1、第9頁共9頁2022年地方部門預(yù)算整改方案范文我縣部門預(yù)算改革試點(diǎn)工作從_年啟動以來，實(shí)行部門預(yù)算單位的范圍逐步擴(kuò)大，部門預(yù)算工作扎實(shí)推進(jìn)、不斷規(guī)范，改革試點(diǎn)工作成效顯著。根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法和_省委省人民政府關(guān)于改革預(yù)算管理推行依法理財_的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際情況，縣人民政府決定在縣直機(jī)關(guān)單位全面實(shí)施部門預(yù)算改革，為確保部門預(yù)算改革工作的順利進(jìn)行，制訂本實(shí)施方案。一、基本原則和總體思路(一)基本原則一是合法性原則，即編制部門預(yù)算必須落實(shí)黨和國家的方針政策，符合國家法律法規(guī)；二是真實(shí)性原則，即各項收支要有詳實(shí)的依據(jù)；三是完整性原則，即統(tǒng)籌安排預(yù)算內(nèi)外全部收支，實(shí)行全口徑預(yù)算管理；四是嚴(yán)肅

2、性原則，即部門預(yù)算批復(fù)后，嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整；五是收支平衡原則，即嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，做到預(yù)算內(nèi)外收支綜合平衡。(二)總體思路1、預(yù)算由單位自行編制。實(shí)行所有收支預(yù)算均從基層單位編起，由主管部門匯總，縣財政局審核，經(jīng)縣政府審定，報縣人大批準(zhǔn)的管理制度。2、細(xì)化預(yù)算收支項目。收入預(yù)算按收費(fèi)項目和資金來源編制；支出預(yù)算實(shí)行分類定員定額標(biāo)準(zhǔn)和項目庫管理的辦法編制。3、實(shí)行零基預(yù)算。取消“基數(shù)加增長”的編制方法，依據(jù)支出標(biāo)準(zhǔn)和事項的輕重緩急，測算每個部門、科目和款項的支出需求。4、實(shí)行項目預(yù)算。根據(jù)部門特定的工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展計劃和上級有關(guān)政策，對項目支出需求進(jìn)行論證、審核，按照先安排預(yù)算外資金、后安

3、排預(yù)算內(nèi)資金的原則，分類排隊，確定當(dāng)年項目支出預(yù)算。5、硬化預(yù)算約束。部門預(yù)算一經(jīng)確定，原則上一律不予追加，確需追加支出的，后移下年預(yù)算。二、預(yù)算編制(一)單位情況包括單位基本情況(工作職能、機(jī)構(gòu)編制、人員配置、資產(chǎn)負(fù)債、固定資產(chǎn)等)、預(yù)算年度工作任務(wù)和計劃、項目庫申報文本等內(nèi)容。(二)收入預(yù)算包括預(yù)算內(nèi)收入和預(yù)算外收入，指部門及所屬單位所取得的預(yù)算撥款收入、上級補(bǔ)助收入、預(yù)算外資金收入(包括行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金收入、主管部門集中收入、罰沒收入返還、事業(yè)單位經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他預(yù)算外收入等)。(三)支出預(yù)算支出預(yù)算包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項目經(jīng)費(fèi)和上繳上級支出等四項。1、人員

4、經(jīng)費(fèi)：包括“工資福利支出”和“對個人和家庭的補(bǔ)助支出”?！肮べY福利支出”包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、第十三個月基本工資、社會保險繳費(fèi)(含基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、殘疾人就業(yè)保障金)和其他人員經(jīng)費(fèi)支出；“對個人和家庭的補(bǔ)助支出”包括離退休費(fèi)、退職(役)費(fèi)、住房公積金、撫恤和生活補(bǔ)助、其他對個人和家庭的補(bǔ)助支出。已實(shí)行社會化發(fā)放的離退休人員的上述費(fèi)用，按原有經(jīng)費(fèi)渠道安排。2、公用經(jīng)費(fèi)：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)及其他公用經(jīng)費(fèi)支出。為便于管理，分為兩類：一般公用經(jīng)費(fèi)和車輛公用經(jīng)費(fèi)。3、項目經(jīng)費(fèi)：包括基本建設(shè)、大型修繕

5、、大型購置、大型會議、大型活動及其他項目經(jīng)費(fèi)等?；窘ㄔO(shè)類項目，指按有關(guān)規(guī)定，用基本建設(shè)資金安排并納入部門預(yù)算管理的項目。大型修繕項目，指按有關(guān)規(guī)定，經(jīng)鑒定后需要對單位危險性房屋、建筑物及附屬設(shè)施修繕和大型專業(yè)設(shè)備修理等項目。大型購置項目，指按有關(guān)規(guī)定在基本支出以外的設(shè)備購置項目。大型會議項目，指縣黨代會、縣人代會、縣政協(xié)全會、縣黨務(wù)工作會、經(jīng)濟(jì)工作會、縣委全會、縣政府全會和經(jīng)縣委、縣政府批準(zhǔn)召開的有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)林場所主要領(lǐng)導(dǎo)參加的全縣綜合性會議及經(jīng)縣委、縣政府批準(zhǔn)召開的其他大型會議項目。大型活動項目，指經(jīng)縣委、縣政府批準(zhǔn)舉辦的全縣性活動項目。其他類項目，指經(jīng)縣委、縣政府確定，需由行政事業(yè)費(fèi)開支的

6、上述項目之外的支出項目。4、上繳上級支出：指根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定上繳給上級主管部門的經(jīng)費(fèi)。三、單位分類及定額標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)單位性質(zhì)、人員及公務(wù)用車編制情況，對部門預(yù)算單位實(shí)行分類定標(biāo)管理。一般公用經(jīng)費(fèi)均按人員編制核定支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，車輛公用經(jīng)費(fèi)按縣紀(jì)委核定的車輛編制數(shù)核定支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。(一)一般公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)按單位分類管理分為：一類：在職縣處級領(lǐng)導(dǎo)(不含二類單位的縣處級領(lǐng)導(dǎo))_元/人年；二類：公安局、檢察院、法院、司法局、紀(jì)委、政法委、林業(yè)公安、消防大隊等部門公用經(jīng)費(fèi)(含車輛經(jīng)費(fèi))按上級有關(guān)文件規(guī)定，并視縣級財力狀況核定；三類：義務(wù)教育中小學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)(含車輛經(jīng)費(fèi))按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合上級轉(zhuǎn)移支付資金

7、總量核定。四類：除以上三類外的其他縣直財政全撥行政事業(yè)單位按_元/人年核定。(二)車輛公用經(jīng)費(fèi)核定標(biāo)準(zhǔn)。在職縣處級領(lǐng)導(dǎo)(不含二類單位的縣處級領(lǐng)導(dǎo))車輛經(jīng)費(fèi)按每臺_元/年核定，其他單位(不含二類單位和學(xué)校)按縣紀(jì)委核定的車輛編制數(shù)和單位的實(shí)際情況每臺_元/年核定。四、編制程序和預(yù)算周期(一)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)程序預(yù)算。實(shí)行“兩上兩下”，即各部門、各單位填報財政部門統(tǒng)一印發(fā)的表格，以及報送相關(guān)批準(zhǔn)文件、證明資料等復(fù)印件；財政部門審核后下達(dá)各單位支出預(yù)算控制數(shù)、基礎(chǔ)信息和項目信息。部門和單位根據(jù)下達(dá)的支出控制數(shù)細(xì)化部門預(yù)算，人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)分解到目級科目，項目經(jīng)費(fèi)根據(jù)支出控制數(shù)，合理確定當(dāng)年項目支出預(yù)算；經(jīng)

8、財政部門報縣人大批準(zhǔn)預(yù)算后_日內(nèi)下達(dá)各部門預(yù)算批復(fù)。(二)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)周期預(yù)算。部門預(yù)算實(shí)行預(yù)算周期管理，一個標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算周期由預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和財政決算三個階段構(gòu)成，當(dāng)年的預(yù)算周期起始于上年_月，終止于次年_月，共_個月，依此類推。1、預(yù)算編制階段：時間為上年_月至_月，主要任務(wù)是編制年度財務(wù)收支和部門預(yù)算。財政部門具體負(fù)責(zé)預(yù)算編制的組織、協(xié)調(diào)、審核，編制預(yù)算草案后報縣委、縣政府審定，再報縣人大審議批準(zhǔn)后，批復(fù)到各部門執(zhí)行。2、預(yù)算執(zhí)行階段：時間是從當(dāng)年_月至_月，具體工作由財政部門負(fù)責(zé)，包括收入征繳、指標(biāo)審核、資金撥付和預(yù)算調(diào)整等內(nèi)容。3、財政決算階段：從次年的_月至_月，主要任務(wù)是完成年度預(yù)算

9、的執(zhí)行審核、決算報表編制和決算批復(fù)等工作。五、部門預(yù)算管理(一)強(qiáng)化預(yù)算約束。預(yù)算一經(jīng)縣人大批準(zhǔn)即具有法律效力，各級各部門要嚴(yán)格執(zhí)行。除上級有明文規(guī)定的新支出外，任何會議不得研究超預(yù)算支出；任何超預(yù)算支出報告都不予受理；規(guī)范財政支出范圍，凡不屬于財政供養(yǎng)范圍的單位，財政不撥款；凡不屬于財政開支的事項，財政資金不介入。(二)強(qiáng)化支出預(yù)算管理。支出預(yù)算實(shí)行定員定額管理，即按人員編制預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)；縣委研究調(diào)配的超職數(shù)副科級以上干部視同編內(nèi)人員。對超編人員的公用經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)的_%安排，對缺編人員的公用經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)的_%給予獎勵。病假兩個月以上人員病假期間工資、編制外長期聘用人員經(jīng)費(fèi)，根據(jù)單位實(shí)際

10、情況經(jīng)審定后列入預(yù)算。(三)強(qiáng)化非稅收入管理。按照財政部關(guān)于將預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理_和省非稅收入管理條例等文件規(guī)定，_年起將預(yù)算外管理的收入全部納入預(yù)算管理。非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，收入及時全額繳入國庫。年初，根據(jù)非稅收入的性質(zhì)和實(shí)際情況，合理核定非稅收入任務(wù)，每年年初單位與縣政府簽訂目標(biāo)責(zé)任狀，超額完成收入任務(wù)的，超收部分縣財政與單位實(shí)行3:7分成；對單位有費(fèi)不收或擅自減免的，責(zé)成單位限期征收入庫，且查補(bǔ)收入上繳國庫，不作收費(fèi)單位的收入，凡不是因政策性因素影響非稅收入任務(wù)未完成的，則相應(yīng)扣減其支出預(yù)算指標(biāo)，并取消單位年終評先評優(yōu)資格。(四)強(qiáng)化項目資金管理。按縣財政項

11、目庫管理暫行辦法規(guī)定，嚴(yán)格項目資金管理。經(jīng)批準(zhǔn)的項目支出納入年度預(yù)算，項目單位按項目進(jìn)度向財政部門分項目單獨(dú)申請撥款，并按項目獨(dú)立核算，實(shí)行?？顚Ｓ?。項目結(jié)余資金納入下年度部門預(yù)算資金重新安排使用。大型會議項目按照縣人民政府辦公室_縣縣直行政單位會議費(fèi)管理辦法_文件規(guī)定和本辦法規(guī)定執(zhí)行。(五)強(qiáng)化預(yù)算資金調(diào)度管理。為便于管理，對各單位按照其公用經(jīng)費(fèi)和項目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算總額預(yù)留_%不可預(yù)見經(jīng)費(fèi)。單位當(dāng)年發(fā)生的各項新增支出相應(yīng)抵減其自身的預(yù)留經(jīng)費(fèi)，年底如有結(jié)余再撥付到單位，平時財政撥款按扣除預(yù)留經(jīng)費(fèi)后的數(shù)額，分月按進(jìn)度撥付。2022年地方部門預(yù)算整改方案范文（二）為了進(jìn)一步做好渭河砂場治理工作，整頓采

12、砂秩序，確保安全度汛，按照市人民政府辦公室_市渭河采砂專項治理整頓實(shí)施方案_文件要求，現(xiàn)就開展渭河轄區(qū)段采砂專項治理整頓活動提出如下實(shí)施方案：一、目標(biāo)任務(wù)依法打擊違法采砂，徹底清理沿堤堆料，全面恢復(fù)堆料占地，劃定渭河護(hù)堤地，規(guī)范采砂秩序，確保渭河安全度汛，保障渭河綜合整治工程順利實(shí)施，努力實(shí)現(xiàn)“洪暢、堤固、岸綠、景美”的渭河治理目標(biāo)。二、整治重點(diǎn)1、嚴(yán)厲打擊無證采砂和在禁采區(qū)、禁采期內(nèi)亂挖、亂采、亂倒等違法行為。2、全面清理在主河道、護(hù)堤地、可耕地范圍內(nèi)堆放砂石料。三、工作安排渭河采砂專項治理整頓工作從_月_日開始至_月_日結(jié)束，分三個階段進(jìn)行。1、全面調(diào)查摸底階段(_月_日-_月_日)。區(qū)水

13、利局牽頭組織有關(guān)部門組成聯(lián)合執(zhí)法組，對轄區(qū)內(nèi)砂場設(shè)置、砂石料占用護(hù)堤地、耕地等情況進(jìn)行全面調(diào)查摸底，逐項排查，造冊登記，并對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整頓意見。2、集中清理整頓階段(_月_日-_月_日)。在調(diào)查摸底的基礎(chǔ)上，由區(qū)政府組織精干力量開展聯(lián)合執(zhí)法，進(jìn)行集中清理整頓。主要任務(wù)是對渭河河道內(nèi)無證采砂、違法采砂行為進(jìn)行查處，全面取締非法采砂場，并全部清理出河道管理范圍。對河道內(nèi)的堆料、臨建設(shè)施等礙洪堆積物、建筑物，責(zé)令當(dāng)事人于_月_日前全部清理完畢。對砂石料占壓護(hù)堤地及集體可耕地的，責(zé)令當(dāng)事人限期清理，恢復(fù)耕地原貌。3、檢查驗(yàn)收總結(jié)階段(_月_日-_月_日)。區(qū)政府組織聯(lián)合檢查組，對轄區(qū)渭河采砂

14、專項治理整頓工作進(jìn)行檢查驗(yàn)收。對清理整頓不得力，堆料清理、占壓護(hù)堤地和耕地行為糾正不徹底的單位，按照行政效能監(jiān)察有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。同時做好迎接市上渭河采砂專項整頓督查工作組檢查。四、保障措施1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)政府成立_年渭河采砂專項治理整頓領(lǐng)導(dǎo)小組，區(qū)政府副區(qū)長任組長，區(qū)監(jiān)察局局長、區(qū)水利局局長、國土分局局長、區(qū)政府政務(wù)督查室主任、公安分局副局長任副組長，區(qū)工商局副局長、區(qū)地稅局副局長、高家鎮(zhèn)政府副鎮(zhèn)長、市區(qū)供電分局副局長、區(qū)水利局副局長為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在區(qū)水利局，區(qū)河道管理站站長任辦公室主任，高家鎮(zhèn)政府副鎮(zhèn)長兼任辦公室副主任，具體負(fù)責(zé)渭河采砂專項治理整頓組織協(xié)調(diào)工作。2、密切協(xié)

15、作配合。各有關(guān)部門要周密安排部署，精心組織實(shí)施，加大協(xié)調(diào)配合，按照各自分工抓好任務(wù)落實(shí)。區(qū)政府政務(wù)督查室負(fù)責(zé)跟蹤督辦。區(qū)監(jiān)察局進(jìn)行效能監(jiān)察，責(zé)任追究。區(qū)水利局負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、溝通協(xié)調(diào)和組織檢查。公安分局負(fù)責(zé)依法打擊渭河采砂活動中的違法行為，參與聯(lián)合執(zhí)法。國土分局負(fù)責(zé)依法查處渭河沿岸砂場堆料占壓護(hù)堤地和集體耕地的違法行為，做好渭河堤防護(hù)堤地確權(quán)和土地性質(zhì)調(diào)整工作，指導(dǎo)劃定砂石堆料場地。區(qū)工商局負(fù)責(zé)吊銷未經(jīng)采砂許可實(shí)施采砂企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，依法查處違法經(jīng)營行為。區(qū)地稅局負(fù)責(zé)檢查采砂企業(yè)納稅情況，依法查處偷稅、漏稅違法行為。高家鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)村組做好土地租賃手續(xù)的清理等工作。市區(qū)供電分局負(fù)責(zé)對違法采砂場點(diǎn)采取強(qiáng)制斷電措施，協(xié)助相關(guān)部門做好清理整頓工作。區(qū)河道管理站負(fù)責(zé)河道日常管理，檢查汛期禁采情況，及時向相關(guān)部門報送信息，參與聯(lián)合執(zhí)法。3、實(shí)行聯(lián)合執(zhí)法。區(qū)政府將集中公安、國土、水利、供電、工商、稅務(wù)和高家鎮(zhèn)等相關(guān)部門單位，實(shí)行多部門聯(lián)合執(zhí)法，堅決從嚴(yán)、從快打擊河道無證采砂、亂堆亂放、違章建設(shè)、占用耕地、破壞河道工程等違法行為。嚴(yán)格執(zhí)行渭河汛期禁采令，保證渭河汛期行洪安全。禁止任何