1、第PAGE7頁共NUMPAGES7頁2022年醫(yī)院內部審計人員職責1、審計人員在審計組組長的領導下進行工作，接受上級部門指導，依據國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，對本單位的會計資料和經濟活動的過程和結果進行審計。2、內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職責道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。3、負責本單位內部審計工作，對本單位的財務收支、經濟活動的真實性、合法性進行監(jiān)督審核。4、審計本單位內部對國家有關政策法規(guī)和財經制度的執(zhí)行情況，評價醫(yī)療服務的效益，提出改進措施。5、對嚴重違反財經法紀和嚴重失職，造成重大經濟損失的行為，及時向領導匯報，必要時提出

2、建議。6、定期向領導報告工作，對審計工作中的重大事項，向上級內部審計機構反映。7、按照審計組組長的安排，搞好審計項目資料的整理、歸檔、保存工作。8、完成科內安排的其他各項工作。2022年醫(yī)院內部審計人員職責（二）一、審計科在開展內部審計工作中應履行下列職責：1、擬定本單位內部審計規(guī)章制度；2、審計預算的執(zhí)行和決算；3、審計財務收支及有關經濟活動；4、審計基本建設投資、修繕工程項目；5、審計各類專項經費的管理和使用；6、開展固定資產購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對投資、工資分配等審計監(jiān)督；7、審計經濟管理和效益情況；8、辦理院領導和上級審計機構交辦的其它審計事項。二、審計

3、科長職責1、在院長直接領導下，負責科室全面工作，履行科室職責，實行目標管理和崗位責任制；2、貫徹有關審計的法令、制度和指示，遵守國家法規(guī)，廉潔奉公；3、根據上級的部署和本單位經濟活動的具體情況擬訂審計工作計劃，報經本單位領導批準后，組織實施，依法審計，做好審計的督促、檢查，總結和報告工作；4、負責做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動紀律，考勤，定期組織政治學習和業(yè)務訓練，提高干部職工的素質及工作效率，改進工作作風。三、審計人員職責1、熟悉內部審計制度和審計流程；2、負責醫(yī)療收費價格的審核監(jiān)督；3、參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗收工作；4、負責做好審計底稿和查證等工作；5、負責審計原始資料的積累、整

4、理；6、科長外出或者有特殊任務時參與院內詢價工作。2022年醫(yī)院內部審計人員職責（三）根據公司各階段工作重點和公司董事會審計委員會的部署，組織安排審計工作。主要負責對公司財務管理、內控制度的建立和執(zhí)行情況等進行監(jiān)督，具體職責如下：1.財務審計。對公司財務計劃、財務預算、信貸計劃的執(zhí)行和決算情況、與財務收支相關的經濟活動及公司的經濟效益、財務管理內控制度執(zhí)行情況等進行內部審計監(jiān)督。2.內控審計。對公司內部管理控制系統(tǒng)及執(zhí)行國家財經法規(guī)進行內部審計監(jiān)督；督促建立、健全完善的公司內部控制制度，促進公司經營管理的改善和加強，保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。3.工程審計。公司范圍內各項工程建設項目，由公

5、司審計部審計。4.合同審計。對公司工程建設合同、大宗物資采購合同、產品銷售合同、承包租賃合同等實行審查制，并不定期檢查，對存在的問題和違規(guī)違章情況進行內部審計監(jiān)督。5.離任審計。對離任干部任職期間崗位職責履行情況、目標完成情況進行評價、鑒證，明確崗位交接雙方的責任，加強內控管理。6.專項審計。對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關單位、部門或個人進行專項審計調查。_公司董事會審計委員會和公司其他相關領導交辦的其他審計工作，如募集資金的使用情況，內部控制制度的建立和執(zhí)行情況等進行檢查等2022年醫(yī)院內部審計人員職責（四）1、具體負責完成醫(yī)院的內部審計日常工作。2、熟悉和掌握財經審計法規(guī)，嚴格

6、按內部審計工作條例、衛(wèi)生事業(yè)內部審計條例和有關規(guī)定辦事。3、經常檢查、了解和分析、掌握各部門執(zhí)行財經制度和有關規(guī)定的情況，監(jiān)督各有關部門嚴格執(zhí)行財經紀律。4、按照有關規(guī)定負責擬定編制年度和階段審計工作計劃、實施方案和意見，并具體貫徹實施。5、對醫(yī)院資金、財產安全、完整，財務收支情況以及各項內部控制制度的健全，進行有效的監(jiān)督檢查。6、重點開展對物質購買及其經濟合同的事前審計監(jiān)督和對基建工程的事前、事中、事后的審計監(jiān)督。7、負責對審計資料的收集、歸納、整理，并寫出審計報告，建立審計檔案，案結后及時移交綜合檔案室。8、在審計項目實施過程中，不得濫用職權，營私舞弊，損公肥私，損人利己。9、認真學習政策

7、、法規(guī)和審計、財會知識，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，嚴守紀律，嚴守秘密。10、對科長及分管院領導負責并報告工作。2022年醫(yī)院內部審計人員職責（五）1、審計人員在院領導的領導下進行工作，接受上級部門指導，依據國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，對本單位的會計資料和經濟活動的過程和結果進行審計。2、內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職責道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。3、負責本單位內部審計工作，對本單位的財務收支、經濟活動的真實性、合法性進行監(jiān)督審核。4、審計本單位內部對國家有關政策法規(guī)和財經制度的執(zhí)行情況，評價醫(yī)療服務的效益，提出改進

8、措施。5、對嚴重違反財經法紀和嚴重失職，造成重大經濟損失的行為，及時向領導匯報，必要時提出建議。6、定期向領導報告工作，對審計工作中的重大事項，向上級內部審計機構反映。7、按照審計主任的安排，搞好審計項目資料的整理、歸檔、保存工作。8、完成科內安排的其他各項工作。2022年醫(yī)院內部審計人員職責（六）為進一步規(guī)范醫(yī)院內部審計工作，建立健全醫(yī)院內部審計制度，完善內部監(jiān)督制約機制，根據審計署內部審計工作規(guī)定和衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定，結合我院實際，特制定本制度。一、內部審計工作具有獨立行使內部審計監(jiān)督的職權，獨立監(jiān)督和評價我院所屬財務收支經濟活動的真實、合法、收益的行為，以促進加強經濟管理和實現(xiàn)醫(yī)院

9、目標。二、內部審計人員在醫(yī)院院長的直接領導下獨立開展內部審計，對院長負責，并報告工作。三、內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。四、內部審計監(jiān)督的主要內容(一)財務預算的執(zhí)行和財務決算。(二)財務收支及有關的經濟活動。(三)零星修繕項目的預(概)算、決算。(四)國有資產購置、使用和管理。(五)醫(yī)院內部經濟效益評價。(六)經濟合同的簽訂和執(zhí)行。61(七)內部控制制度的建立健全。(八)院領導及上級主管部門交辦的審計事項。五、內部審計監(jiān)督的主要權限(一)要求醫(yī)院有關科室按時報送預算、決算、報表和有關文件、資料等。(二)_會計報表、憑證、賬簿。(三)參加與經濟事項有關的會議。(四)對嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費的行為，經院長同意作出臨時制止決定。(五)對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的，經院長批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。(六)根據審計結果，提出改進意見，提高經濟效益的建議和糾正、處理違反財經法規(guī)行為的意見。(七)參與制訂有關的規(guī)章制度，起草內部審計規(guī)章制度。六、內