1、總行貿易融資部貿易融資培訓Company Logo1定義 貿易融資，是指我行對企業(yè)預付、存貨、應收等資產進行的結構性短期融資。其主要特點為：我行對本次融資項下的資產及其產生的收入有相當程度的控制權；還款主要來源是資產產生的收入，其次是企業(yè)的綜合償付能力。預付帳款類貿易融資是指以賣方與買方簽訂真實貿易合同產生的預付帳款為基礎，為買方提供的，并以合同項下的商品及其產生的收入作為第一還款來源的融資業(yè)務。存貨類貿易融資是指受信人以其存貨為抵押或質押，并以該存貨及其產生的收入作為第一還款來源的融資業(yè)務。應收帳款類貿易融資是指以賣方與買方簽訂真實貿易合同產生的應收帳款為基礎，為賣方提供的，并以合同項下的應

2、收帳款作為第一還款來源的融資業(yè)務。保理（Factoring）是保付代理的簡稱，是指保理商與債權人簽訂協(xié)議，轉讓其對應收賬款的部分或全部權利與義務，并收取一定對價的過程。2貿易融資業(yè)務種類存貨 現(xiàn)貨質押（倉單/動產）預付 未來貨權質押 應收 保理外匯 國際結算及進出口貿易融資3貿易融資主要對象中小企業(yè)特點 1、信息披露不充分，造成貸款的信用風險度量和信用風險評價的困難。 2、授信的成本收益配比不經濟。 3、中小企業(yè)的非系統(tǒng)性風險高于大企業(yè)。 4、中小企業(yè)的違約風險高于大企業(yè)。4貿易融資對風險控制的特點： 1、通過交易信息彌補中小企業(yè)信息不充分、信息采集成本高的問題 2、通過與核心企業(yè)的責任捆綁，

3、形成了虛擬的企業(yè)聯(lián)合體。 3、貿易融資中每筆交易都有對應的物流與資金流，可以利用他們做為資產支持手段。 4、核心企業(yè)對于供應鏈成員有嚴格的管理，進入供應鏈后，雙方會保持相對穩(wěn)定的合作關系。5貿易融資區(qū)別于傳統(tǒng)流動資金授信的幾個特點 1、還款來源的自償性。 即通過操作模式的設計，將受信企業(yè)的銷售收入自動導回授信銀行特定的賬戶，進而歸還貸款或作為歸還授信的保障。 2、操作的封閉性。 即實施從出賬到資金收回的全程控制，其間既包括對資金流的控制，也包括對物流的控制。 3、以授信后的中后期管理作為風險控制的核心。 即相對降低對企業(yè)財務報表的評價權重，在準入控制方面，強調操作模式的自償性和封閉性評估，建立

4、貸后操作的專業(yè)化平臺，實施貸后的全流程控制。 4、授信用途的特定化。即額度項下的每次出賬都對應明確的貿易背景，做到金額、時間、交易對手等信息的匹配。6Company Logo貨押業(yè)務的介紹第一部分7貨押融資與一般性流動資金貸款的區(qū)別流動資金貸款 財務評價為主 非特定貿易背景與交易過程結合度不高 面向大中型客戶 貨押融資 操作管理與財務評價結合 特定的貿易背景 特定的質物 深入的過程控制 面向中小型客戶8 盤活庫存資產：盤活企業(yè)庫存資產，提高資產利用效率，降低企業(yè)因存貨增加而帶來的資金壓力 提高內部管理：整合企業(yè)物流和資金流，提高庫存管理和資金使用 效率，在基本不影響貨物周轉使用的情況下取得融資

5、 擴大企業(yè)經營規(guī)模 融資方式多樣：根據(jù)生產、貿易的實際需要，提供多種授信方式 （包括流動資金貸款、銀行承兌匯票、商票保貼、開立信用證及保函等） 節(jié)約財務費用：可逐批質押、逐批融資，根據(jù)需要安排資金贖貨，從而實現(xiàn)財務費用的最小化現(xiàn)貨質押的好處910業(yè)務模式分類 貨押業(yè)務模式分類根據(jù)質押標的物形式可分為：倉單質押（權利憑證）動產質押根據(jù)貨權取得時間不同可分為：現(xiàn)貨質押未來貨權質押（倉儲監(jiān)管模式、保兌倉模式）根據(jù)監(jiān)管方式不同可分為：靜態(tài)質押動態(tài)質押按貨物運輸狀態(tài)和監(jiān)管地點可分為：在庫監(jiān)管在途監(jiān)管10創(chuàng)新?lián)７绞?，提前融通資金 ： 在取得貨物之前，即可獲取銀行授信支持優(yōu)惠付款方式，提高市場競爭力： 充

6、分利用銀行授信，預付貨款給供應商，降低交易成本融資方式多樣： 根據(jù)生產、貿易的實際需要，提供多種授信方式提高企業(yè)贏利水平 ： 買方可通過批量訂貨和預付貨款的結算方式獲得優(yōu)惠采購價格，降低成本；賣方通過提前確定銷售規(guī)模，增大市場份額，提高企業(yè)利潤，穩(wěn)定客戶關系 未來提貨權質押的好處11主要業(yè)務模式1現(xiàn)貨質押操作模式2先款后貨操作模式3先票后貨操作模式4先證后貨操作模式12主要業(yè)務模式及管理要點 指申請企業(yè)在向生產廠家購買貨時，先向我行繳納一定比例的保證金，其余部分承諾以未來貨權（提單、貨物）提供質押擔保，我行通過控制或占有銷售合同、提單、水/陸貨運單、保險單據(jù)等方式來監(jiān)控貨物，我行為客戶提供的開

7、立銀承、信用證、商承保貼等短期融資授信業(yè)務。（適用于預付款類業(yè)務） 貨押業(yè)務的一個基本理念就是介入企業(yè)的主要經營環(huán)節(jié)，實現(xiàn)物資流和資金流的封閉運行，通過流程化的控制隔離業(yè)務風險。因此，業(yè)務模式的設計離不開企業(yè)的經營環(huán)節(jié)和實際需要。 指申請企業(yè)將存貨質押給我行，并已交指定倉庫監(jiān)管，企業(yè)對該批貨物不能自主提貨，授信項下，每一次贖貨都要求企業(yè)及時補足相當于提貨額的保證金，由我行開具提貨單，倉庫按指令發(fā)貨。（適用于存貨質押融資，含遠程、流動、靜態(tài)質押等方式） 先貨后票業(yè)務 先票后貨業(yè)務 13各業(yè)務品種的發(fā)展比較資金占用環(huán)節(jié)預付款存 貨應收款貨押業(yè)務品種先票（款、證）業(yè)務現(xiàn)貨（動產）質押保理業(yè)務市場認可

8、程度比較熟悉的產品市場空間有待進一步拓展是在先貨后票業(yè)務基礎上發(fā)展起來的，是動產質押業(yè)務沿貿易鏈的延伸。因此在市場上更受歡迎。14現(xiàn)貨業(yè)務流程圖申請人監(jiān)管人4.打款、提貨申請3.放款5.通知放貨1.出質通知6.放貨2.質押15未來提貨權業(yè)務流程圖（倉儲監(jiān)管模式）申請人監(jiān)管方8.放貨1.訂立合同供貨方2.簽訂三方協(xié)議3.放款交付4.發(fā)送貨物質押監(jiān)管5.6.打款贖貨通知放貨7.1.訂立合同2.簽訂三方協(xié)議3.放款交付1.訂立合同質押監(jiān)管2.簽訂三方協(xié)議1.訂立合同3.放款交付3.放款交付16未來提貨權的特點和風險點1.有利于選擇行內高端經銷商為授信主體。2.避免申請人用過期、滯銷的質押物套取銀行資

9、金。3.有利于銀行滲透到申請人的日常經營中去。4.三方協(xié)議約定銀行資金用途單一，質押物所有權關系明晰。5.有助于銀行從業(yè)人員提高行業(yè)認知水平，增強風險辨別能力。1.對供貨商的選擇。2.貸后管理。 3.還具有一般動產質押業(yè)務的風險點：貨物的質量、所有權關系、變現(xiàn)能力、價格波動、監(jiān)管方管理水平 業(yè)務風險點 業(yè)務特點 17注意點意外事項前期收貨管理票款交接是否符合三方協(xié)議要求（收款回執(zhí)）貨物發(fā)送是否在約定的時限內是否以我行為代理收貨人 是否發(fā)送到指定倉庫 是否符合品種、規(guī)格、質量、數(shù)量要求 收貨異常（收不到）未到貨情況下補保證金，同時要求變更收貨人因指定卸貨港繁忙或其他原因無法卸貨，變更到貨港延期到

10、貨（供貨商自身原因、春運等社會原因、臺風等自然原因） 接收供貨商根據(jù)三方協(xié)議發(fā)送的貨物 到貨后進入質押狀態(tài)的管理：同先貨項下質押物管理18風險點風險控制措施 供貨商風險1.供貨商必須是行業(yè)內的知名企業(yè)，經營狀況良好2.工藝流程和設備先進，供貨能力強大 3.產品質量優(yōu)異，品牌形象好；產品市場份額較大4.履約正常，信譽良好；擁有可靠的原材料供應渠道 貸后管理風險1.經辦客戶經理實行日常跟蹤 2.分行貨押平臺應另設專人負責與供貨商進行帳務核對、發(fā)貨及收貨核實等工作3.及時解決業(yè)務合作中發(fā)生的問題 銀行從業(yè)人員認知 風險1.貨押業(yè)務對質押物的選擇基本上局限于基礎原材料，如黑色金屬、有色金屬、能源、紙品

11、等，2.避開因對質押物認識不足可能導致的風險3.保證質押物有足夠的流通性和變現(xiàn)能力，保障銀行資金的安全未來提貨權業(yè)務的風險控制19從監(jiān)管方式分第三方獨立倉庫輸出監(jiān)管從貨物狀態(tài)分 ：靜態(tài)質押動態(tài)質押（控制放貨、核定最低庫存）遠程監(jiān)管動產質押動產質押方式20動態(tài)質押要求：申請人應將動產總量控制范圍內的全部貨物質押我行，并需提交經監(jiān)管人簽章確認的質物清單；監(jiān)管人建立出入庫臺賬記錄質物出入庫明細及結存數(shù)量，每天將上述情況加蓋簽章后提交銀行，對質押物低于核定最低貨值的，未經我行核準，監(jiān)管人不得辦理任何的質物出庫； 21動態(tài)質押申請人需將每批進入監(jiān)管場地的貨物全部質押給我行，并出具出質確認書，客戶經理和貨

12、押中心人員在核庫時需對相關運單、入庫單、質量檢驗單等進行核查，確保貨物權屬的真實、有效、合法。 我行應委托具有公信力的質檢機構對質押貨物的質量進行抽檢，每月質量檢查的次數(shù)不得低于一次。22下屬企業(yè)層面之單個繳費單位的管委會（或年金管理委員會、年金管理辦公室）和具體經辦人員 一般是靜態(tài)方式 為了適應業(yè)務辦理的方便，對倉單模式進行了改造 可以通過變更清單的方式對貨物進行有控制的變更 不同層級間的不同服務需求倉單質押23 貨押案例1現(xiàn)貨質押蘇州大明鋼材 質押率：70 保證金：50 授信品種：銀行承兌匯票 監(jiān)管模式：企業(yè)倉庫、輸出監(jiān)管 監(jiān)管人：中外運江蘇公司 贖貨期：3個月 監(jiān)管機構選擇、核庫、查庫、

13、盯市、 24Company Logo保理業(yè)務的介紹第二部分25企業(yè)融資階段26保理的含義保理（Factoring）是保付代理的簡稱，是指保理商與債權人簽訂協(xié)議，轉讓其對應收賬款的部分或全部權利與義務，并收取一定對價的過程。國際保理公約對保理的定義為：保理是指賣方供應商出口商與保理商間存在的一種契約關系。根據(jù)契約賣方供應商出口商將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方（債務人）訂立的貨物銷售服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：貿易融資；銷售分戶賬管理；應收賬款的催收；信用風險控制與壞賬擔保。 27保理的含義保理與單純的融資或收賬管理有本質的差別：保理是一種全程信用管理

14、系統(tǒng)，包括從交易之前的客戶資信調查開始，經過事中的銷售賬款回收階段，一直到最后的賬款回收和壞賬擔保，其核心是對風險進行全程控制。而賣方融資只是其中可由債權人在核定的信用額度內選擇的一部分服務。保理是一種風險轉移或分擔的契約設計。保理不僅僅具有融資功能，更重要的是保理商對企業(yè)風險的轉移和分擔。由此，企業(yè)的壞賬風險轉移到了保理商身上，應收賬款風險被鎖定。在保理商向保險公司再投保后，壞賬損失的風險由保理商和保險公司共同分擔。保理是對信息資源的有效配置和利用。一般保理商都是由銀行等金融機構或專門成立的保理公司承擔，銀行或保理公司與一般企業(yè)相比，具有得天獨厚的信息資源優(yōu)勢，無論是在專業(yè)技能方面，還是業(yè)務

15、涉及的廣度和深度上，銀行和保理公司依托其豐富的客戶資源、眾多的分支機構和合作伙伴，能夠在應收賬款全程管理中發(fā)揮更大的效益。同時，也能為企業(yè)松綁，使他們把更多的人力、物力、財力投入到自身的生產經營中，實現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢互補。 28保理業(yè)務的起源保理業(yè)務的產生，可以一直追溯到18世紀中期的英國從上世紀中期以后，它在全球范圍內獲得了迅速發(fā)展。目前，各國都比較重視保理業(yè)務對國際貿易的促進作用，尤其在一些歐洲發(fā)達國家（如德國、意大利、比利時和荷蘭），國際保理業(yè)務相當發(fā)達。90年代以來，國際保理業(yè)務總額平均每年近3000億美元，而且保持著相當高的增長率。1987年，中國銀行與德國貼現(xiàn)和貸款公司簽署了保理總

16、協(xié)議，從此為我國企業(yè)開辟了一條新的國際貿易融資渠道。1992年 ，中國銀行正式加入國際保理商協(xié)會。中國銀行在1993年率先申請加入國際保理商聯(lián)合會（FCI）成為其正式會員至今，交行、光大、工銀、中信、建行和民生也陸續(xù)加入到了國際保理業(yè)的隊伍中。國內城商行加入FCI的有：江蘇銀行、上海銀行、南京銀行、齊魯銀行29國內外保理業(yè)務發(fā)展狀況賒銷方式盛行,我國企業(yè)應收賬款總量高達萬億人民幣國際保理通則及其理念在銀行間日益推廣中國成為世界工廠、國內、國際貿易量迅速增長結論：中國銀行業(yè)發(fā)展保理業(yè)務的宏觀、微觀環(huán)境已經基本成熟宏觀環(huán)境微觀環(huán)境核心企業(yè)開始關注供應鏈安全，逐步接受保理業(yè)務中小企業(yè)應收賬款融資強烈

17、，避險意識逐漸增強多數(shù)中小企業(yè)總資產中應收賬款價值高達60%30保理業(yè)務的主要功能及收益應收賬款擔保融資銷售分戶賬管理應收賬款到期催收存款利息收入管理費服務費31我行保理業(yè)務的發(fā)展已有制度：應收賬款質押信貸業(yè)務操作規(guī)程業(yè)務開展情況 ： 廣州分行去年累計辦理應收賬款質押億，客戶5家，授信額度合計億亨澤紙業(yè)-美的系列廠商廣州騰航-常州大江銅業(yè)等百勝行-廣東興發(fā)鋁業(yè)名番-以南方石化針對中石化廣東的應收款質押榮泰燃化-以南方石化針對中石化廣東的應收款質押32我行保理系列產品計劃開發(fā)產品類保理產品現(xiàn)有保理產品訂單融資國際保理租賃保理信用險項下保理保理產品體系無追索權明保理有追索權明保理有追索權暗保理應收

18、賬款池融資應收賬款質押融資33國內保理業(yè)務制度介紹第二部分34國內保理業(yè)務制度介紹制度：國內保理業(yè)務管理辦法國內保理業(yè)務操作細則法律協(xié)議：國內保理業(yè)務合同國內保理業(yè)務合同（應收賬款池融資版）打分卡無追索權打分卡有追索權打分卡35合格應收賬款的條件我行貿易融資項下應收帳款的范圍包括但不限于:銷售貨物而產生的應收賬款；銷售水、電、氣、暖等產生的收入；出租產生的應收賬款；提供服務產生的應收賬款?？赊D讓的合格應收賬款須具備以下條件：商務合同已生效，且賣方已履行合同項下的義務；應收賬款未到期；應收賬款賬齡原則上不超過6個月；根據(jù)商務合同的約定我行接受的合格應收賬款應扣除預付款、已付款、傭金、銷售折扣、尾

19、款、質保金等；商務合同中不含附條件的分期付款條款；符合我行規(guī)定的其他條件。36我行不可接受的應收賬款可能發(fā)生債務抵銷的應收賬款；已經轉讓或設定擔保的應收賬款；代銷或者其他方式約定銷售不成即可退貨而形成的應收賬款；買賣雙方正在發(fā)生貿易糾紛的應收賬款；因關聯(lián)交易，如賣方向其附屬機構、控股公司、母公司或者所屬集團其他成員銷售而產生的應收賬款；商務合同約定或法律法規(guī)規(guī)定債權不得轉讓的應收賬款，但合同中沒有規(guī)定不能辦理質押的，我行可以接受敘作應收賬款質押融資；商務合同因違反國家法律、法規(guī)而導致無效的應收賬款；被第三人主張代位權的應收賬款；被采取法律強制措施的應收賬款；基礎合同項下的尾款；質量保證金類的尾

20、款； 存在其他權利瑕疵的應收賬款，如商品質量不易量化，容易產生爭議的產品，如以鮮活產品、服務、勞務、知識產權等為交易標的的應收賬款融資業(yè)務（賣方已履行完畢全部義務、不存在質量保證或后續(xù)服務等義務和責任的除外）。 37國內保理業(yè)務流程2發(fā)貨3 轉讓應收賬款6 到期付款 1 簽署商務合同賣方買方4通知轉讓5 融資出賬7余款劃撥4 通知轉讓38保理業(yè)務分類的主要依據(jù) 追索權：指對債權轉讓人的追索權，不是債權，但可以與債權并列存在。例如：票據(jù)追索權 通知：告知債務人債權轉讓事實的行為。通知決定債務人是否承擔按照受讓人指令方式清償債務的義務應收賬款催收39我行國內保理業(yè)務的分類無追索權明保理有追索權暗保

21、理有追索權明保理應收賬款質押融資40通知方式明示通知和默示通知均為明保理通知方式；通知才能對買方的履約方式產生約束；如果不通知，轉讓行為對買方沒有約束力，銀行可能會對債權失去控制；通知買方并取得證據(jù)非常重要；暗保理無需通知。41明示通知-五類共同通知由賣方與我行共同簽章或者由賣方單獨簽章向買方發(fā)出應收賬款轉讓通知書，但無論何種情況，均應由我行客戶經理與賣方共同辦理買方在該通知書上簽章確認的手續(xù)，并退回我行一份作為留存。買方的簽章：買方的行政公章、與商務合同簽章一致的合同專用章、財務專用章或者財務部門章。發(fā)票確認由賣方在轉讓債權相對應的發(fā)票背面?zhèn)渥⒂嘘P債權轉讓的內容（“本發(fā)票項下債權業(yè)已轉讓給湛

22、江市商業(yè)銀行 分行 支行，請按照合同約定將本發(fā)票項下款項支付至本公司在上述銀行的賬戶（賬戶號為： ）”。）我行指定人員陪同送至買方，買方出具發(fā)票收妥確認函（簽章要求同第一款）。我行指定人員應填寫核保確認書。42明示通知-五類電訊通知買方以單方面書面證明或者與我行簽訂相關協(xié)議的方式（簽約方可以為買方的財務部門），明確可以 、電文、電報、電子郵件方式傳送有關應收賬款轉讓通知書明確買賣雙方以及我行收發(fā)的有權簽發(fā)人、地址、號碼。我行的聯(lián)系方式為保理崗的行內聯(lián)系方式。公證送達由賣方與我行共同簽章或者由賣方單獨簽章向買方發(fā)出應收賬款轉讓通知書，并由我行辦理通知書公證手續(xù)，委托公證機關負責送達該通知書。公證

23、機關（或由其委托的第三方快遞公司、物流公司）在送達并取得送達證據(jù)后，將有關公證文件以及送達證據(jù)交存我行。我行通過與買賣雙方的相關協(xié)議，明確規(guī)定有關應收賬款確認和通知的方式和流程，并按照該協(xié)議的規(guī)定履行相關程序。 43默示通知兩類買方對應采購部門簽章確認，同時約定回款賬戶在我行，且由我行客戶經理與賣方共同辦理。委托第三方物流或快遞公司送達應收賬款轉讓通知書。該物流公司或者快遞公司應與我行簽訂相關協(xié)議，對應收賬款轉讓通知書的內容以及送達能承擔舉證責任。采用默視的，通知文件中應提示買方應收賬款不得抵銷，否則應在兩個工作日內提出異議 44一次性通知明保理可采用以上規(guī)定的七種方式之一，一次性地進行通知，

24、通知買方一段時間（如一年）的應收賬款轉讓。采用一次性的通知（特別是公證送達，無回執(zhí)確認的）須在首筆出帳前與買方對賬以確認應收賬款金額，并根據(jù)貿易的實際情況采用定期或不定期對賬的方式。在額度啟用前最好要求買方有一次正常回款到我行保理專戶的記錄，以確認一次性通知已經生效。45應收賬款質押融資如遇特殊原因不能辦理轉讓手續(xù)的，可敘作應收賬款融資質押，在人民銀行應收賬款質押公示系統(tǒng)辦理登記手續(xù)。是暗保理的一種特殊形式。辦理質押應收賬款的描述，既可做概括性描述，也可做具體描述，但應達到可以確定所出質的應收賬款的目的。應收賬款的概括性描述可以使用“XX公司未來3個月到期的所有應收賬款”，或“XX公司未來6個

25、月到期的對YY公司的所有應收賬款”等。46應收賬款收款賬戶的開立與通知買方直接付至以我行為戶名的保理專戶賣方在我行單獨開立保理收款專用賬戶 該賬戶專門用于賣方在我行所操作保理業(yè)務項下應收賬款的收取，不得作為其他用途。賣方在我行開立收款賬戶后，應立即書面通知買方。以一般結算賬戶作為收款賬戶 經營單位應確保能夠識別每一筆結算賬戶項下收款是否為保理業(yè)務項下收款。47應收賬款收款賬戶的使用要求任何進入收款賬戶的資金，未經貿易融資部的審批認可，只能轉至賣方在我行開立的保證金賬戶（當融資方式為保理授信時）或者直接用于償付賣方在我行的預支價金（當融資方式為預支價金時）。貿易融資部僅在如下情況下，可以將收款賬

26、戶中的款項支付給賣方使用：非我行保理業(yè)務所指定的買方匯入的款項。我行保理業(yè)務所指定買方匯入款項按照融資比例扣收后剩余的款項。我行未給予融資的保理業(yè)務項下款項。經審批同意，賣方以新的應收賬款置換已到期應收賬款后的回收款項。其他不影響我行授信安全的情形。48保理額度賣方額度：我行依據(jù)賣方轉讓與我行、并經我行認可的應收賬款而對賣方承擔風險的最大限額。該項風險既包括應收賬款的壞賬風險，也包括賣方在轉讓的應收賬款項下融資到期無法清償?shù)娘L險。該額度須在保理合同中確認。買方額度：買方額度是我行依據(jù)該買方應付賬款而對一個或多個賣方提供保理業(yè)務服務的最大限額。我行與指向同一買方的所有賣方簽訂的保理合同額度總和不

27、得超過該買方的額度。該額度為控制額度，不須以簽署合同的方式確認。授信額度核定原則上應先行核定買方額度。為有多家買方的同一賣方核定保理額度時，需先行核定買方額度，再行核定賣方針對該買方的保理額度。同一賣方對多家買方的所有保理額度可在同一保理合同中表現(xiàn)，但應分別控制，不得串用(方案批復中允許串用的除外)。49保理信貸審批方案審批與授信審批相結合保理業(yè)務納入貿易融資業(yè)務授信審批轉授權管理體系，由派駐的風險經理審批；實行方案審批或備案制度；引入打分卡對方案進行評分:無追索權明保理 75有追索權明保理 65有追索權暗保理 70應收賬款質押融資 70應收賬款池融資 7550融資方式貸款承兌保貼保函信用證預

28、支價金保理授信融資方式51國內保理應收帳款池業(yè)務融資金額、期限可超過單筆應收賬款的金額、期限。應收賬款匯聚成池整體轉讓國內買家1國內買家2國內買家3企 業(yè)一次性核定額度一次通知循環(huán)融資52融資期限與融資比例保理的額度的期限一般不超過一年。融資期限保理融資的期限原則上應以應收賬款到期時間加結算在途時間為設定依據(jù)。額度內預支價金的單筆融資期限最長不超過7個月（含30天的寬限期）。預支價金的計息參照流動資金貸款管理，分為在預支價金中一次性扣除或利隨本清兩類計息方式。寬限期內按正常收息管理，不計算罰息。融資比例：明保理一般不高于應收賬款的90%，暗保理80%。應收賬款起始日：除非買賣雙方簽訂的貿易合同

29、另有規(guī)定如果貿易合同中僅約定賒銷期天數(shù)，則按發(fā)票簽發(fā)日計算；如果貿易合同中約定付款期限為交貨后xx天或月結xx天，則按買方貨物簽收日計算53手續(xù)費收費標準保理業(yè)務的收費標準設定下限管理，鼓勵經營單位提高綜合收益水平，各品種的費率下限具體為：有追索權明保理為應收賬款金額的0.2%；無追索權明保理0.25%；有追索權明保理0.3%；應收賬款質押融資0.35%；對于分行認為確有必要突破收費下限的客戶，由分行個案報總行相關管理部門審批。 54風險點及控制措施簡要說明第三部分55保理業(yè)務主要風險點主體授信風險貿易真實性風險貿易糾紛風險買方追索失敗風險過程管理風險 56主體授信風險保理業(yè)務是基于對買方的付

30、款能力和賣方的還款能力而設計的產品，因此買賣雙方的授信風險把控是關鍵實行風險經理派駐審查，納入貿易融資授信管理在賣方提出的業(yè)務需求和買賣雙方的資信狀況進行充分分析的基礎上，確定保理業(yè)務類型，鼓勵敘作明保理業(yè)務根據(jù)賣方提交的材料和有關情況對買賣雙方的資格和履約能力進行審查，操作細則設定了買賣雙方的審查要點引入打分卡制度，設定打分門檻，幫助對交易雙方進行評估對策57貿易真實性風險虛構貿易合同，導致債權無效實行方案審批或備案制度，產品經理和客戶經理平行作業(yè)，了解貿易真實性設定打分準入，打分中對過往結算記錄需要進行檢查落實應收賬款轉讓或登記手續(xù)每筆出賬檢核商務合同、增值稅發(fā)票、運輸單據(jù)對策58貿易糾紛

31、風險貿易糾紛發(fā)生時，即表示債權有瑕疵，買方可以拒付貨款，債權可能部分無效 對于無效部分，依據(jù)保理合同向賣方反索 盡量接受期限較短的應收賬款 授信審查時，重視貿易真實性和交易記錄 糾紛前，履約程度判斷 控制融資比例：明保理一般不高于應收賬款的 90%，暗保理80% 規(guī)定了11項我行不可接受的應收賬款 ：如尾款；質量保證金 對策59買方追索失敗風險產生買方付款延遲或拒付，我行因轉讓手續(xù)不全，無法向買方追索；或買方出現(xiàn)支付困難的情況，如賣方又無力還款，則出現(xiàn)資金風險。設定五種明示通知和兩種默示通知方式，保證轉讓通知送達買方鼓勵發(fā)展明保理，對暗保理提高打分卡的準入條件授信審批時注重買方付款能力考察用信

32、過程中監(jiān)督每筆回款情況，從付款記錄中發(fā)現(xiàn)買方異常問題：付款周期延長間接付款增加改變原來匯款支付方式，采用票據(jù)支付加強貸中、貸后管理，及時掌握買方信息對策60過程管理風險應收賬款未按約定回籠；池融資項下應收賬款不足；應收賬款到期提示或賬款催收不力；回籠資金挪用分行貿易融資部內設保理專崗，負責具體業(yè)務的過程管理操作細則對收款、回籠資金管理、應收賬款到期處理等作了明確規(guī)定實行臺賬制度，對應收賬款明細賣方融資、買方付款均作臺賬管理，從臺賬中發(fā)現(xiàn)問題盡快開發(fā)并上線供應鏈融資系統(tǒng)，用科技手段幫助監(jiān)督與管理對策61營銷案例介紹第四部分62池融資基礎交易、行業(yè)及客戶均適用于池融資模式案例介紹賣方客戶S，中型制

33、造企業(yè)，擁有穩(wěn)定、連續(xù)的應收賬款12個月平均時點余額為萬元；萬元；萬元按平均時點余額萬元為基準，按80%融資比例計算，理論可核定保理融資額度=5881萬元。整體轉讓賣方承諾將40家買方的全部應收賬款進行整體轉讓63池融資背景介紹企業(yè)應收賬款周轉情況優(yōu)于基礎交易合同約定的結算期限；基礎交易合同約定的結算方式及期限：銀行匯款，貨到驗收合格后，開出增值稅發(fā)票之日起120天內付款。2009年企業(yè)應收賬款周轉天數(shù)約為88天。基礎交易、行業(yè)及客戶均適用于池融資模式64*經辦分行須指定專人負責融資額度的動態(tài)監(jiān)控和管理，如出現(xiàn)應收賬款池余額不足、發(fā)票逾期、發(fā)生糾紛或爭議等情況，經辦分行應按照我行相關規(guī)定采取相

34、應處置措施。假設本案例中：第T日：賣方S轉讓給我行7500萬元合格應收賬款，我行可向其提供5881萬元的融資（7500*80%=6000）；第T+62日：買方到期還款700萬元，賣方S的應收賬款池余額變?yōu)?800萬元，此時我行可向S提供的融資金額應為6800*80%=5440萬元；A.如當日S再無新的合格發(fā)票進行轉讓，則S的融資余額從5881萬元降至5440萬元；B.如當日S再次轉讓合格發(fā)票552萬元，則應收賬款池余額變?yōu)?352萬元，可融資額度為萬元，S的融資余額繼續(xù)保持在5881的水平上。池融資保理融資額度的動態(tài)管理案例介紹池融資65案例介紹整體轉讓：S將其全部買方的應收賬款整體一次性轉讓

35、與我行，由此形成一個的應收賬款池；A/R轉讓通知時間和方式：公證送達郵寄通知全部買方；融資比例：合格應收賬款余額的80%；融資額度：5000萬元（理論上可申請5881萬元，綜合考量后調整為5000萬元）；A/R付款期限：增值稅發(fā)票日后120天內；A/R轉讓周期：按月辦理轉讓；買方付款方式：電匯收款賬戶或銀行承兌匯票S公司池融資保理業(yè)務方案要點池融資66案例介紹業(yè)務存續(xù)期內，只要賣方轉讓與我行的應收賬款符合池融資業(yè)務要求，便可持續(xù)循環(huán)使用保理融資額度，融資期限可以設定為最長不超過半年的特定期限；經辦分行須在融資發(fā)放后，應定期抽查增值稅發(fā)票的真實性，包括企業(yè)會計帳是否記載了相應發(fā)票，如發(fā)現(xiàn)賣方未按

36、規(guī)定轉讓應收賬款或制作虛假發(fā)票等情況，應立即停止池融資額度并向賣方行使追索權；經辦分行應制定并落實具體措施，防范買方因采用票據(jù)付款方式而可能發(fā)生的間接還款風險。S公司池融資保理業(yè)務方案要點池融資67買方切入保理核心企業(yè)情況SGJT公司注冊資本萬元，總資產億元。集團下轄建設機械和工程機械股份。主導產品工程機械（裝載機、挖掘機等）2008年，SGJT公司實現(xiàn)銷售收入逾70億元，凈利潤5億元，同行業(yè)排名第六，市場占有率768買方切入保理背景介紹核心客戶（“1”）：SGJT公司供應商（“N”）：上游眾多零配件供應商采購商品：工程機械零配件基礎交易：90天內付款付款方式：電匯+銀承存在的問題：付款周期短

37、、壓力大，出現(xiàn)不能按時付款的情況，影響供應商的生產經營69買方切入保理 保理方案業(yè)務類型：有追索權明保理（“1+N”保理）核心企業(yè)：SGJT公司采購商品: 挖掘機融資比例：合格應收賬款的80付款期限及條件： 180天應收賬款通知：共同通知，核心企業(yè)確認核心企業(yè)付款方式：電匯買方開立的收款賬戶70買方切入保理啟示以SGJT作為風險載體，對上游供應商提供融資，付款期限延長至六個月。既減輕SGJT付款壓力，又讓供應商獲得資金支持；向核心企業(yè)揭示保理優(yōu)勢，利用核心企業(yè)在供應鏈中強勢地位反向對上游企業(yè)批量式營銷；經主辦分行與各地分行通力合作，根據(jù)核心企業(yè)的推薦名單，對異地供應商展開營銷，從而增強了產品的

38、競爭力，擴大保理業(yè)務網(wǎng)絡；對于供應商利率和費率，主辦行、經辦行和核心企業(yè)配合商議、達成一致、爭取優(yōu)惠，促進供應商使用我行保理產品。71供應鏈核心企業(yè)的雙重利益 核心企業(yè)的利益：借助銀行的介入使供應鏈更穩(wěn)定有條件利用一些公司理財產品實現(xiàn)資金增值，創(chuàng)造更多利潤，負成本融資更長時間無償占用資金72從買方企業(yè)入手拓展保理業(yè)務是銀行控制保理風險的關鍵環(huán)節(jié)是應收賬款的源頭和保理業(yè)務的樞紐是銀行借助商業(yè)信用進入中小企業(yè)融資市場的橋梁高質量的批量保理業(yè)務必須從核心企業(yè)做起73家電行業(yè)保理業(yè)務背景 廣東順威精密塑料股份成立于1992年，公司主營業(yè)務是生產經營貫流風扇葉、軸流風扇葉、離心風扇葉、家電塑料制品、塑料

39、模具、工程塑料、塑料合金、PVC管件、汽車空調配件、機械配件及零件；普通貨運。2009年全年實現(xiàn)銷售收入億元，凈利潤萬元，年底總資產億元，總負債億元，凈資產億元，流動資產億元，其中應收帳款億元，流動負債億元，固定資產億元，存貨億，銀行借款億，資產負債率47.98%，流動比率，速動比率，利潤率24.41%，應收帳款周轉天數(shù)天，存貨周轉天數(shù)98天。74家電行業(yè)保理業(yè)務背景 下游主要客戶：順威公司一直與下游客戶保持長久（美的系列16年）合作關系，年銷售規(guī)模美的電器為億。1、廣東美的商用空調設備8200萬元，采購占比12.56%；2、廣東美的制冷設備7800萬元，采購占比11.94%；3、廣東美的暖通

40、設備2500萬元，采購占比3.82%。交易方式：簽訂合同（一年期），順威公司單次發(fā)貨，美的電器收到貨物且確認價格，通知順威公司開立增值稅發(fā)票，然后在收到發(fā)票后150天內以電匯或銀行承兌匯票方式結清貨款。 75家電行業(yè)保理業(yè)務方案融資比例：80%付款期限及條件：開票后 150 天，融資期限最長不超過六個月應收賬款通知方式： 一次性通知，公正送達方式買方付款方式： 1、電匯監(jiān)管賬戶 2、銀行承兌匯票其他要求：1、需提交貨物匯總表（或其它名稱的買方簽收清單）、Receipt Batch（收據(jù)批號清單，該清單須客戶經理雙人上門與美的電器采購系統(tǒng)核對雙簽并由經營單位負責人簽名，確保真實性，落實定期（季度

41、）核實和不定期抽查）、銷售貨物或者提供應稅勞務清單等單據(jù)。2、順威公司出具承諾函，承諾在買方以銀行承兌匯票結算貨款時，順威公司第一時間通知我行并與我行經辦人員共同取票貼現(xiàn)，確?？铐椈匚倚斜＠眄椣碌谋O(jiān)管帳戶。76家電行業(yè)保理業(yè)務流程1、順威公司向美的電器供應風扇葉，貨物由順威公司運至美的電器的指定倉庫。2、美的電器按照其生產計劃，在倉庫里提取所需風扇葉，并由提貨人員在供方送貨單上簽字，提貨時間距離順威公司發(fā)貨時間通常在一個月內。3、美的電器提取貨物后，在美的供應鏈系統(tǒng)上錄入所提取貨物的入庫時間、物料編號、入庫數(shù)量等相關數(shù)據(jù)。此時，美的電器的尚需跟順威公司確定貨物的結算價格，所需時間通常在數(shù)天內。

42、4、確認價格后，美的電器在系統(tǒng)內生成該次提取貨物的收據(jù)批號,以收據(jù)批號為標志，約定順威公司開具增值稅發(fā)票。順威公司在其安裝的美的供應鏈系統(tǒng)上查詢到該收據(jù)批號后，馬上開具增值稅發(fā)票。通過對系統(tǒng)里收據(jù)批號的點擊，買賣雙方均可以查詢到該收據(jù)批號項下貨物的名稱、數(shù)量、結算價格及總金額等明細。5、根據(jù)收據(jù)批號，順威公司開具相應的增值稅發(fā)票，并在發(fā)票備注欄上注明該收據(jù)批號。 6、順威公司開出增值稅發(fā)票后，并以郵寄送達方式在保理融資前辦理應收帳款轉讓通知和交付給予美的電器。7、順威公司向我行提交增值稅發(fā)票、匯總表、收據(jù)批號明細查詢表(收據(jù)批號明細查詢表加蓋順威公司單位公章)，申請在我行辦理有追索權保理融資業(yè)務。經我行審核批準后，給予順威公司對美的電器的短期應收賬款進行有追索權保理融資，應收帳款打八折，我行可為其開立6個月的銀行承兌匯票或發(fā)放流動資金貸款。8、順威公司向美的電器出具發(fā)票五個月內，上述買家付款。77租賃保理業(yè)務背景 中聯(lián)重科股份是國內工程機械行業(yè)處于領先地位的龍頭企業(yè)。為了適應國內經濟形勢和市場的變化，企業(yè)及時調整經營銷售方式和內部管理結構，成立了北京中聯(lián)新興融資租賃，并強化了該公司的營銷管理地位，將原來以工程機械按揭為主的銷售模式轉變?yōu)橹攸c發(fā)展融資租賃的銷售模式。78租