1、刑法第十九章破壞社會主義市場經濟秩序罪(3)： 妨害對公司、企業(yè)的治理秩序罪第一節(jié)重點罪名；. V .-:.-* *：. - . . . 一、非國家工作人員受賄罪(一）概念與特征本罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他 人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。本罪客體是國家對公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員廉潔從業(yè)的監(jiān) 督治理秩序。客觀方面表現(xiàn)為利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人 財物,為他人謀取利益,數(shù)額較大的行為。（1)必須利用職務上的便利，即他人 有求于行為人的職務行為時,行為人以職務行為或允諾職務行為作為條件，實 施受賄行為。（2

2、)必須索取或者非法收受他人財物,同時數(shù)額較大。那個地點的財 物應包括有形財物、無形財物及財產性利益。（3)不管是索取他人財物依舊收 受他人財物,都必須為他人謀取利益。但“為他人謀取利益”只要求是一種允 諾行為，不要求行為人實際上為他人謀取了利益。（4)公司、企業(yè)或者其他單 位的工作人員在經濟往來中,違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費,歸 個人所有的,成立本罪。違反國家規(guī)定,是指違反全國人民代表大會其常委 會制定的法律和決定，國務院制定的行政法規(guī)、規(guī)定的行政措施、公布的決定和 命令，不包括單純違反地點性規(guī)定的行為。本罪與受賄罪的要緊區(qū)不在于犯罪主體不同。國有公司、企業(yè)或者其他國 有單位中從

3、事公務的人員以及其他國家工作人員利用職務上的便利索取、收受 財物的,不成立本罪,構成受賄罪。本罪的主體必須是公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，包括國有公 司、企業(yè)以及其他國有單位中并不從事公務的非國家工作人員?！捌渌麊挝弧?， 旣包括事業(yè)單位、社會團體、村民委員會、居民 委員會、村民小組等常設性的組織，也包括為組 織體育賽事、文藝演出或者其他正當活動而成 立的組委會、籌委會、工程承包隊等特不設性的 組織。依照刑法第184條的規(guī)定，銀行或者其 他金融機構的工作人員（國有金融機構工作人 員和國有金融機構委派到非國有金融機構從事 公務的人員除外），在金融業(yè)務活動中索取他人 財物或者非法收受他人財物，為

4、他人謀取利益 的，或者違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、 手續(xù)費,歸個人所有的，以本罪論處。4.主觀方面只能是有意，過失不可能構成 本罪。(一0認定.醫(yī)療機構中的醫(yī)務人員，利用開處方的職 務便利,以各種名義非法收受藥品、醫(yī)療器械、 醫(yī)用衛(wèi)生材料等醫(yī)藥產品銷售方財物，為醫(yī)藥 產品銷售方謀取利益,數(shù)額較大的，成立本罪。 學校及其他教育機構中的非國家工作人員，在 教材、教具、校服或者其他物品的采購等活動 中，利用職務上的便利;索取銷售方財物,或者 非法收受銷售方財物,為銷售方謀取利益，數(shù)額 較大的，以本罪論處。學校及其他教育機構中 的教師，利用教學活動的職務便利，以各種名義 非法收受教材、教具、校服

5、或者其他物品銷售方 財物,為教材、教具、校服或者其他物品銷售方 謀取利益，數(shù)額較大的，成立本罪。依法組建的 評標委員會、競爭性談判采購中談判小組、詢價 采購中詢價小組的組成人員，在招標、政府采購 等事項的評標或者采購活動中，索取他人財物 或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額 較大的，以本罪論處。認定本罪時,應將違反國家規(guī)定，收受各種 名義的回扣、手續(xù)費的行為，與正當業(yè)務行為相 區(qū)不。反不正當競爭法第8條第1款規(guī)定: “經營者不得采納財物或者其他手段進行賄賂 以銷售或者購買商品。在帳外背地給予對方單 位或者個人回扣的，以行賄論處;對方單位或者 個人在帳外背地收受回扣的，以受賄論處。”回 扣

6、，是指經營者銷售商品時在帳外背地以現(xiàn)金、 實物或者其他方式退給對#單位或者個人的一定比例的商品價款;帳外背地，是指未在依法設 立的反映其生產經營活動或者行政事業(yè)經費收 支的財務帳上按照財務會計制度規(guī)定明確如實 記載,包括不記入財務帳、轉入其他財務帳或者 做假帳等?；乜劬哂袠O為嚴峻的危害性。依照反不正當競爭法第8條第2款的規(guī) 定，經營者銷售或者購買商品，能夠以明示方法 給對方折扣，能夠給中間人傭金;但經營者給對 .方折扣、給中間人傭金的，必須如實入帳;同意 折扣、傭金的經營者也必須如實入帳。折扣，即 商品購銷中的讓利，是指經營者在銷售商品時， 以明示并如實入帳的方式給予對方的價格優(yōu) 惠;傭金，是

7、指經營者在市場交易中給予為其提 供服務的具有合法經營資格的中間人的勞動報 酬。對合法同意折扣、傭金的，不能認定為受 賄;但對違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、 手續(xù)費,歸個人所有的,應認定為受賄。(三）處罰依照刑法第163條的規(guī)定，犯本罪的,處5 年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的，處5年 以上有期徒刑,能夠并處沒收財產。二、對非國家工作人員行賄罪(一）概念與特征本罪是指為謀取不正當利益，給予公司、企 業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，數(shù)額較大 的行為。本罪客觀上必須是給予公司、企業(yè)或者其 他單位的工作人員以數(shù)額較大的財物，那個地點的 公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員一般不包 括外國公職人員或者

8、國際公共組織官員。為謀 取不正當商業(yè)利益，給予外國公職人員或者國 際公共組織官員以財物的，構成對外國公職人 員、國際公共組織官員行賄罪。主體既能夠是 自然人，也能夠是單位。主觀方面必須出于故 意，同時是為了謀取不正當利益。利益是否正 當,應進行具體推斷,而非抽象推斷。至于實際 上是否獵取了不正當利益，則不阻礙本罪的成 立。(二）處罰依照刑法第164條的規(guī)定，犯本罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的，處3年 以上10年以下有期徒刑，并處罰金;單位犯本 罪的,對單位判處罰金，并對其直接負責的主管 人員和其他直接責任人員，依照個人犯罪的規(guī) 定處罰。行賄人在被追訴前主動交代行賄行為 的,能夠減

9、輕處罰或者免除處罰。三、簽訂、履行合同失職被騙罪(1)概念與特征本罪是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的直接 負責的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因 嚴峻不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大 損失的行為。本罪主體只限于國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位 的直接負責的主管人員?？陀^方面表現(xiàn)為在簽 訂、履行合同的過程中，因嚴峻不負責任被詐 騙，致使國家利益遭受重大損失。所應注意的 是,并非在簽訂、履行合同過程中嚴峻不負責任 的一切行為,都成立本罪。因嚴峻不負責任而 不能履行合同，致使國家利益遭受重大損失的， 不成立本罪;只有因嚴峻不負責任被詐騙，從而 致使國家利益遭受重大損失的,才成立本罪;但 也不是凡是被詐

10、騙的都成立本罪，只有因為嚴 重不負責任被詐騙才可能成立本罪。本罪主觀 方面為過失。(二）處罰依照刑法第167條的規(guī)定，犯本罪的，處3 年以下有期徒刑或者拘役;致使國家利益遭受 特不重大損失的，處3年以上7年以下有期徒 刑。第二節(jié)一般罪名一、虛報注冊資本罪本罪是指申請公司登記使用虛假證明文件 或者采取其他欺詐手段虛報注冊資本，欺騙公 司登記主管部門,取得公司登記，虛報注冊資本 數(shù)額巨大、后果嚴峻或者有其他嚴峻情節(jié)的行 為。虛報注冊資本，既能夠表現(xiàn)為沒有達到登 記注冊的資本數(shù)額，卻采取欺詐手段證明達到 了法定數(shù)額，也能夠表現(xiàn)為盡管達到了法定數(shù) 額卻虛報具有更高數(shù)額的資本。虛報注冊資本 數(shù)額巨大、后

11、果嚴峻或者有其他嚴峻情節(jié)，具備 三者之一，即可成立本罪。犯本罪的,依照刑法 第158條的規(guī)定處罰。二、虛假出資、抽逃出資罪本罪是指公司發(fā)起人、股東違反公司法的 規(guī)定，未交付貨幣、實物或者未轉移財產權，虛 假出資,或者在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額 巨大、后果嚴峻或者有其他嚴峻情節(jié)的行為。 本罪名為選擇性罪名。犯本罪的，依照刑法第 159條的規(guī)定處罰。三、違規(guī)披露、不披露重要信息罪本罪是指依法負有信息披露義務的公司、 企業(yè),向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞 重要事實的財務會計報告，或者對依法應當披 露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴峻損害 股東或者其他人利益，或者有其他嚴峻情節(jié)的 行為。犯本罪

12、的,對其直接負責的主管人員和 其他直接責任人員，依照刑法第161條的規(guī)定 處罰。四、妨害清算罪本罪是指公司、企業(yè)在進行清算時,隱匿財 產，對資產負債表或財產清單作虛偽記載或 者在未清償債務前分配公司、企業(yè)財產,嚴峻損 害債權人或者其他人利益的行為。犯本罪的， 依照刑法第162條的規(guī)定處罰。五、虛假破產罪本罪是指公司、企業(yè)通過隱匿財產、承擔虛 構的債務或者以其他方法轉移、處分財產,實施 虛假破產，嚴峻損害債權人或者其他人利益的 行為。犯本罪的,對其直接負責的主管人員和 其他直接責任人員，依照刑法第162條之二的 規(guī)定處罰。六、非法經營同類營業(yè)罪本罪是指國有公司、企業(yè)的董事、經理利用 職務便利自己

13、經營或者為他人經營與其所任職 公司、企業(yè)同類的營業(yè)，獵取非法利益,數(shù)額巨 大的行為。犯本罪的,依照刑法第165條的規(guī) 定處罰。七、為親友非法牟利罪本罪是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作 人員，利用職務上的便利，違背任務,致使國家 利益遭受重大損失的行為。本罪主體必須是國 有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員?？陀^方面 必須符合三個條件：(1)必須利用職務上的便 利，即利用自己主管、治理、經營、經手公司、企 業(yè)業(yè)務的便利。（2)必須實施了下列三種行為 之一:一是將本單位的盈利業(yè)務交由自己的親 友進行經營;二是以明顯高于市場的價格向自 己親友經營治理的單位采購商品，或者以明顯 低于市場的價格向自己的親

14、友經營治理的單位 銷售商品;三是向自己的親友經營治理的單位 采購不合格的商品。實施其中一種行為的即可 成立本罪，同時實施上述行為的也只成立一罪。(3)必須致使國家利益遭受重大損失。犯本罪 的,依照刑法第166條的規(guī)定處罰。八、徇私舞弊低價折股、出售國有資產罪本罪是指國有公司、企業(yè)或者其上級主管 部門直接負責的主管人員，徇私舞弊,將國有資 產低價折股或者低價出售,致使國家利益遭受 重大損失的行為。本罪行為主體私自將國有資 產低價折股或者低價出售給自己、配偶、子女 的，或者與他人串通,名義上出售給他人,實際 上自己獲利的，應認定為貪污罪。犯本罪的，根 據(jù)刑法第169條的規(guī)定處罰?！颈菊乱o法律規(guī)定

15、】刑法第158169條之一 非家工作人員受_辱與受賄罪的主拳區(qū)不在于犯罪主體不同。國有癸司、企業(yè)或者其他 國有單位中從事公券的人員以豕其他國家工作人員利用職務上的像fl t取、收受財物的，不成; 立非國家工作人員受賄罪,構成受賄罪。 刑法第二十章破壞社會主義市場經濟秩序罪(4)： 破壞金融治理秩序罪第一節(jié)重點罪名一、偽造貨幣罪(一）概念與特征本罪是指沒有貨幣發(fā)行權的人，非法制造外觀上足以使一般人誤認為是貨 幣的假貨幣，妨害貨幣的公共信用的行為。本罪客體是國家貨幣治理秩序?？陀^行為表現(xiàn)為制造外觀上足以使一般人誤認為是貨幣的假貨幣。偽造，是指制造外觀上足以使一般人誤認為是貨幣的假貨幣的行為。依照

16、司法解釋，偽造貨幣必須是仿照真幣的圖案、形狀、色彩等特征非法制造假幣來 冒充真幣。在這種情況下,存在與偽造的貨幣相對應的（或相當?shù)模┱鎺拧Ｖ?于偽造的方法，則沒有任何限制，如機器印制、石印、影印、復印、手描等等。同 時采納偽造和變造手段，制造真?zhèn)纹礈愗泿诺?，以偽造貨幣罪定罪處罰。偽造貨幣包括偽造正在流通的中國貨幣、外國貨幣及中國香港、澳門、臺灣 地區(qū)的貨幣，包括硬幣（含一般紀念幣和貴金屬紀念幣)與紙幣。偽造正在流 通的境外貨幣，即使該境外貨幣不可在國內市場流通或者兌換，同樣構成本罪。 行為人所偽造的貨幣必須是正在流通的貨幣，假如偽造差不多停止通用的古鈔票、 廢鈔，則不成立本罪。以使用為目的，偽

17、造停止流通的貨幣，或者使用偽造的停 止流通的貨幣的，以詐騙罪定罪處罰。（3)所偽造以及可能偽造出來的貨幣應 在外觀上足以使一般人誤認為是貨幣，即關于所偽造的貨幣必須特不加以注 意，或者具有一定檢測手段、具有專業(yè)知識方能發(fā)覺（這只是對偽造行為的限 定，并不意味著本罪不存在未遂犯。只要實施了偽造行為，客觀上可能制造出 足以使一般人誤認為真幣的假幣，即使沒有完成全部印制工序,也構成偽造貨 幣罪）。行為人制造出來的物品完全不可能被人們誤認為是貨幣的，不可能成 立偽造貨幣罪。然而，也不要求偽造的貨幣與 真幣完全相同，且不以與真幣所具有的特征完 全一致為條件。如不具有真幣的號碼或印章 的，也是偽造的貨幣。

18、偽造貨幣罪的主體必須是沒有貨幣發(fā) 行權的自然人，單位不能成為本罪主體。行為 人制造貨幣版樣或者與他人事前通謀，為他人 偽造貨幣提供版樣的，以本罪論處。偽造貨幣罪的主觀方面只能是有意，即 明知自己的行為會發(fā)生妨害貨幣的公共信用的 結果,同時希望或者放任這種結果發(fā)生。(二）處罰依照刑法第170條的規(guī)定,犯本罪的，處3 年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50 萬元以下罰金;有下列情形之一的，處10年以 上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處5萬元以 上50萬元以下罰金或者沒收財產：（1)偽造貨 幣集團的首要分子;（2)偽造貨幣數(shù)額特不巨大 的;（3)有其他特不嚴峻情節(jié)的。二、持有、使用假幣罪(一）

19、概念與特征持有、使用假幣罪，是指明知是偽造的貨幣 而持有、使用，數(shù)額較大的行為。本罪的對象為偽造的貨幣。使用數(shù)額較大 的變造的貨幣的，不構成使用假幣罪，應以詐騙 罪論處。1.本罪客觀上表現(xiàn)為持有、使用偽造的貨 幣，數(shù)額較大的行為。持有，是指將假幣置于行 為人事實上的支配之下,不要求行為人實際上 握有假幣。使用，是將假幣作為真幣而使用。 既能夠是以外表合法的方式使用假幣，如購買 商品、兌換另一貨幣、存入銀行、贈與他人，或者 將假幣用于交納罰金或者罰款等，也能夠是以 非法的方式使用貨幣，如將假幣用于賭博。此 夕卜，將假幣交付給不知情的他人使用的，以及向 自動售貨機中投入假幣以取得商品的，均成立 使

20、用假幣罪。偽造的共犯人之間分配假幣、向 知情的人出售假幣的，不屬于使用假幣的行為; 將假幣作為證明自己信用能力的資本而給他人 查看的，為了與對方簽訂合同，將假幣給對方查 看，以證明自己有能力履行合同的，不是使用行 為。成立本罪還要求持有、使用假幣數(shù)額較大。2.本罪主觀方面只能是有意，即明知是假 幣而非法持有或者使用。(二）認定使用假幣罪與出售假幣罪通常容易區(qū)不， 但行為人使用假幣兌換另一種貨幣時（如使用 假美元兌換真美元），究竟是使用依舊出售假 幣，尚需進一步研究。從刑法的規(guī)定來看，使用 假幣罪的法定刑輕于出售假幣罪的法定刑，因 此,前者的危害程度應輕于后者。從司法實踐 上看，出售假幣往往表現(xiàn)

21、為以遠遠低于假幣面 值的價格出售，如將面額100元的假幣以50元 的價格出售,將面額100美元的假幣以人民幣 100元的價格出售；而使用通常表現(xiàn)為依照假 幣的面額予以流通。從表面上看，使用假幣的 行為人所獲得的利益或許更高，但事實上，由于 出售的數(shù)量較多，故危害程度更為嚴峻。從對 方的心理狀態(tài)來看，使用假幣時，對方并不明知 是假幣；而出售假幣時，對方一般明知是假幣。 從使用的含義來看，在金融機構用假幣兌換另 一種真幣，是將假幣直接置于流通的行為，故屬 于使用假幣；基于同樣的理由，使用假幣與他人 進行黑市交易以通常價格兌換另一種真幣的， 也應認為是使用假幣。行為人購買假幣后使用,構成犯罪的，以購

22、 買假幣罪定罪，從重處罰，不另認定為使用假幣 罪;但行為人出售、運輸假幣構成犯罪，同時有 使用假幣行為的，應當實行數(shù)罪并罰。(三）處罰依照刑法第172條的規(guī)定，犯持有、使用假 幣罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或 者單處1萬元以上10萬元以下罰金;數(shù)額巨大 的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬 元以上20萬元以下罰金；數(shù)額特不巨大的，處 10年以上有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以 下罰金或者沒收財產。三、非法汲取公眾存款罪(一）概念與特征本罪是指非法汲取公眾存款或者非法變相汲取公眾存款,擾亂金融秩序的行為。本罪客體是國家金融儲蓄治理秩序。本罪客觀方面表現(xiàn)為兩種情況:一是非 法汲取

23、公眾存款;二是變相汲取公眾存款,違反 國家金融治理法律規(guī)定,向社會公眾(包括單位 和個人)汲取資金的行為，同時具備下列四個條 件的,除刑法另有規(guī)定的以外，應當認定為刑法 第176條規(guī)定的“非法汲取公眾存款或者變相 汲取公眾存款” ：(1)未經有關部門依法批準或 者借用合法經營的形式汲取資金；（2)通過媒 體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開 宣傳;（3)承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權 等方式還本付息或者給付回報;(4)向社會公眾 即社會不特定對象汲取資金。未向社會公開宣 傳，在親友或者單位內部針對特定對象汲取資 金的,不屬于非法汲取或者變相汲取公眾存款。 非法汲取或者變相汲取公眾存款

24、，擾亂金融秩 序的，才成立本罪。只有當行為人非法汲取公 眾存款,用于進行貨幣、資本的經營時（如發(fā)放 貸款），才能認定為擾亂金融秩序。向多人借貸 資金用于生產活動的,不應認定為本罪。本罪主體_能夠是自然人，也能夠是單位。本罪主觀方面只能是有意，不要求有非 法占有目的。假如具有非法占有目的,則成立 集資詐騙罪。(二）處罰依照刑法第176條的規(guī)定,犯非法汲取公 眾存款罪的,處3年以下有期徒刑或者拘役,并 處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額 巨大或者有其他嚴峻情節(jié)的，處3年以上10年 以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰 金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直 接負責的主管人員和其他

25、直接責任人員依照上 述規(guī)定處罰。四、偽造、變造金融票證罪(一）概念與特征本罪是指偽造、變造匯票、本票、支票、托付 收款憑證、匯款憑證、銀行存單及其他結算憑 證、信用證或者附隨的單據(jù)、文件以及偽造信用卡的行為。本罪客體是國家金融票證治理秩序?？陀^方面表現(xiàn)為偽造、變造各種金融票 證。那個地點的偽造包括兩種情況:一是有形偽造， 即沒有金融票證制作權的人，假冒他人（包括虛 無人）的名義，擅自制造外觀上足以使一般人誤 認為是真實金融票證的假金融票證。至于采取 何種方法,虛假金融憑證是否具有法律上的有 效形式與要件、其記載的內容與事實是否相符 合等，都不阻礙偽造的成立。二是無形偽造，即 有金融票證制作權的

26、人，超越其制作權限，違背 事實制造內容虛假的金融票證,如銀行工作人 員制作虛假的銀行存單交付他人。變造,是指 沒有權限的人擅自對真正的金融票證進行各種 形式的加工，改變數(shù)額、日期或者其他內容。偽 造、變造金融票證,包括下列情形：偽造、變造匯票、本票、支票。匯票，是 指出票人簽發(fā)的，托付人在見票時或者在指定 日期,無條件支付確定的金額給收款人或持票 人的票據(jù)。本票,是指出票人簽發(fā)的,承諾由自 己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或 持票人的票據(jù)。支票，是指出票人簽發(fā)的，托付 辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在 見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票 人的票據(jù)。行為人偽造、變造其中一種票

27、證的， 便成立犯罪。偽造、變造托付收款憑證、匯款憑證、銀 行存單等銀行結算憑證。托付收款憑證，是指 收款人向銀行提供的,托付其向付款人收取款 項的結算憑證。匯款憑證，是指匯款人托付銀 行給異地收款人進行匯兌結算的憑證，包括信 匯憑證與電匯憑證。銀行存單,是銀行發(fā)行的 能夠用于支付債務的工具，它一般不記名、定 額、可自由流通。行為人偽造、變造其中一種票 證的，便成立犯罪。偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文 件。信用證，是指應客戶要求和指示，或自己主 動向受益人簽發(fā)的,如受益人滿足約定條件開 證行就向其支付規(guī)定金額的書面文件。附隨的 單據(jù)、文件，是指由信用證受益人向金融機構提 供的，與信用證條款規(guī)

28、定相一致的代表物資的 單據(jù)、文件。行為人偽造、變造其中一種票證 的，便成立犯罪。(4)偽造信用卡。信用卡，是指由商業(yè)銀行 或者其他金融機構發(fā)行的具有消費支付、信用 貸款、轉賬結算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分 功能的電子支付卡。復制他人信用卡、將他人 信用卡信息資料寫人磁條介質、芯片的行為屬 于偽造信用卡。主體既能夠是自然人，也能夠是單位。主觀方面只能是有意。盡管刑法并沒 有將本罪規(guī)定為自的犯，但將使用或行使的目 的作為本罪的主觀要件要素，是比較合適的。(二）處罰依照刑法第177條的規(guī)定，犯偽造、變造金 融票證罪的,處5年以下有期徒刑或者拘役,并 處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金;情節(jié) 嚴峻

29、的,處5年以上10年以下有期徒刑，并處5 萬元以上50萬元以下罰金;情節(jié)特不嚴峻的， 處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬 元以上50萬元以下罰金或者沒收財產。單位 犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的 主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定 處罰。五、洗鈔票罪(一）概念與特征本罪是指明知是毒品犯罪、黑社會性質的 組織犯罪、恐懼活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂 犯罪、破壞金融治理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的 所得及其產生的收益,為掩飾、隱瞞其來源與性 質，而提供資金賬戶，協(xié)助將財產轉換為現(xiàn)金、 金融票據(jù)、有價證券，通過轉賬或者其他結算方 式協(xié)助資金轉移，協(xié)助將資金匯往境外，或者以 其他方

30、法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的性質 和來源的行為。本罪客體是國家對金融資產的來源與 性質的監(jiān)管秩序?？陀^方面表現(xiàn)為實施了洗鈔票行為。(1)洗鈔票的上游犯罪僅限于法定的七類犯罪。 “犯罪所得及其產生的收益”，是指由上述七類 犯罪行為所獵取的非法利益以及利用該非法利 益所產生的經濟利益。洗鈔票罪應當以上游犯罪 事實成立為認定前提。上游犯罪尚未依法裁 判，但查證屬實的，不阻礙對洗鈔票罪的審判。上 游犯罪事實能夠確認,因行為人死亡等緣故依 法不予追究刑事責任的，不阻礙洗鈔票罪的認定。 上游犯罪事實能夠確認，依法以其他罪名定罪 處罰的，也不阻礙洗鈔票罪的認定。（2)洗鈔票行為 表現(xiàn)為:第一,提供資金賬戶

31、。第二,協(xié)助將財 產轉換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券。第三，通 過轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移。 第四，協(xié)助將資金匯往境外。第五，其他方法, 如通過典當、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉 移、轉換犯罪所得及其收益;通過與商場、飯店、 娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經營收入相混合 的方式，協(xié)助轉移、轉換犯罪所得及其收益;通 過虛構交易、虛設債權債務、虛假擔保、虛報收 入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉換為“合 法”財物;通過買賣彩票、獎券等方式，協(xié)助轉換 犯罪所得及其收益;通過賭博方式，協(xié)助將犯罪 所得及其收益轉換為賭博收益;協(xié)助將犯罪所 得及其收益攜帶、運輸或者郵寄出入境，等等。本罪主體既包括自然

32、人,也包括單位。 然而，上游犯罪的本人不能成為本罪的主體。 例如，毒品犯罪分子本人實施洗鈔票行為的，僅以 毒品犯罪論處。本罪主觀方面為有意，行為人必須明知 是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐懼活動 犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融治理 秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收 益，而實施洗鈔票行為。關于“明知”，應當結合被 告人的認知能力，接觸他人犯罪所得及其收益 的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪 所得及其收益的轉換、轉移方式以及被告人的 供述等主、客觀因素進行認定。被告人將刑法 第191條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其 收益誤認為刑法第191條規(guī)定的上游犯罪范圍 內的其他

33、犯罪所得及其收益的，不阻礙本罪“明 知”的認定。(二）處罰依照刑法第191條的規(guī)定，犯本罪的，沒收 實施上游犯罪的所得及其產生的收益，處5年 以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗鈔票數(shù) 額5%以上20%以下罰金;情節(jié)嚴峻的,處5年 以上10年以下有期徒刑，并處洗鈔票數(shù)額5%以 上20%以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判 處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直 接責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;情 節(jié)嚴峻的，處5年以上10年以下有期徒刑。關于洗鈔票罪的認定，下列哪一選項是錯誤 的？（2011年試卷二第12題）刑法第一百九十一條雖泉明文規(guī)定 侵犯財產罪是洗#罪的上游犯罪，然而，黑社 會性肩

34、組織實施的侵犯崎產罪,依舊是蠔鈔票罪 的上游犯罪將上游的毒品犯罪所得誤認為是貪污 犯罪所得而實施洗鈔票行島的，羊阻礙洗鈔票罪的 成立 、.上游犯罪事實上能夠確認，因上&犯罪 人死亡依法不能追究刑事責任的，不阻礙洗鈔票 罪的認定單位貸款詐騙應以合同詐騙罪論處，合 同詐騙罪不是洗鈔票罪的上游犯菲。為單位貸 款詐騙所得實施洗鈔票行為的，不成立洗鈔票罪【參考答案及簡要提示】D。假如誤認為 洗鈔票罪的上游犯罪是七個具體罪名，便會認為 A項錯誤。假如誤認為洗鈔票罪有意的成立,要 求行為人須對上游犯罪是付種犯罪存在明確、 具體的認識,便會認為B項錯誤。假如誤認為 上游犯罪事實的確認是指法院對上游犯罪人 作出

35、有罪判決后才算確認，便會認為C項錯 誤。假如誤認為單位貸款詐騙的,克論是單征 述是其中的4然人，都本構成貸款詐蹁罪便： 會認為D項正確。第二節(jié)一般罪名一、出售、購買、運輸假幣罪本罪是指明知是偽造的貨幣而出售、購買 或者運輸，數(shù)額較大的行為。偽造貨幣并出售 或者運輸偽造的貨幣的，以偽造貨幣罪從重處 罰，不另成立出售、運輸假幣罪。但這僅限于行 為人出售、運輸自己偽造的假幣的情形。假如 行為人不僅偽造貨幣，而且出售或者運輸他人 偽造的貨幣，即偽造的假幣與出售、運輸?shù)募賻?不具有同一性時,則應當實行數(shù)罪并罰。犯本 罪的，依照刑法第171條第1款的規(guī)定處罰。二、變造貨幣罪本罪是指非法對真幣進行各種方式的

36、加 工,改變真幣的價值或者形態(tài)，數(shù)額較大的行 為。變造的方式沒有限制，如剪貼、挖補、揭層、 涂改、移位、重印等。變造一般表現(xiàn)為改變真幣 的價值，如將50元的真幣變造成為100元的貨 幣。變造還包括改變真幣的形態(tài),如將50元真 幣中的年號“ 1990”改為“ 1980”，如此可在鈔票幣 收藏市場上賣出髙價。減少金屬貨幣的金屬含 量的行為，也應認定為變造。變造是對真幣的 加工行為,故變造的貨幣與變造前的貨幣具有 同一性。假如加工的程度導致其與真幣喪失同 一性，則屬于偽造貨幣。以真幣為材料，制作成 喪失了真幣外觀的假幣的行為,應認定為偽造 貨幣罪。如將金屬貨幣熔化后,制作成較薄的、 更多的金屬貨幣的

37、行為，屬于偽造貨幣。以貨 幣碎片為材料，加入其他紙張，制作成假幣的， 不屬于變造貨幣，而成立偽造貨幣。如某甲偶 然翻動造紙廠內的碎紙堆時，發(fā)覺紙堆下面有 碎幣（后查實屬報廢的貨幣碎片），拿回家后將 貨幣碎片粘貼成殘幣10元、50元、100元券若 干張,合計5000余元,并以該鈔票被老鼠咬破為 由將粘貼的殘幣帶到某銀行兌換。甲的行為應 成立偽造貨幣罪。犯本罪的，依照刑法第173 條的規(guī)定處罰。三、高利轉貸罪本罪是指以轉貸牟利為目的，套取金融機 構信貸資金高利轉貸他人,違法所得數(shù)額較大 的行為。凡是以用于借貸牟取非法收入為目的 而取得金融機構貸款的,均屬于套取金融機構 貸款。至于行為人采取何種方式

38、取得金融機構 的貸款，刑法并沒有限定。高利轉貸他人，是指 從金融機構套取信貸資金后，再以更高的利率 借貸給他人或者其他單位。行為人出于其他目 的取得金融機構信貸資金，然后產生將信貸資 金高利轉貸他人的意圖進而實施這種行為的， 不應以犯罪論處。犯本罪的，依照刑法第175 條的規(guī)定處罰。四、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪本罪是指以欺騙手段取得銀行或者其他金 融機構貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等,給銀行 或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴 重情節(jié)的行為。本罪主觀方面為有意，但不要 求具有非法占有目的。假如行為人具有非法占 有目的，則應按照相應的金融詐騙罪或者其他 犯罪論處。例如，以非法占有為目

39、的，騙取銀行 貸款的,成立貸款詐騙罪；以非法占有為目的， 騙取信用證的，成立信用證詐騙罪。犯本罪的， 依照刑法第175條之一的規(guī)定處罰。五、妨害信用卡治理罪依照刑法第177條之一的規(guī)定，下列行為 構成本罪:（1)明知是偽造的信用卡而持有、運 輸?shù)模蛘呙髦莻卧斓目瞻仔庞每ǘ钟小⑦\ 輸，數(shù)量較大的;（2)非法持有他人信用卡,數(shù)量 較大的；（3)使用虛假的身份證明騙領信用卡 的；（4)出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或 者以虛假的身份證明騙領的信用卡的。需要講 明的是，以虛假的身份證明騙領信用卡,并不要 求身份證明本身是虛假的;違背他人意愿，使用 其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來

40、內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、護照等 身份證明申領信用卡的，或者使用偽造、變造的 身份證明申領信用卡的，應當認定為“使用虛假 的身份證明騙領信用卡”。以虛假的身份證明 騙領信用卡，還包括使用虛假的保證人身份證 明騙領信用卡。騙領信用卡，還包括以他人的 身份證明掛失他人的信用卡并騙領補辦的信用 卡。犯本罪的，依照刑法第177條之一的規(guī)定 處罰。六、竊取、收買、非法提供信用卡信息罪本罪是指有意竊取、收買或者非法提供他 人信用卡信息資料的行為。犯本罪的，依照刑 法第177條之一的規(guī)定處罰;銀行或者其他金 融機構工作人員利用職務上的便利犯本罪的， 從重處罰。七、內幕交易、泄露內幕信息罪本罪是指證

41、券、期貨交易內幕信息的知情 人員或者非法獵取證券、期貨交易內幕信息的 人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者 其他對證券、期貨交易價格有重大阻礙的信息 尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與 該內幕信息有關的期貨交易,或者泄露該信息， 或者明示、暗示他人從事上述交易活動,情節(jié)嚴 重的行為?！皟饶恍畔ⅰ?，是指為內幕人員所知 悉、尚未公開的并對證券的發(fā)行,證券、期貨交 易或者價格有重大阻礙的信息。證券、期貨交 易內幕信息的“知情人員”是指由于持有發(fā)行人 的證券,或者在相關公司中擔任董事、監(jiān)事、高 級治理人員，或者由于其會員地位、治理地位、 監(jiān)管地位或者職業(yè)地位，或者作為雇員、專業(yè)顧 問履行

42、職務，能夠接觸或者獲得內幕信息的人 員?！胺欠ǐC取證券、期貨交易內幕信息的人 員”，是指內幕信息的知情人員以外的，不是基 于職務或者業(yè)務，而是通過偷聽、監(jiān)聽、私下交 易等非法手段獵取證券、期貨交易內幕信息的 人員。單位也能夠成為本罪主體。犯本罪的， 依照刑法第180條的規(guī)定處罰。八、違法發(fā)放貸款罪本罪是指銀行或者其他金融機構的工作人 員或者單位違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大 或者造成重大損失的行為。犯本罪的，依照刑 法第186條第1款的規(guī)定處罰。違反國家規(guī) 定，向關系人發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大 損失的，依照刑法第186條第1款的法定刑從 重處罰。九、汲取客戶資金不入帳罪本罪是指銀行或者其

43、他金融機構的工作人 員以及單位，汲取客戶資金不入帳，數(shù)額巨大或 者造成重大損失的行為?！凹橙】蛻糍Y金不入 帳”,是指不記入金融機構的法定存款帳目，以 躲避國家金融監(jiān)管,至因此否記入法定帳目以 外設立的帳目不阻礙該罪成立。犯本罪的，依 照刑法第187條的規(guī)定處罰。十、對違法票據(jù)予以承兌、付款、保證罪本罪是指銀行或者其他金融機構的工作人 員以及單位,在票據(jù)業(yè)務中,對違反票據(jù)法規(guī)定 的票據(jù)予以承兌、付款或者保證,造成重大損失 的行為。違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù),包括票據(jù)記 載事實不符合票據(jù)法規(guī)定的金融票據(jù)。承兌， 是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金 額的票據(jù)行為;付款,是指票據(jù)債務人向票據(jù)債權人支付

44、票據(jù)金額的行為;保證,是指對差不多存 在的票據(jù)上的債務進行擔保的票據(jù)行為。犯本 罪的，依照刑法第189條的規(guī)定處罰?！颈菊乱o法律規(guī)定】刑法第170191條最髙人民法院、最高人民檢察院關于辦理 妨害信用卡治理刑事案件具體應用法律若 干問題的解釋最髙人民法院關于審理非法集資刑事案件 具體應用法律若干問題的解釋最高人民法院關于審理洗鈔票等刑事案件具 體應用法律若干問題的解釋 .肩造貧幣罪“對象於偽填的貨幣,不舍變造的貨幣。使用數(shù)額較大的拿每的貨幣的，不構 成錸用檄以詐鱗靠論枚。、 刑法胃二章破壞社會主義市場經濟秩序罪(5)： 金融詐騙罪第一節(jié)重點罪名. . . . .： . . . .一、集資詐騙

45、罪(一）概念與特征，本罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。本罪客體是國家金融監(jiān)管秩序和公私財產權利。本罪客觀方面必須使用詐騙方法非法集資，同時數(shù)額較大。詐騙方法， 是指行為人采取虛構資金用途,以虛假的證明文件和高回報率為誘餌，或者其 他騙取集資款的手段。非法集資,是指單位或者個人，違反法律、法規(guī)有關集資 的實體規(guī)定或者程序規(guī)定，向社會公眾募集資金的行為。集資以承諾回報（如 承諾還本付息或者承諾分紅等)為前提，但所承諾的回報不必具有確定性。非 法集資數(shù)額較大的，才成立本罪。本罪主體既能夠是自然人，也能夠是單位。本罪主觀方面只能是有意，同時具有非法占有的目的。那個地點的非

46、法占 有目的，不是指臨時占有、使用的目的,而是指非法占為己有（包括使第三者或 者單位不法所有）的目的。換言之，行為人沒有履行債務（如還本付息）和回報 出資人的意圖。集資詐騙罪中的非法占有目的，應當區(qū)分情形進行具體認定： 行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集 資款以集資詐騙罪定罪處罰;非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目 的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同有意和行為的,對具有非法占有目 的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。(二）認定認定集資詐騙罪，應注意區(qū)分罪與非罪的界限。對騙取數(shù)額較小資金且情 節(jié)較輕的行為,不宜認定為犯罪。但情節(jié)嚴峻的，即使實際上沒有非法

47、占有集 資款的，也應認定為集資詐騙未對沒有非 法占有目的，在特定范圍內（如面向單位職工） 籌集資金,即使使用了一定欺詐手段的,也不能 認定為本罪。集資詐騙等金融詐騙犯罪差不多上以非法占有 為目的的犯罪。在司法實踐中，認定是否具有 非法占有的目的，應當堅持主客觀相一致的原 則，既要幸免單純依照損失結果客觀歸罪;也不 能僅憑被告人自己的供述，而應當依照案件具 體情況具體分析。集資詐騙罪和欺詐發(fā)行股票、債券罪、非法 汲取公眾存款罪在客觀上均表現(xiàn)為向社會公眾 非法募集資金。區(qū)不的關鍵在于行為人是否具 有非法占有的目的。以非法占有為目的而非法 集資，或者在非法集資過程中產生了非法占有 他人資金的有意，均

48、構成集資詐騙罪。在處理 具體案件時要注意以下兩點：一是不能僅憑較 大數(shù)額的非法集資款不能返還的結果，推定行 為人具有非法占有目的;二是行為人將大部分 資金用于投資或生產經營活動，而將少量資金 用于個人消費或揮霍的,不應僅據(jù)后一事實認 定具有非.法占有的目的。(三）處罰犯本罪的,依照刑法第192條、第199條和 第200條的規(guī)定處罰。量刑時，既要考慮詐騙 數(shù)額,也要考慮其他情節(jié)。二、貸款詐騙罪(一）概念與特征 ,本罪是指以非法占有為目的，使用欺詐方 法,詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數(shù)額較 大的行為。1.客觀方面必須是使用欺詐方法，詐騙銀 行或者其他金融機構的貸款，數(shù)額較大的行為。 欺詐方法是

49、指:（1)編造引進資金、項目等虛假 理由的;（2)使用虛假的經濟合同的；（3)使用 虛假的證明文件的；（4)使用虛假的產權證明作 擔?；蛘叱龅盅何飪r值重復擔保的；（5)以其 他方法詐騙貸款的。使用上述方法之一的，即 可成立本罪;同時使用幾種方法的，也只成立一 罪。不管使用何種貸款詐騙方法，都要求行為 符合下列構造:行為人實施欺騙行為金融 機構的工作人員陷人認識錯誤基于認識錯 誤發(fā)放貸款行為人取得貸款金融機構 遭受財產損失。詐騙貸款數(shù)額較大的才成立本罪。2.主觀方面必須是有意，而且必須具有非 法占有目的。合法取得貸款后，釆取欺騙手段 不歸還貸款的，不能認定為本罪。(二）認定貸款詐騙罪與借貸糾紛

50、容易混淆。實踐中 經常有人從銀行或者其他金融機構獲得貸款, 但到期拖欠不還或者無力償還。有些人雖有歸 還本息的意思,但在貸款時也可能使用了一定 的欺騙手段。此外，貸款詐騙罪與高利轉貸罪 也有相似之處，后者也可能套取銀行或者金融 機構的信貸資金后，高利轉貸他人但由于某種 緣故不能償還貸款。區(qū)分貸款詐騙罪與借貸糾 紛、騙取貸款罪、高利轉貸罪的關鍵，是看行為 人主觀上有無非法占有的目的。這就要從以下 幾個方面推斷:申請貸款時是否使用了刑法規(guī) 定的詐騙手段(關于合法取得貸款后，沒有按規(guī) 定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，不能 以貸款詐騙罪定罪處罰）；取得貸款后是否按貸 款用途使用;是否使用貸款進行

51、違法犯罪活動； 是否攜款潛逃;到期后是否積極預備償還貸款 等等。關于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占 有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙 手段獵取貸款，案發(fā)時有能力履行還貸義務，或 者案發(fā)時不能歸還貸款是因為意志以外的原 因，如因經營不善、被騙、市場風險等，不應以貸 款詐騙罪定罪處罰。(三）處罰犯本罪的，依照刑法第193條的規(guī)定處罰。 量刑時，既要考慮詐騙數(shù)額，也要考慮其他情節(jié)。三、票據(jù)詐騙罪(一）概念與特征本罪是指以非法占有為目的，利用金融票 據(jù)進行詐騙活動，騙取數(shù)額較大財物的行為。1.:本罪客體是國家金融票證治理秩序和 公私財產權利?？陀^方面必須是利用金融票據(jù)進行詐 騙活動，騙取數(shù)額較

52、大財物的行為。利用金融 票據(jù)進行詐騙是指：（1)明知是偽造、變造的匯 票、本票、支票而使用。那個地點的使用，是指按照 票據(jù)的通常使用方式，將偽造、變造的票據(jù)作為 真實票據(jù)予以利用，從而騙取財物。將偽造、變 造的票據(jù)質押給貸款人的，屬于使用行為。(2)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用。作 廢的匯票、本票、支票,是指依照法律和有關規(guī) 定不能使用的票據(jù)，包括過期的票據(jù)、無效的票 據(jù)與依法宣布作廢的票據(jù)。（3)冒用他人的匯 票、本票、支票。這是指假冒票據(jù)權利人或其授 權的代理人，行使本應屬于他人的票據(jù)權利，從 而騙取財物的行為。行為人所冒用票據(jù)的來 源，不阻礙冒用他人票據(jù)的性質；冒用的對方必 須是不

53、明真相的人。（4)簽發(fā)空頭支票或者與 其預留印鑒不符的支票，騙取財物?？疹^支票， 是指出票人所簽發(fā)的支票超過其付款時在付款 人處實有的存款金額。簽發(fā)與其預留印鑒不符 的支票，一般是指票據(jù)簽發(fā)人在其簽發(fā)的支票 上加蓋與其預留于銀行或者其他金融機構處的 印鑒不一致的財務用章或者支票簽發(fā)人的名章 等。（5)匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的 匯票、本票或者在出票時作虛偽記載,騙取財 物。主體既能夠是自然人，也能夠是單位。主觀上只能是有意，行為人使用偽造、 變造、作廢的金融票據(jù)進行詐騙時,必須明知 是偽造、變造、作廢的票據(jù);行為人冒用他人票 據(jù)時，必須明知是他人的票據(jù);行為人簽發(fā)空 頭支票時，必須明知

54、自己在銀行賬戶內沒有資 金或者資金不足;如此等等。盡管刑法分則第 三章第五節(jié)僅在第192條、第193條明文規(guī)定 了“以非法占有為目的”，但第194條至第198 條的金融詐騙罪也應將非法占有目的作為主 觀要素。(二）處罰犯本罪的，依照刑法第194條、第200條的 規(guī)定處罰。量刑時，既要考慮詐騙數(shù)額，也要考 慮其他情節(jié)。四、信用卡詐騙罪我國刑法對信用卡犯罪規(guī)定了嚴密的法 網:偽造信用卡的,構成偽造金融票證罪;明知 是偽造的信用卡而出售、購買、為他人提供、運 輸、持有的，構成妨害信用卡治理罪；以非法占 有為目的利用信用卡進行詐騙活動的，構成信 用卡詐騙罪。(一）概念與特征本罪是指以非法占有為目的，利

55、用信用卡 進行詐騙活動，騙取數(shù)額較大財物的行為。客觀上必須利用信用卡進行詐騙活動， 騙取數(shù)額較大的財物。利用信用卡進行詐騙是 指:（1)使用偽造的信用卡或者使用以虛假的身 份證明騙領的信用卡。使用所謂變造的信用卡 (如磁條內的信息被變更的信用卡）的，應認定 為使用偽造的信用卡。使用,是指按照信用卡 的通常使用方法，將偽造的信用卡作為真實有 效的信用卡予以利用。（2)使用作廢的信用卡。 使用者不限于持卡人。（3)冒用他人信用卡。 即非持卡人以持卡人名義使用合法持卡人的信 用卡進行騙取財物的行為。如拾得他人信用卡 后使用的;騙取他人信用卡后使用的;竊取、收 買、騙取或者以其他非法方式獵取他人信用卡

56、 信息資料,并通過互聯(lián)網、通訊終端等使用的； 等等。（4)惡意透支。依照相關司法解釋，持卡 人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定 期限透支，同時經發(fā)卡銀行兩次催收后超過3 個月仍不歸還的，應當認定為惡意透支?！按?收”既包括書面催收,也包括口頭催收，但僅限 于對持卡人催收，對保證人或者持卡人家屬催 收的，不屬于“催收”。主觀方面必須是有意,而且必須具有非 法占有的目的。(二）認定認定信用卡詐騙罪，應注意區(qū)分罪與非罪 的界限。關于誤用他人信用卡，或者通過持卡 人同意而使用他人信用卡的，不能認定為犯罪。 善意透支行為，不成立本罪。正確區(qū)分善意透 支與惡意透支的關鍵,是看行為人是否具有非 法占有

57、目的，而是否具有這種目的，又需要依照 客觀事實認定。一般來講，有以下情形之一的， 應當認定為刑法第196條第2款規(guī)定的“以非 法占有為目的” ：（1)明知沒有還款能力而大量 透支，無法歸還的；（2)肆意揮霍透支的資金， 無法歸還的；（3)透支后逃匿、改變聯(lián)系方式， 躲避銀行催收的；（4)抽逃、轉移資金，隱匿財 產,躲避還款的；（5)使用透支的資金進行違 法犯罪活動的；（6)其他非法占有資金，拒不 歸還的行為。依照刑法第196條第3款的規(guī)定，盜竊信 用卡并使用的，依照刑法第264條關于盜竊罪 的規(guī)定定罪處罰（盜竊數(shù)額依照行為人盜竊信 用卡后使用的數(shù)額認定）。那個地點的信用卡僅限 于他人的真實有效

58、的信用卡，假如盜竊偽造或 作廢的信用卡并使用的，應認定為信用卡詐騙 罪;盜竊了他人真實有效的信用卡但并不使用 的行為，目前還難以成立盜竊罪，也不能構成信 用卡詐騙罪。(三）處罰犯本罪的，依照刑法第196條的規(guī)定處罰。 量刑時，既要考慮詐騙數(shù)額，也要考慮其他情 節(jié)。五、保險詐騙罪(一）概念與特征本罪是指投保人、被保險人、受益人，以使 自己或者第三者獵取保險金為目的，采取虛構 保險標的、保險事故或者制造保險事故等方法， 騙取保險金，數(shù)額較大的行為。本罪客體是國家保險監(jiān)管秩序和公私 財產權利?？陀^方面表現(xiàn)為采取虛構保險標的、保 險事故或者制造保險事故等方法，騙取保險人 的保險金，數(shù)額較大的行為。具體

59、表現(xiàn)為以下 五種行為：（1)投保人有意虛構保險標的,騙取 保險金的;（2)投保人、被保險人或者受益人對 發(fā)生的保險事故編造虛假的緣故或者夸大損失 的程度，騙取保險金的;03)投保人、被保險人或 者受益人編造未曾發(fā)生的保險事故，騙取保險 金的;（4)投保人、被保險人有意造成財產損失 的保險事故，騙取保險金的;（5)投保人、受益人 有意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保 險金的。行為人差不多著手實施保險詐騙罪行 為，但由于意志以外的緣故未能獲得保險賠償 的,是詐騙未遂，情節(jié)嚴峻的，應依法追究刑事 責任。主體是投保人、被保險人與受益人,但 刑法依照行為方式對主體范圍作了具體限定。 如虛構保險標的

60、的，只限于投保人;虛構保險事 故的，包括投保人、被保險人與受益人;如此等 等。單位能夠成為本罪的主體。保險事故的鑒 定人、證明人、財產評估人有意提供虛假的證明 文件，為他人詐騙提供條件的，以及其他人對保 險詐騙實施教唆或者關心行為的，以保險詐騙 罪的共犯論處。主觀方面只能是有意，具有非法獵取保 險金的目的。 犯本罪的，依照刑法第198條的規(guī)定處罰。 量刑時,既要考慮詐騙數(shù)額，也要考慮其他情 節(jié)。行為人制迨財產保險事故或人身保險事 故，同時構成其他犯罪的，實行數(shù)罪并罰。第二節(jié)一般罪名一、金融憑證詐騙罪本罪是指使用偽造、變造的托付收款憑證、 匯款憑證、銀行存單或其他銀行結算憑證，騙取 財物的行為。