1、-本頁為預覽頁PAGE14-本頁為預覽頁-本頁為預覽頁22春學期（高起本1709-1803、全層次1809-2103）營運資本管理在線作業(yè)-00001第1題. 正常情況下企業(yè)都采用()資產組合策略選項A：保守的選項B：適中的選項C：冒險的選項D：短期資金籌資參考答案：B第2題. 制定信用政策不包括確定( )。選項A：訂貨點選項B：信用標準選項C：信用條件選項D：收賬政策參考答案：A第3題. 除()外均屬于存貨的歸口分級控制選項A：財務部門對存貨資金實行統(tǒng)一管理選項B：資金的歸口管理選項C：ABC分類管理選項D：資金的分級管理參考答案：C第4題. 現(xiàn)金的()是指現(xiàn)金同有價證券之間相互轉換的成本選

2、項A：交易動機選項B：持有成本選項C：轉換成本選項D：短缺成本參考答案：C第5題. 出于銀行要求而保留在企業(yè)銀行賬戶中的存款就是()要求的現(xiàn)金余額選項A：交易動機選項B：補償動機選項C：謹慎動機選項D：投資動機參考答案：B第6題. 以下幾項除()外均是現(xiàn)金的綜合性控制手段選項A：力爭現(xiàn)金流人與流出同步選項B：實行內部牽制制度選項C：及時進行現(xiàn)金的清理選項D：公司內部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴加控制參考答案：D第7題. ()是指單項價值在規(guī)定限額以下或使用期限不滿一年但能多次使用且基本保持其實物形態(tài)的勞動資料選項A：在產品選項B：低值易耗品選項C：產成品選項D：庫存商品參考答案：B第8題. 下列

3、各項中,不屬于應收賬款成本構成要素的是()。選項A：機會成本選項B：管理成本選項C：壞賬成本選項D：短缺成本參考答案：D第9題. 某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購入價格為每噸1500元,每訂購一次的訂貨變動成本為400元,材料在倉庫中的每噸儲存成本為40元,假設保險儲備為0。則達到經濟批量時的最低相關總成本為()元。選項A：16000選項B：32000選項C：300000選項D：350000參考答案：A第10題. ()是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關系，是企業(yè)之間的一種直接信用關系選項A：銀行短期借款選項B：短期融資券選項C：商業(yè)信用選項D：流動負債參考答案：C第11

4、題. 采用()資產組合策略時企業(yè)的投資報酬率較高但風險比較大選項A：適中的選項B：冒險的選項C：保守的選項D：短期資金籌資參考答案：B第12題. 以下不是按照實物形態(tài)劃分流動資產的有()選項A：生產領域流動資產選項B：現(xiàn)金選項C：短期投資選項D：存貨參考答案：A第13題. 信用標準一般可用()表示。選項A：壞賬損失率選項B：信用期限選項C：折扣期限選項D：賒銷額參考答案：A第14題. 有的企業(yè)將部分短期資產用長期資本來融通，這便屬于()選項A：保守的籌資組合選項B：冒險的籌資組合選項C：正常的籌資組合選項D：短期資金籌資參考答案：A第15題. 以下不屬于按現(xiàn)行會計制度對流動資產分類的是()選項

5、A：長期投資選項B：貨幣資金選項C：應收及預付款項選項D：短期投資參考答案：A第16題. 現(xiàn)金的( )是指企業(yè)因保留一定的現(xiàn)金余額而增加的管理費用及喪失的投資收益。選項A：交易動機選項B：轉換成本選項C：持有成本選項D：短缺成本參考答案：C第17題. 通常情況下,企業(yè)持有現(xiàn)金的持有成本()。選項A：與現(xiàn)金余額成反比選項B：與持有時間成反比選項C：與有價證券的利息率成正比選項D：是決策的無關成本參考答案：C第18題. 現(xiàn)金的( )是指企業(yè)用現(xiàn)金購入有價證券等以及轉讓有價證券換取現(xiàn)金時付出的交易費用,即現(xiàn)金同有價證券之間相互轉換的成本。選項A：交易動機選項B：持有成本選項C：短缺成本選項D：轉換成

6、本參考答案：D第19題. 下列各項中,屬于應付金額不確定的流動負債的是( )。選項A：短期借款選項B：應付賬款選項C：應交稅費選項D：應付短期融資券參考答案：C第20題. 在以貼現(xiàn)利率方式貸款時,借款人的借款實際利率會()名義利率。選項A：低于選項B：等于選項C：高于選項D：不確定參考答案：C第21題. ()是在顧客提前付款時給予的優(yōu)惠選項A：訂貨點選項B：現(xiàn)金折扣選項C：折扣期限選項D：信用期限參考答案：B第22題. 某企業(yè)的現(xiàn)金周轉率為6次,則其現(xiàn)金周轉期為()天。選項A：30選項B：40選項C：50選項D：60參考答案：D第23題. 某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元,現(xiàn)金及有價證券的

7、每次轉換金額為50000元,每次轉換成本為400元,則其每月的現(xiàn)金轉換成本為()元。選項A：2000選項B：12500選項C：4000選項D：5000參考答案：A第24題. 以下哪項不是確定最佳現(xiàn)金持有量的模型()選項A：成本分析模型選項B：存貨模型選項C：逐批測試法選項D：米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型參考答案：C第25題. ( )指不用保證人做保證或沒有財產作抵押,僅憑借借款人的信用而取得的借款。選項A：擔保借款選項B：長期借款選項C：信用借款選項D：票據(jù)貼現(xiàn)參考答案：C第26題. ()是指那些沒有設立財務公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券選項A：國內融資券選項B：經紀人代銷的融資券選項C：直接銷售的融

8、資券選項D：非金融企業(yè)的融資券參考答案：D第27題. 基于企業(yè)購、產、銷行為需要的現(xiàn)金就是()要求的現(xiàn)金持有選項A：補償動機選項B：交易動機選項C：謹慎動機選項D：投資動機參考答案：B第28題. ()是為防止存貨使用量突然增加或交貨期延誤等不確定情況所持有的存貨儲備。選項A：經濟批量選項B：再訂貨點選項C：保險儲備選項D：數(shù)量折扣參考答案：C第29題. 下列各項中,不屬于商業(yè)信用籌資優(yōu)點的是()。選項A：使用方便選項B：成本低選項C：限制少選項D：限制多參考答案：D第30題. ()是指投資于貨幣市場上短期有價證券的一種基金選項A：貨幣市場基金選項B：商業(yè)票據(jù)選項C：政府債券選項D：大額可轉讓定

9、期存單參考答案：A第31題. ()是指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量選項A：采購成本選項B：訂貨點選項C：經濟批量選項D：儲存成本參考答案：C第32題. 以下哪項不是短期投資工具()選項A：大額可轉讓定期存單選項B：商業(yè)票據(jù)選項C：政府債券選項D：股票參考答案：D第33題. 評價兩個可選擇的信用標準孰優(yōu)孰劣，不需要測算哪個項目的變化()選項A：訂貨點的變化選項B：銷售額變化對銷售利潤的影響選項C：壞賬成本變化選項D：管理成本的變化參考答案：A第34題. 以下不屬于持有現(xiàn)金動機是()選項A：交易動機選項B：短缺成本選項C：謹慎動機選項D：投資動機參考答案：B第35題. 在存貨的AB

10、C管理中,將金額很大,品種數(shù)量很少的存貨劃分為()類。選項A：A選項B：B選項C：C選項D：D參考答案：A第36題. 確定現(xiàn)金最佳余額的()來源于存貨的經濟批量模型選項A：逐批測試法選項B：成本分析模型選項C：米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型選項D：存貨模型參考答案：D第37題. 評價兩個可選擇的信用標準孰優(yōu)孰劣,不需要測算( )項目的變化。選項A：訂貨點選項B：銷售額變化對銷售利潤的影響選項C：壞賬選項D：應收賬款機會成本參考答案：A第38題. 以下不屬于按在生產經營中的形態(tài)和作用對流動資產分類的是()選項A：儲備資產選項B：貨幣資金選項C：生產資產選項D：成品資產參考答案：B第39題. 以下不屬于流

11、動資產評估方法的是()選項A：收益法選項B：專家評價法選項C：成本法選項D：市場法參考答案：B第40題. ()是指先由發(fā)行人賣給經紀人，然后由經紀人再賣給投資者的融資券選項A：直接銷售的融資券選項B：金融企業(yè)的融資券選項C：國內融資券選項D：經紀人代銷的融資券參考答案：D第41題. 除()外均屬于流動資產選項A：長期投資選項B：現(xiàn)金選項C：存貨選項D：短期投資參考答案：A第42題. 下列各項中,屬于應收賬款管理成本的是()。選項A：儲存成本選項B：機會成本選項C：壞賬損失選項D：收賬費用參考答案：D第43題. 關于短期融資券的分類不正確的是()選項A：按發(fā)行方式，可分為經紀人代銷的融資券和直接

12、銷售的融資券選項B：按發(fā)行人的不同，可分為金融企業(yè)的融資券和非金融企業(yè)的融資券選項C：按融資券的發(fā)行和流通范圍，可分為國內融資券和國際融資券選項D：按發(fā)行方式，可分為國內融資券和國際融資券參考答案：D第44題. 轉換成本與現(xiàn)金的持有量呈( )相關的關系。選項A：正選項B：負選項C：零選項D：不相關參考答案：B第45題. 不考慮缺貨下的經濟批量是()的采購批量。選項A：儲存成本等于訂貨成本選項B：儲存成本等于采購成本選項C：儲存成本與訂貨成本總和最低選項D：儲存成本與訂貨成本總和最高參考答案：C第46題. 除()外均屬于實物類流動資產選項A：材料選項B：應收賬款選項C：產成品選項D：庫存商品參考答案：B第47題. 有的企業(yè)將部分短期資產用長期資本來融通,這便屬于( )。選項A：正常的籌資組合選項B：冒險的籌資組合選項C：保守的籌資組合選項D：短期資金籌資參考答案：C第48題. 以下不屬于現(xiàn)金成本的是(