì)策略,將其單獨(dú)或組合使用；利益相關(guān)者的訴求和價(jià)值觀、 對法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承擔(dān)度以及對某些法 律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)策略的偏好；5.4.3 評估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀假如企業(yè)對某些法律風(fēng)險(xiǎn)選取了規(guī)避、些法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對現(xiàn)狀予以進(jìn)一步的評估,掌握或轉(zhuǎn)移的應(yīng)計(jì)策略, 就應(yīng)當(dāng)對這 以明白目前的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對存在哪些不足和缺陷,為制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案供應(yīng)支撐；評估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

23、現(xiàn)狀至少應(yīng)考慮以下幾方面的因素：資源配置, 即企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置能否滿意法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對需要、用 于法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的人員配備是否充分以及用于法律風(fēng)險(xiǎn)掌握的經(jīng)費(fèi)是否充分等；職責(zé)權(quán)限,即是否明確與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對相關(guān)的職責(zé)和權(quán)限；過程監(jiān)控,即是否要求對連續(xù)性業(yè)務(wù) / 治理活動進(jìn)行定期或不定期的監(jiān) 督和掌握 / 證據(jù)資料保留 / 信息溝通、告警；獎懲機(jī)制, 即對相關(guān)工作、 治理人員在法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作中的表現(xiàn)、成 績是否設(shè)立了獎懲機(jī)制等；執(zhí)行者才能要求, 即企業(yè)對與法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對相關(guān)的內(nèi)部執(zhí)行者（公司內(nèi) 部領(lǐng)導(dǎo)、員工）是否有明確的資質(zhì)、才能要求（業(yè)務(wù)資質(zhì)、業(yè)務(wù)技能、法律素養(yǎng) 等）；部門內(nèi)法律審查, 即是否要求業(yè)務(wù)

24、部門內(nèi)部對一般性的法律問題進(jìn)行審查（一般性法律問題指從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)必需把握的基礎(chǔ)性、部門人員可以通過培訓(xùn)把握相關(guān)內(nèi)容） ；只供學(xué)習(xí)與溝通常識性的法律問題, 各此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除專業(yè)法律審查, 即是否要求法律部門或?qū)I(yè)律師對專業(yè)性法律問題進(jìn)行 審查或供應(yīng)相關(guān)法律看法；風(fēng)險(xiǎn)意識,即工作、治理人員對風(fēng)險(xiǎn)的存在、風(fēng)險(xiǎn)將會造成的后果,以 及如何開展風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等方面是否有必要的熟識和懂得；外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境,即有關(guān)法律環(huán)境是否完善、穩(wěn)固,社會守法狀況,執(zhí)法力度和司法方式等；5.4.4 制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案 應(yīng)對措施通常包括以下幾種類型：資源配置類, 指設(shè)立或調(diào)整與法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對相關(guān)

25、的機(jī)構(gòu)、人員,補(bǔ)充經(jīng) 費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金等；制度、流程類,指制定或完善與法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對相關(guān)的制度、流程；標(biāo)準(zhǔn)、指引類,指針對特定法律風(fēng)險(xiǎn),編撰指引、標(biāo)準(zhǔn)類文件,供業(yè)務(wù) 人員使用；技術(shù)手段類,指利用技術(shù)手段規(guī)避、掌握或轉(zhuǎn)移某些法律風(fēng)險(xiǎn)；信息類,指針對某些法律風(fēng)險(xiǎn)大事發(fā)布告警或預(yù)警信息；活動類,指開展某些專項(xiàng)活動,規(guī)避、掌握或轉(zhuǎn)移某些法律風(fēng)險(xiǎn)；培訓(xùn)類, 指對某些關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn),提高其法律風(fēng)險(xiǎn)意 識和法律風(fēng)險(xiǎn)治理技能；在法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施確定之后, 應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)對措施的實(shí)施方案； 實(shí)施方案中 至少應(yīng)當(dāng)包括以下信息：實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的機(jī)構(gòu)、人員支配,明確責(zé)任和獎懲；應(yīng)對措施涉及的具體業(yè)務(wù)及治理

26、活動；報(bào)告和監(jiān)督、檢查的要求；資源需求和配置方案；實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的優(yōu)先次序和條件；實(shí)施時(shí)間表；法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是一個(gè)遞進(jìn)的動態(tài)過程,需要依據(jù)內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化對制定的措施進(jìn)行評估調(diào)整, 以確保措施的實(shí)時(shí)有效性； 企業(yè)在制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 措施后應(yīng)評估其剩余風(fēng)險(xiǎn) （剩余風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期實(shí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施后的法律風(fēng) 險(xiǎn)）是否可以承擔(dān)；假如不行承擔(dān),應(yīng)調(diào)整或制定新的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施,并評 估新的措施的成效, 直到剩余風(fēng)險(xiǎn)可以承擔(dān)； 執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施會引起組織 風(fēng)險(xiǎn)情形的轉(zhuǎn)變, 需要跟蹤、 監(jiān)督有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的成效和組織的環(huán)境信息,并對 變化的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估,必要時(shí)重新制訂法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施；5.5

27、監(jiān)督和檢查 企業(yè)應(yīng)實(shí)時(shí)跟蹤內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化,準(zhǔn)時(shí)監(jiān)督和檢查法律風(fēng)險(xiǎn)治理流程的運(yùn)行狀況, 以確保法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案的有效執(zhí)行,并依據(jù)發(fā)覺的問題對法 律風(fēng)險(xiǎn)治理工作進(jìn)行連續(xù)改進(jìn)； 法律風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)督和檢查環(huán)節(jié)使得法律風(fēng)險(xiǎn)管 理流程形成可連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的閉環(huán), 是法律風(fēng)險(xiǎn)治理能夠連續(xù)改進(jìn)的不行缺少的組成 部分；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理監(jiān)督和檢查的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的進(jìn)展變化, 如法律法規(guī)、相關(guān)政策的出臺和變化、司法、執(zhí)法及社會守法環(huán)境的變化、企業(yè)自身戰(zhàn)略的調(diào)整轉(zhuǎn)變等；監(jiān)測法律風(fēng)險(xiǎn)大事,分析趨勢及其變化并從中吸取教訓(xùn)；對比法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案檢查工作進(jìn)度與方案的偏差,保證風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施只

28、供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除的設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效；報(bào)告關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)變化、 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案的進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)治理方針的遵循情 況；實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)治理績效評估；另外,企業(yè)可依據(jù)自身的需求和資源狀況, 挑選建立重大法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度,即依據(jù)對內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化的監(jiān)控結(jié)果,準(zhǔn)時(shí)發(fā)布法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息, 并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案；應(yīng)急預(yù)案要明確應(yīng)急處理的相關(guān)組織機(jī)構(gòu)、處理流程、溝通機(jī)制、 應(yīng)急措施和資源的配置保證, 確保企業(yè)對突發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)大事的快速反 應(yīng),有效掌握突發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)大事對企業(yè)造成的影響；5.6 溝通和記錄 5.6.1 溝通 企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)治理過程的每個(gè)階段都應(yīng)當(dāng)與內(nèi)外部利益相關(guān)者有效

29、溝通,以保證明施法律風(fēng)險(xiǎn)治理的相關(guān)人員和利益相關(guān)者能夠充分明白企業(yè)面臨的法 律風(fēng)險(xiǎn)及其給企業(yè)帶來的影響, 正確懂得企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理決策的依據(jù),并依據(jù) 相關(guān)信息做出恰當(dāng)打算,有效執(zhí)行治理活動；由于企業(yè)各層級人員及相關(guān)利益相關(guān)者的價(jià)值觀、訴求、假設(shè)、認(rèn)知和關(guān)注點(diǎn)不同,造成其法律風(fēng)險(xiǎn)偏好和對法律風(fēng)險(xiǎn)治理的期望不同,這些對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和執(zhí)行有重要影響； 因此,企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)決策過程和法律風(fēng)險(xiǎn)治理執(zhí)行中應(yīng)當(dāng)與內(nèi)外部利益相關(guān)者進(jìn)行充分溝通,并儲存相關(guān)記錄； 為保證這種溝通能夠順當(dāng)進(jìn)行,企業(yè)應(yīng)保證法律風(fēng)險(xiǎn)治理的責(zé)任部門能夠與企業(yè)相關(guān)人員充分溝通,能夠獵取履行職責(zé)所需的相關(guān)記錄或檔案材料,法機(jī)關(guān)等外部利

30、益相關(guān)者建立順暢的溝通渠道；5.6.2 記錄并且與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、 立法及司在法律風(fēng)險(xiǎn)治理過程中, 記錄是實(shí)施和改進(jìn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理過程的必要工 作；建立記錄應(yīng)當(dāng)考慮以下方面：出于治理的目的而重復(fù)使用信息的需要；進(jìn)一步分析法律風(fēng)險(xiǎn)和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的需要；法律風(fēng)險(xiǎn)治理活動的可追溯要求；溝通的需要；法律法規(guī)和操作上對記錄的需要；企業(yè)本身連續(xù)學(xué)習(xí)的需要；建立和保護(hù)記錄所需的成本和工作量；獵取信息的方法、讀取信息的簡單程度和儲存媒介；記錄保留期限治理；6 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理的實(shí)施 6.1 概述 法律風(fēng)險(xiǎn)治理流程的組織實(shí)施需要一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)治理的 方針、組織職能、資源配置、信息溝通傳遞機(jī)制等相

31、關(guān)基礎(chǔ)配套設(shè)施；主要包括：法律風(fēng)險(xiǎn)治理方針；與法律風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)匹配的組織職能和資源保證；相關(guān)的制度和內(nèi)部流程掌握, 使法律風(fēng)險(xiǎn)治理嵌入到組織的全部活動和 過程中；與內(nèi)外部利益相關(guān)者關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)治理的溝通機(jī)制；只供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除法律風(fēng)險(xiǎn)治理文化；法律風(fēng)險(xiǎn)治理的技術(shù)手段、方法、工具等；6.2 法律風(fēng)險(xiǎn)治理方針 法律風(fēng)險(xiǎn)治理方針應(yīng)明確以下事項(xiàng)：法律風(fēng)險(xiǎn)治理理念；最高治理者對法律風(fēng)險(xiǎn)治理的承諾；法律風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)；企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)偏好；法律風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)及其它風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)的關(guān)系；法律風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)的層次分解和細(xì)化；連續(xù)改進(jìn)的承諾；6.3 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理的

32、組織機(jī)構(gòu)及職能企業(yè)應(yīng)設(shè)立特地的法律事務(wù)治理機(jī)構(gòu)或者崗位,體包括但不限于：并明確其法律風(fēng)險(xiǎn)治理職責(zé), 具明確本企業(yè)法律事務(wù)治理機(jī)構(gòu)或崗位的人員組成；大型企業(yè)應(yīng)建立總法律顧 問制度,設(shè)置企業(yè)總法律顧問, 全面負(fù)責(zé)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)治理工作；其他企業(yè)根 據(jù)自身?xiàng)l件和治理需求,必要時(shí)可設(shè)置企業(yè)總法律顧問；6.4 法律風(fēng)險(xiǎn)治理的制度流程 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo),建立完善適當(dāng)?shù)呐涮字贫群托袨橐?guī)范,將法律風(fēng)險(xiǎn)納 建立法律風(fēng)險(xiǎn)治理的工作程序, 同時(shí)結(jié)合企業(yè)內(nèi)部掌握治理工作,入到流程掌握中, 確保法律風(fēng)險(xiǎn)治理工作切實(shí)融入到企業(yè)的日常治理工作中,確 保法律風(fēng)險(xiǎn)治理在企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一懂得和執(zhí)行；具體要考慮：本企業(yè)

33、法律風(fēng)險(xiǎn)治理工作的范疇和內(nèi)容；法律風(fēng)險(xiǎn)治理制度、 規(guī)范的制定要考慮企業(yè)現(xiàn)有的制度治理體系和風(fēng)險(xiǎn) 治理的制度,確保一樣性,提高效率；形成對制度規(guī)范的定期更新和修訂,確保其時(shí)效性；應(yīng)當(dāng)具體分析可納入流程治理的法律風(fēng)險(xiǎn),掌握點(diǎn)的嵌套關(guān)系；6.5 法律風(fēng)險(xiǎn)治理的資源配置其相關(guān)治理措施與其他風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)需依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)治理方案, 制定可行的方法, 為法律風(fēng)險(xiǎn)治理安排適當(dāng) 的資源；具體要考慮以下各項(xiàng)：法律風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)人員的技術(shù)、體會和才能要求；法律風(fēng)險(xiǎn)治理過程每一階段所需要的人力、資金及其他資源；法律風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)、 成本和收益的關(guān)系, 提高法律風(fēng)險(xiǎn)治理的收益水平；依據(jù)企業(yè)內(nèi)部條件和治理需求,溝通和治理的效率；可

34、引入信息和學(xué)問治理系統(tǒng), 提高信息6.6 法律風(fēng)險(xiǎn)治理的溝通和報(bào)告機(jī)制 企業(yè)要建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制,以保證：法律風(fēng)險(xiǎn)治理體系的關(guān)鍵組成部分及其調(diào)整得到適當(dāng)?shù)臏贤?；在企業(yè)內(nèi)部充分報(bào)告法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案實(shí)施的成效和效率；在適當(dāng)?shù)膶哟魏蜁r(shí)間供應(yīng)法律風(fēng)險(xiǎn)治理的相關(guān)信息；建立與內(nèi)部利益相關(guān)者協(xié)商的程序；企業(yè)需建立與外部利益相關(guān)者溝通的機(jī)制；這種機(jī)制應(yīng)當(dāng)保證：企業(yè)的對外報(bào)告符合法律法規(guī)和公司治理要求；只供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除企業(yè)與外部利益相關(guān)者保持有效的信息溝通；在外部利益相關(guān)者中建立對組織的信心；在發(fā)生突發(fā)大事、危機(jī)和緊急狀況時(shí)與利益相關(guān)者溝通；為企業(yè)供應(yīng)外部利益相關(guān)者

35、的報(bào)告和反饋；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理信息的溝通和報(bào)告機(jī)制要考慮與其他風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送的銜接關(guān)系,以保證相關(guān)部門信息的互動溝通,有助于對風(fēng)險(xiǎn)信息的組合分析,提高治理效率；6.7 法律風(fēng)險(xiǎn)治理文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)留意法律風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)治理文化的培育,從而促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)治理的貫徹實(shí)施,保證法律風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；具體應(yīng)考慮：樹立法律風(fēng)險(xiǎn)治理是企業(yè)全體員工共同責(zé)任的理念,需在不同層次上履 行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；法律風(fēng)險(xiǎn)治理專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定系統(tǒng)化的法律風(fēng)險(xiǎn)治理培訓(xùn)方案,包括一般的普法宣揚(yáng)和專項(xiàng)的法律學(xué)問培訓(xùn),平；從而提高全體員工知法、 守法和用法水加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)專業(yè)人員的法律實(shí)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)治理水平,加強(qiáng)提升對企業(yè)業(yè)務(wù)

36、治理的深化懂得和支撐服務(wù)才能,和治理活動供應(yīng)法律支持；主動積極地為企業(yè)的經(jīng)營決策采納多種途徑加強(qiáng)對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)治理理念、學(xué)問、方法和流程的培訓(xùn),以便于企業(yè)各層形成共識；企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對內(nèi)部違法違規(guī)行為的懲戒力度,理文化；形成良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管重視企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對法律風(fēng)險(xiǎn)治理工作的態(tài)度和治理理念以及治理承諾；附錄 A 法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架示例 法律風(fēng)險(xiǎn)的識別框架可以從兩個(gè)角度來構(gòu)建；一個(gè)角度是引發(fā)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的緣由,可分為法律環(huán)境、 違規(guī)行為、違約行為、侵權(quán)行為、 不當(dāng)行為和怠于行使權(quán)益六種； 另一個(gè)角度是企業(yè)所從事的各類經(jīng)營 / 治理活動；具體如表 A.1 所示：表 A.1 法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架示例引發(fā)緣由法

37、律違規(guī)違約侵權(quán)不當(dāng)?shù)?于 行經(jīng)營活動環(huán)境行為行為行為行為使權(quán)益經(jīng) 營 管 理 活 動 1 經(jīng) 營 管 理 活 動 2 經(jīng) 營 管 理 活 動 3 附錄 B 法律風(fēng)險(xiǎn)清單示例法律風(fēng)險(xiǎn)清單可以劃分為三個(gè)信息區(qū)；第一部分為基礎(chǔ)信息區(qū), 主要內(nèi)容為法律風(fēng)險(xiǎn)及引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的具體行為,為便于今后的使用和治理, 這里仍可以為每個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)行為設(shè)置不同的編碼；其次部分為法律信息區(qū), 包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的法規(guī)、法條、案例、法律責(zé)任和后果、法律建議等；第三部分為治理信息區(qū),只供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的企業(yè)內(nèi)部部門、B.1 示：表 B.1 法律風(fēng)險(xiǎn)清單示例外部主體、 經(jīng)營治

38、理活動或流程等； 具體如表基礎(chǔ)信息區(qū)法律信息區(qū)治理信息區(qū)涉 及風(fēng)風(fēng) 險(xiǎn)行為引 發(fā)涉 及涉 及引 發(fā)案法涉 及涉 及的法 律的 法業(yè)險(xiǎn)到 的到 的律的 法風(fēng) 險(xiǎn)律 責(zé)的務(wù) /代名稱代碼法 律法 律例建律 主的 行任 和部門管碼法規(guī)法規(guī)議體為后果理活 動XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

39、 XXX XXX XXX XXX 附錄 C法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例 風(fēng)險(xiǎn)大事的發(fā)生可能性是指在公司目前的治理水平下,風(fēng)險(xiǎn)大事發(fā)生概率的 大小或者發(fā)生的頻繁程度； 對法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的量化分析,可以從以下五個(gè) 維度進(jìn)行,每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為如干評分標(biāo)準(zhǔn),以下示例影響程度分為 5 個(gè)等級,分別給予 1 分至 5 分,表示發(fā)生可能性依次加強(qiáng), 得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)發(fā) 生的可能性越大； 對比該評分標(biāo)準(zhǔn), 同時(shí)依據(jù)不同維度對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性影響程 度的不同, 為各維度設(shè)定權(quán)重系數(shù), 并確定運(yùn)算公式, 最終即可運(yùn)算出該風(fēng)險(xiǎn)發(fā) 生可能性的得分；具體如表 C.1 所示：表 C.1 法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例只供學(xué)習(xí)與溝通此文檔僅供收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站刪除得分5 4 3 2 1 維度內(nèi) 控 制內(nèi) 部 控 制內(nèi) 部 控 制 規(guī)內(nèi) 部 控 制 規(guī)內(nèi) 部 控 制 規(guī)內(nèi)部掌握規(guī)規(guī)章制度 /章制度 / 業(yè)務(wù)章制度 / 業(yè)務(wù)章制度 / 業(yè)務(wù)章 制 度 / 業(yè)業(yè) 務(wù) 流 程流程較完善,流程較完善,流程很完善,務(wù)流程很完很不完善,內(nèi) 部 控 制 規(guī)內(nèi) 部 控 制 規(guī)內(nèi) 部 控 制 規(guī)善,內(nèi)部控度 的 完內(nèi) 部 控 制章制度 / 業(yè)務(wù)