1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.工作手冊說說明1本手冊冊是管理理部實(shí)施施質(zhì)量管管理體系系的細(xì)則則，是公公司的法法規(guī)性文文件，本本部門全全體員工工必須嚴(yán)嚴(yán)格遵守守。2手冊中中文件均均在相對對穩(wěn)定的的一段時(shí)時(shí)間內(nèi)有有效，其其他僅在在限定的的一定時(shí)時(shí)間內(nèi)有有效的文文件，不不列入手手冊。3手冊中中文件分分為兩類類：（1）管理理部負(fù)責(zé)責(zé)編制的的文件：有的適適用于全全公司實(shí)實(shí)施，有有的僅適適用于管管理部內(nèi)內(nèi)部實(shí)施施。（2）公司司其他部部門編制制的文件件，凡適適用于管管理部實(shí)實(shí)施的均均納入本本手冊。4管

2、理部部經(jīng)理應(yīng)應(yīng)根據(jù)需需要，對對于手冊冊中文件件的適用用性進(jìn)行行評審，并并在適當(dāng)當(dāng)時(shí)進(jìn)行行修訂。本本手冊頒頒布后，如如有公司司或管理理部發(fā)放放的新文文件，只只要屬于于長期有有效的文文件，均均應(yīng)適時(shí)時(shí)納入本本手冊。5本手冊冊是受控控文件，其其管理和和發(fā)放均均應(yīng)按照照文件件控制程程序的的有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊目目錄編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/1標(biāo)題編號1文件修修改控制制2部門組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)圖3工作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1）部門主主要職責(zé)責(zé)2）部門工工作目標(biāo)標(biāo)3）員工崗崗位職責(zé)責(zé)和任職職要求4業(yè)務(wù)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1）員工職職業(yè)道德德規(guī)范2）費(fèi)用報(bào)報(bào)銷工作作流程3）會(huì)計(jì)核核算工作作流程4）合并報(bào)報(bào)表

3、工作作流程5）集團(tuán)合合并納稅稅工作流流程6）財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃工作作流程7）投資工工作流程程8）融資工工作流程程9)各單位位負(fù)責(zé)人人、財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人考核制制度10)其他他行業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人、財(cái)財(cái)務(wù)主管管考核制制度11）財(cái)務(wù)務(wù)人員管管理制度度12財(cái)務(wù)務(wù)人員日日常工作作考核細(xì)細(xì)則5管理制制度集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理制度度集團(tuán)會(huì)計(jì)核核算制度度6國家有有關(guān)法律律法規(guī)7記錄清清單集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊部部門組織織結(jié)構(gòu)圖圖編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的確定集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理中心的的組織結(jié)結(jié)構(gòu)2、范圍集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心3、部門結(jié)結(jié)構(gòu)圖(共122人)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人(財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān))各算單位財(cái)務(wù)管理集團(tuán)本部會(huì)會(huì)計(jì)核算算

4、管理 總部部會(huì)計(jì)核核算管理理各算單位財(cái)務(wù)管理資金管理 集團(tuán)本部會(huì)會(huì)計(jì)核算算 合并并報(bào)表、稅稅務(wù) 集團(tuán)計(jì)計(jì)劃分析析 行業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)核核算銀行聯(lián)絡(luò)員員 會(huì)計(jì)核核算出納集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊部部門主要要職能職職責(zé)編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的確定集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理中心的的職責(zé)2、適用范范圍集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心3、規(guī)范要要求a.執(zhí)執(zhí)行國家家相關(guān)的的財(cái)稅法法規(guī)要求求，搞好好集團(tuán)的的會(huì)計(jì)核核算和財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作。b.組織編編制、簽簽署和執(zhí)執(zhí)行企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算、成成本計(jì)劃劃、供貨貨計(jì)劃；擬訂籌籌資、投投資方案案；建立立健全財(cái)財(cái)務(wù)管理理和經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算制制度；督督促企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)部部門及直直屬各核核算

5、單位位落實(shí)成成本、費(fèi)費(fèi)用、利利潤等考考核指標(biāo)標(biāo)。C.確定定集團(tuán)財(cái)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置、財(cái)財(cái)會(huì)人員員配備、專專業(yè)職務(wù)務(wù)聘任，對對財(cái)會(huì)人人員進(jìn)行行業(yè)務(wù)考考核，組組織財(cái)會(huì)會(huì)人員學(xué)學(xué)習(xí)或定定期培訓(xùn)訓(xùn)，搞好好財(cái)會(huì)人人員的管管理工作作。集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊部部門質(zhì)量量目標(biāo)編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的確定集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理中心的的工作目目標(biāo)2、適用范范圍集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心3、規(guī)范要要求a.執(zhí)執(zhí)行國家家政策無無偏差，會(huì)會(huì)計(jì)核算算和財(cái)務(wù)務(wù)管理達(dá)達(dá)到規(guī)范范化要求求，符合合企業(yè)發(fā)發(fā)展的需需要。b.企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)決決算、成成本、費(fèi)費(fèi)用控制制、財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃、籌籌資、投投資方案案，達(dá)到到集團(tuán)董董事會(huì)要要求

6、。C.財(cái)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置、財(cái)財(cái)會(huì)人員員配備合合理；財(cái)財(cái)會(huì)人員員素質(zhì)不不斷提高高，達(dá)到到企業(yè)發(fā)發(fā)展的需需要。集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊員工崗崗位職責(zé)責(zé)和任職職要求編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/51、目的規(guī)定集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理中心各各崗位員員工任職職要求，明明確其崗崗位職責(zé)責(zé)2、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心全體人人員3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理中心為為員工崗崗位職責(zé)責(zé)和任職職要求的的主管部部門4、規(guī)范要要求4.1財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)崗位職職責(zé)和任任職要求求a.企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人是企企業(yè)行政政領(lǐng)導(dǎo)成成員，負(fù)負(fù)責(zé)具體體組織領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)業(yè)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算和和財(cái)務(wù)、會(huì)會(huì)計(jì)工作作，直接接對總裁裁負(fù)責(zé)。b.負(fù)責(zé)宣宣傳、

7、貫貫徹、監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行行國家有有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)政策法法規(guī)；組組織財(cái)會(huì)會(huì)人員學(xué)學(xué)習(xí)或定定期培訓(xùn)訓(xùn)；對企企業(yè)財(cái)會(huì)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置、財(cái)財(cái)會(huì)人員員配備、專專業(yè)職務(wù)務(wù)聘任提提出方案案；對財(cái)財(cái)會(huì)人員員進(jìn)行業(yè)業(yè)務(wù)考核核，并就就任用、晉晉升、調(diào)調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲提出出意見；支持財(cái)財(cái)會(huì)人員員依法行行使職權(quán)權(quán)。c.協(xié)助總總裁行使使自主理理財(cái)權(quán)；進(jìn)行成成本費(fèi)用用預(yù)測、計(jì)計(jì)劃、控控制、核核算、分分析、考考核；出出席企業(yè)業(yè)重要的的經(jīng)營管管理會(huì)議議，參與與新產(chǎn)品品開發(fā)、技技改、科科技研究究、商品品價(jià)格和和工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金等方方案的制制定。d.組織編編制、簽簽署和執(zhí)執(zhí)行企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算、成成本計(jì)劃劃、供貨貨計(jì)劃；擬訂籌籌資、投投資方案案；建立立健

8、全經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算算制度；督促企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)部門及及直屬各各核算單單位落實(shí)實(shí)成本、費(fèi)費(fèi)用、利利潤等考考核指標(biāo)標(biāo)。e.簽署企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)專題報(bào)報(bào)告、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表，會(huì)簽簽涉及重重大財(cái)務(wù)務(wù)收支的的生產(chǎn)技技術(shù)措施施、基本本建設(shè)計(jì)計(jì)劃和重重要的經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同、協(xié)議議；對不不執(zhí)行計(jì)計(jì)劃、合合同和違違反財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律的的行為，進(jìn)進(jìn)行糾正正、制止止，或提提請總裁裁、董事事會(huì)處理理。f.主管審審批企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)收收支工作作，重大大財(cái)務(wù)收收支必須須轉(zhuǎn)報(bào)總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)。g.要協(xié)調(diào)調(diào)各職能能部門、各各門店、各各經(jīng)營公公司、各各基層單單位與財(cái)財(cái)務(wù)部門門的關(guān)系系，定期期檢查各各部門、各各單位執(zhí)執(zhí)行企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算、成成本計(jì)劃劃等情況況，研究究

9、解決執(zhí)執(zhí)行中存存在的問問題。h.對企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)狀狀況負(fù)責(zé)責(zé)，并協(xié)協(xié)助總裁裁組織領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)業(yè)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算工工作，建建立健全全經(jīng)濟(jì)核核算制集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊員工崗崗位職責(zé)責(zé)和任職職要求編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次2/5度和各級經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)分析制制度，檢檢查經(jīng)營營中的各各個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)，挖掘掘開源節(jié)節(jié)流潛力力。4.2集團(tuán)團(tuán)本部會(huì)會(huì)計(jì)核算算負(fù)責(zé)人人崗位職職責(zé)和任任職要求求a. 在財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)的指導(dǎo)導(dǎo)下，負(fù)負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)本部日日常財(cái)務(wù)務(wù)活動(dòng)的的計(jì)劃、組組織、指指揮、控控制，并并對集團(tuán)團(tuán)各職能能部門的的財(cái)務(wù)關(guān)關(guān)系進(jìn)行行協(xié)調(diào)和和處理。b.執(zhí)行國國家財(cái)稅稅法規(guī)制制度，如如實(shí)反映映本單位位經(jīng)營成成果和財(cái)財(cái)務(wù)狀

10、況況。C.依法進(jìn)進(jìn)行集團(tuán)團(tuán)年報(bào)委委托審計(jì)計(jì)和接受受政府部部門審核核，加強(qiáng)強(qiáng)國有資資產(chǎn)的管管理及與與財(cái)政、國國資聯(lián)系系。d.設(shè)計(jì)集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)人員考考評方案案，組織織對集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)人人員的考考評工作作。e.完成財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)安排的的其他工工作。4.3集團(tuán)團(tuán)總部會(huì)會(huì)計(jì)核算算負(fù)責(zé)人人崗位職職責(zé)和任任職要求求a. 在財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)的指導(dǎo)導(dǎo)下，負(fù)負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)總部合合并報(bào)表表、財(cái)務(wù)務(wù)分析的的計(jì)劃、組組織、指指揮、控控制，并并對企業(yè)業(yè)內(nèi)部財(cái)財(cái)務(wù)關(guān)系系進(jìn)行協(xié)協(xié)調(diào)和處處理。b.運(yùn)用科科學(xué)的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)測測和核算算辦法，按按總裁和和財(cái)務(wù)總總監(jiān)確定定的最佳佳經(jīng)營方方案負(fù)責(zé)責(zé)編制企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃，并并組織執(zhí)執(zhí)行、檢檢查和分分析。C

11、.依法計(jì)計(jì)納國家家稅收，保保證與稅稅務(wù)部門門的良好好聯(lián)系。d.紡織編編寫集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)管管理制度度，建立立企業(yè)內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)務(wù)管理工工作秩序序，并負(fù)負(fù)責(zé)組織織、指導(dǎo)導(dǎo)、監(jiān)督督基層單單位貫徹徹實(shí)施。此此外，應(yīng)應(yīng)根據(jù)內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)務(wù)管理辦辦法的執(zhí)執(zhí)行情況況，對辦辦法作必必要的修修訂補(bǔ)充充。e.指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督集團(tuán)團(tuán)行業(yè)單單位的有有關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)事務(wù)。f.完成財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)安排的的其他工工作。4.4資金金管理崗崗位職責(zé)責(zé)和任職職要求a.在財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)的的指導(dǎo)下下，負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部資金金統(tǒng)一調(diào)調(diào)配，監(jiān)監(jiān)督各核核算單位位按財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度要求求調(diào)配資資金的執(zhí)執(zhí)行情況況。集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊員工崗崗位職責(zé)責(zé)和任職職要求編

12、號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次3/5b.組織安安排集團(tuán)團(tuán)總部大大額資金金和日常常費(fèi)用的的支付。C.與經(jīng)營營公司財(cái)財(cái)務(wù)部配配合，組組織安排排貨款按按規(guī)定、有有計(jì)劃地地支付。d.合理安安排資金金，保證證銀行承承兌匯票票的如期期兌付，保保證銀行行到期貸貸款的正正常歸還還。e.負(fù)責(zé)與與銀行銜銜接的相相關(guān)工作作,保證證與各銀銀行的良良好關(guān)系系。f.完成財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)安排的的其他與與資金有有關(guān)的工工作。4.5集團(tuán)團(tuán)本部會(huì)會(huì)計(jì)核算算崗位職職責(zé)和任任職要求求a.在主管管經(jīng)理的的指導(dǎo)下下，負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)本本部會(huì)計(jì)計(jì)核算的的基礎(chǔ)工工作管理理，審核核記賬憑憑證和原原始憑證證的真實(shí)實(shí)性、合合法性、有有效性，確確保經(jīng)濟(jì)濟(jì)事項(xiàng)按

13、按規(guī)定分分類計(jì)賬賬, 真真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確地反反映集團(tuán)團(tuán)總部經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)；b.指導(dǎo)集集團(tuán)總部部的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理和和集團(tuán)出出納的現(xiàn)現(xiàn)金管理理，負(fù)責(zé)責(zé)總部賬賬務(wù)核對對及清理理工作。C.組織編編寫集團(tuán)團(tuán)本部的的會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表、經(jīng)經(jīng)營情況況表、簡簡析及年年度的財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃工作，上上交主管管經(jīng)理審審閱后報(bào)報(bào)集團(tuán)報(bào)報(bào)表主辦辦會(huì)計(jì)。d.配合公公司的各各項(xiàng)審計(jì)計(jì)、檢查查以及根根據(jù)公司司的實(shí)際際需要提提供與財(cái)財(cái)務(wù)相關(guān)關(guān)的數(shù)據(jù)據(jù)和資料料。e.完成主主管經(jīng)理理安排的的其他工工作。4.6集團(tuán)團(tuán)合并報(bào)報(bào)表、稅稅務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)和任任職要求求a.在主管管經(jīng)理的的指導(dǎo)下下，負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)合合并報(bào)表表的設(shè)計(jì)計(jì)、編制制及報(bào)送送工作。b.依法計(jì)

14、計(jì)納國家家稅收，做做好集團(tuán)團(tuán)申報(bào)納納稅及與與稅務(wù)部部門的聯(lián)聯(lián)系。C.負(fù)責(zé)辦辦理與稅稅務(wù)有關(guān)關(guān)的各項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)、結(jié)結(jié)算和評評估的工工作。d.負(fù)責(zé)稅稅務(wù)資料料的裝訂訂工作，保保證資料料完整。e.完成主主管經(jīng)理理安排的的其他工工作。4.7集團(tuán)團(tuán)計(jì)劃分分析會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)和任任職要求求a.在主管管經(jīng)理的的指導(dǎo)下下，負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)日日常經(jīng)營營的財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)的的編報(bào)。b.負(fù)責(zé)編編寫集團(tuán)團(tuán)每月的的經(jīng)營情情況分析析及每季季、每半半年、每每年的財(cái)財(cái)務(wù)分析析，并報(bào)報(bào)送至有有關(guān)人集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊員工崗崗位職責(zé)責(zé)和任職職要求編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次4/5員。C.負(fù)責(zé)集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)中心的的日常文文字編寫寫工作。

15、d.配合主主管經(jīng)理理搞好集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃的的編制工工作。e.完成主主管經(jīng)理理安排的的其他工工作。4.8行行業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)和任任職要求求a.在主管管經(jīng)理的的指導(dǎo)下下，負(fù)責(zé)責(zé)本單位位一般會(huì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)項(xiàng)的審核核、整理理、記錄錄及有關(guān)關(guān)憑證、賬賬冊、報(bào)報(bào)表、文文件的保保管；b.負(fù)責(zé)本本單位會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表、財(cái)務(wù)務(wù)分析、財(cái)財(cái)務(wù)決算算、財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃的的編制工工作，并并按集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心要求按按時(shí)報(bào)送送各種報(bào)報(bào)表；c.負(fù)責(zé)本本單位的的賬務(wù)清清理及往往來賬的的核對，杜杜絕壞賬賬損失的的發(fā)生；d.將本行行業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)反反饋行業(yè)業(yè)經(jīng)理，為為搞好行行業(yè)經(jīng)營營提供參參考，并并提出合合理化建建議。e.完成其其他有關(guān)關(guān)

16、會(huì)計(jì)事事項(xiàng)的處處理及主主管經(jīng)理理交給的的其他工工作。4.9集團(tuán)團(tuán)本部會(huì)會(huì)計(jì)核算算崗位職職責(zé)和任任職要求求a.負(fù)責(zé)集集團(tuán)總部部原始憑憑證的審審核、會(huì)會(huì)計(jì)憑證證的制作作。b.配合人人辦資源源中心，搞搞好獎(jiǎng)金金、津貼貼的核查查發(fā)放工工作。c.協(xié)助主主辦會(huì)計(jì)計(jì)搞好集集團(tuán)總部部的會(huì)計(jì)計(jì)核算及及資產(chǎn)、賬賬務(wù)清理理的工作作。d.負(fù)責(zé)集集團(tuán)總部部的檔案案裝訂和和保管工工作。e.配合主主辦會(huì)計(jì)計(jì)和主管管經(jīng)理交交給的其其他工作作。4.10銀銀行聯(lián)絡(luò)絡(luò)員崗位位職責(zé)和和任職要要求a.在資金金經(jīng)理的的指導(dǎo)下下，搞好好集團(tuán)資資金的日日常收支支工作，確確保資金金收支安安全、及及時(shí)。b.配合資資金經(jīng)理理，搞好好銀行承承兌及清

17、清償貸款款的各項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)辦手手續(xù)。c.協(xié)助資資金經(jīng)理理，做好好各銀行行的日常常檢查。d.做好好與銀行行的日常常聯(lián)絡(luò)。集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊員工崗崗位職責(zé)責(zé)和任職職要求編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次5/5e.完成成資金經(jīng)經(jīng)理交給給的其他他工作。4.11出出納崗位位職責(zé)和和任職要要求a.做好集集團(tuán)總部部現(xiàn)金的的出納、票票據(jù)的簽簽發(fā)和記記錄。b.加強(qiáng)現(xiàn)現(xiàn)金、票票據(jù)、有有價(jià)證券券的保管管。c.負(fù)責(zé)集集團(tuán)本部部物料用用品、辦辦公用品品的領(lǐng)用用工作。d.負(fù)責(zé)集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)中心人人員的考考勤工作作，并保保管好相相關(guān)資料料。e.協(xié)助集集團(tuán)本部部核算會(huì)會(huì)計(jì)做好好檔案裝裝訂工作作。f.完成成主管經(jīng)經(jīng)理交給給的其

18、他他工作。集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊員工職業(yè)業(yè)道德規(guī)規(guī)范編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理中心員員工的行行為規(guī)范范和行為為準(zhǔn)則2、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心全體人人員3、規(guī)范要要求3.1依法法理財(cái)、廉廉潔奉公公3.1.11遵紀(jì)守守法，嚴(yán)嚴(yán)格監(jiān)督督（1）努力力學(xué)習(xí)掌掌握國家家有關(guān)財(cái)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)，會(huì)計(jì)計(jì)規(guī)章a.按照會(huì)會(huì)計(jì)法律律、法規(guī)規(guī)、制度度的要求求，正確確反映經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)，向社社會(huì)提供供真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確的會(huì)會(huì)計(jì)信息息.b.按照財(cái)財(cái)政法律律、法規(guī)規(guī)、制度度的規(guī)定定，合理理分配資資金，保保障各方方的合法法權(quán)益。C.按照經(jīng)經(jīng)濟(jì)管理理法律、法法規(guī)、制制度的原原則，認(rèn)認(rèn)真

19、履行行監(jiān)督管管理的職職責(zé)，保保證單位位的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)安全。（2）正確確認(rèn)識會(huì)會(huì)計(jì)職業(yè)業(yè)權(quán)利與與職業(yè)義義務(wù)的關(guān)關(guān)系，增增強(qiáng)抵制制不正之之風(fēng)的能能力（3）敢于于同違法法違紀(jì)現(xiàn)現(xiàn)象和不不正之風(fēng)風(fēng)作斗爭爭（4）廣泛泛宣傳財(cái)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)3.1.22潔身自自愛，嚴(yán)嚴(yán)于律己己3.1.33大公無無私，努努力奉獻(xiàn)獻(xiàn)3.2客觀觀公正，真真實(shí)反映映3.3科學(xué)學(xué)理財(cái)，講講求效益益a.艱苦奮奮斗，勤勤儉持家家b.科學(xué)理理財(cái)，講講求經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益3.4多謀謀善斷，服服務(wù)決策策集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊費(fèi)用報(bào)銷工工作流程程編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范費(fèi)用報(bào)報(bào)銷程序序，確保保費(fèi)用報(bào)報(bào)銷管理理科學(xué)化化、合理理化2、

20、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心的費(fèi)用用報(bào)銷3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心主辦會(huì)會(huì)計(jì)、出出納負(fù)責(zé)責(zé)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷流程程4、流程費(fèi)用報(bào)銷流程 費(fèi)用報(bào)銷流程退回經(jīng)手人 退回經(jīng)手人費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核費(fèi)用原始單據(jù)合法性、真實(shí)性及手續(xù)的完整費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核費(fèi)用原始單據(jù)合法性、真實(shí)性及手續(xù)的完整不合合格 合格出納支付現(xiàn)金或開具現(xiàn)金支票出納支付現(xiàn)金或開具現(xiàn)金支票交核算會(huì)計(jì)制作費(fèi)用報(bào)銷憑證交核算會(huì)計(jì)制作費(fèi)用報(bào)銷憑證結(jié)束結(jié)束集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊會(huì)計(jì)核算工工作流程程編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范本中心心會(huì)計(jì)核核算程序序，確保保科學(xué)化化、合理理化2、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心的會(huì)計(jì)計(jì)核算3

21、、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心負(fù)責(zé)本本流程的的管理會(huì)計(jì)核算流程退回經(jīng)手人4、流程會(huì)計(jì)核算流程退回經(jīng)手人會(huì)計(jì)收集審核原始憑證不不正確會(huì)計(jì)收集審核原始憑證 正 確確會(huì)計(jì)制作記賬憑證 會(huì)計(jì)制作記賬憑證 不不正確主辦會(huì)計(jì)審核記賬憑證主辦會(huì)計(jì)審核記賬憑證 正 確匯總記賬憑證并記賬 匯總記賬憑證并記賬 賬賬核對賬實(shí)核對 賬賬核對賬實(shí)核對 不正確確 正確生成報(bào)表 生成報(bào)表 不不月度核算工作結(jié)束清理核對集團(tuán)本部往來本部對外往來編制銀行帳戶余額調(diào)節(jié)表打印并裝上月憑證和資料正月度核算工作結(jié)束清理核對集團(tuán)本部往來本部對外往來編制銀行帳戶余額調(diào)節(jié)表打印并裝上月憑證和資料報(bào)送主管經(jīng)理審核報(bào)表確正正確報(bào)送主管經(jīng)理審核報(bào)表 集

22、團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊合并報(bào)表工工作流程程編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)合合并報(bào)表表程序，確確保規(guī)范范化、科科學(xué)化、合合理化2、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心負(fù)責(zé)本本流程的的編制合并報(bào)表流程4、流程合并報(bào)表流程通知相關(guān)單位更正通知相關(guān)單位更正月末28日前會(huì)計(jì)收集審核各單位合并報(bào)表相關(guān)資料不正正確月末28日前會(huì)計(jì)收集審核各單位合并報(bào)表相關(guān)資料正確匯總各核算單位報(bào)表、編制合并報(bào)表抵銷分錄匯總各核算單位報(bào)表、編制合并報(bào)表抵銷分錄檢查發(fā)現(xiàn)原因并解決生成集團(tuán)合并報(bào)表檢查發(fā)現(xiàn)原因并解決生成集團(tuán)合并報(bào)表主管經(jīng)理復(fù)核合并報(bào)表主管經(jīng)理復(fù)核合并報(bào)表 不正正

23、確正正確 分析會(huì)計(jì)編寫分析報(bào)送分析會(huì)計(jì)編寫分析報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊集團(tuán)合并納納稅工作作流程編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)合合并納稅稅程序，確確保規(guī)范范化、科科學(xué)化、合合理化2、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)合并納納稅3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心負(fù)責(zé)本本流程的的管理4、流程集團(tuán)合并納稅流程集團(tuán)合并納稅流程 收集、審核合并納稅單位納稅申報(bào)表收集、審核合并納稅單位納稅申報(bào)表 不不正確 正確制作集團(tuán)合并納稅報(bào)表制作集團(tuán)合并納稅報(bào)表交主管經(jīng)理審核不正確交主管經(jīng)理審核申報(bào)納稅正確申報(bào)納稅集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃工作流流程編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)

24、范集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃編制工工作，確確保其規(guī)規(guī)范性、科科學(xué)性、合合理性2、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃的制制定3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心負(fù)責(zé)集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃的的制定并并分解下下達(dá)到各各核算單單位4、流程財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程計(jì)劃會(huì)計(jì)制作計(jì)劃表格下發(fā)各單位計(jì)劃會(huì)計(jì)制作計(jì)劃表格下發(fā)各單位退回相關(guān)單位重作退回相關(guān)單位重作計(jì)劃會(huì)計(jì)收集各單位財(cái)務(wù)計(jì)劃資料并復(fù)核計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)劃會(huì)計(jì)收集各單位財(cái)務(wù)計(jì)劃資料并復(fù)核計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整理并制作計(jì)劃底稿不合格 合格格 計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)各單位自制及當(dāng)年度完成情況，將集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃分解到各單位并制作財(cái)務(wù)計(jì)劃草稿計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)各單位自制及當(dāng)年度完成情況，

25、將集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃分解到各單位并制作財(cái)務(wù)計(jì)劃草稿 主管經(jīng)理審核、修改不合合格主管經(jīng)理審核、修改 合格制作損益、費(fèi)用等計(jì)劃表格及相關(guān)編制說明制作損益、費(fèi)用等計(jì)劃表格及相關(guān)編制說明交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 不不合格不同意合格公司總裁和董事會(huì)審批 公司總裁和董事會(huì)審批將計(jì)劃任務(wù)下發(fā)各單位執(zhí)行 同意意將計(jì)劃任務(wù)下發(fā)各單位執(zhí)行 集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊投資工作流流程編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)投投資工作作程序，確確保資金金有效使使用2、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)對外、對對內(nèi)投資資事項(xiàng)3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心負(fù)責(zé)資資金的投投資管理理投資工作流程結(jié)束4、流程投資工作流程結(jié)束收集拓

26、展部門根據(jù)項(xiàng)目做出可行性分析報(bào)告收集拓展部門根據(jù)項(xiàng)目做出可行性分析報(bào)告集團(tuán)財(cái)務(wù)中心做出投資、損益平衡點(diǎn)及投資回收期分析集團(tuán)財(cái)務(wù)中心做出投資、損益平衡點(diǎn)及投資回收期分析報(bào)董事會(huì)研究決定報(bào)董事會(huì)研究決定 不不同意 同 意財(cái)務(wù)中心組織安排資金，實(shí)施投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)中心組織安排資金，實(shí)施投資項(xiàng)目對投資進(jìn)行跟蹤管理對投資進(jìn)行跟蹤管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊融資工作流流程編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)融融資工作作程序，確確保資金金及時(shí)到到位2、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)對外融融資事項(xiàng)項(xiàng)3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心負(fù)責(zé)融融資管理理融資工作流程4、流程融資工作流程 根據(jù)需要，資金經(jīng)理制定融資計(jì)劃

27、方案根據(jù)需要，資金經(jīng)理制定融資計(jì)劃方案財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱不同意意同 意報(bào)董事會(huì)研究報(bào)董事會(huì)研究決定 不同同意結(jié)束結(jié)束同意 反饋饋接洽金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)單位 信息息 接洽金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)單位 實(shí)施融資方案，并跟蹤管理實(shí)施融資方案，并跟蹤管理 集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊各單位負(fù)責(zé)責(zé)人、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人考核核制度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/21、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理，貫徹徹執(zhí)行湖湖南友誼誼阿波羅羅股份有有限公司司財(cái)務(wù)管管理制度度2、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)所屬各各核算單單位負(fù)責(zé)責(zé)人、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人的工工作考核核3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心統(tǒng)一組組織考核核4、考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（實(shí)實(shí)行百分分制）4.1 友

28、友誼阿波波羅股份份有限公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度的落落實(shí)（占占60分分）（1）根據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)管管理制度度，制定定了相應(yīng)應(yīng)的門店店財(cái)務(wù)細(xì)細(xì)化制度度并報(bào)總總部批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行(計(jì)2分分)（2）資產(chǎn)產(chǎn)的管理理情況（計(jì)計(jì)22分分）1.現(xiàn)金及及備用金金1.1建立立健全的的現(xiàn)金日日記賬；（1分分）1.2現(xiàn)金金、備用用金制度度的執(zhí)行行情況。（11分）2.固定資資產(chǎn)的購購置、使使用、折折舊、清清查和報(bào)報(bào)損2.1固定定資產(chǎn)的的購置審審批情況況；（22分）2.2固定定資產(chǎn)的的使用、管管理，落落實(shí)到人人情況；（2分分）2.3固定定資產(chǎn)的的折舊方方法；（11分）2.4固定定資產(chǎn)的的盤點(diǎn)、清清查；（22分）2.5固定定資產(chǎn)的的報(bào)損。

29、（11分）3.低值值易耗品品、物料料用品、辦辦公用品品的購置置、使用用及管理理3.1低值值易耗品品的購置置、使用用及管理理；（11分）3.2物料料用品的的購置、使使用及管管理；（11分）3.3辦公公用品的的購置、使使用及管管理。（11分）4.庫存商商品的管管理4.1門店店商品進(jìn)進(jìn)銷存必必須日清清日結(jié)，賬賬賬相符符；（22分）4.2每月月至少核核算一次次賬、實(shí)實(shí)情況，發(fā)發(fā)現(xiàn)不符符及時(shí)查查清原因因并處理理。（22分）5.及時(shí)清清理各種種往來，對對發(fā)生的的呆賬、壞壞賬及時(shí)時(shí)反映，說說明原因因，提出出建設(shè)性性意見。（55分）（3）負(fù)債債的管理理，每月月至少核核對一次次，保證證賬務(wù)正正確（計(jì)計(jì)5分）（4

30、）費(fèi)用用的管理理情況（計(jì)計(jì)26分分）1.履行差差旅費(fèi)管管理制度度；（33分）2.履行電電話費(fèi)管管理制度度；（33分）集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊各單位負(fù)責(zé)責(zé)人、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人考核核制度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次2/23.履行業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)制度度；（33分）4.履行修修理費(fèi)管管理制度度；（33分）5.履行廣廣告費(fèi)管管理制度度；（33分）6.履行電電腦耗材材及配件件的管理理制度；（3分分）7.履行其其他與財(cái)財(cái)務(wù)相關(guān)關(guān)的管理理制度。（88分）（5）利潤潤的管理理。每月月按照權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制原則則，進(jìn)行行賬務(wù)處處理，會(huì)會(huì)計(jì)信息息真實(shí)可可靠（計(jì)計(jì)5分）4.2日常常資金劃劃轉(zhuǎn)、結(jié)結(jié)算；財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表、財(cái)

31、務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)送質(zhì)量量及時(shí)間間（占330分）1.每月按按時(shí)上交交利潤及及固定稅稅、費(fèi)、息息時(shí)間；（5分分）2.內(nèi)部結(jié)結(jié)算，每每周一、三三、五向向經(jīng)營公公司支付付內(nèi)部結(jié)結(jié)算款；（5分分）3.上交會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表及內(nèi)部部賬務(wù)抵抵銷分錄錄明細(xì)說說明時(shí)間間及質(zhì)量量；（55分）4.上交財(cái)財(cái)務(wù)分析析、計(jì)劃劃時(shí)間及及質(zhì)量；（5分分）5.年度決決算及下下一年度度財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃完成成時(shí)間及及質(zhì)量；（5分分）6.認(rèn)真落落實(shí)執(zhí)行行財(cái)務(wù)管管理中心心統(tǒng)一安安排的工工作。（55分）4.3會(huì)計(jì)計(jì)制度、稅稅務(wù)制度度的執(zhí)行行（占110分）1.按照企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度、稅稅務(wù)制度度，結(jié)合合企業(yè)實(shí)實(shí)際情況況，進(jìn)行行賬務(wù)處處理，在在各種執(zhí)執(zhí)法檢查

32、查中，不不出問題題；（55分）2.會(huì)計(jì)核核算辦法法。執(zhí)行行企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度度，按照照集團(tuán)總總部的規(guī)規(guī)定，進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算。（55分）4.4 獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲辦法法1.違反每每一小項(xiàng)項(xiàng)一次扣扣1分，扣扣完該小小項(xiàng)分為為止，不不計(jì)負(fù)分分?jǐn)?shù)。分分?jǐn)?shù)不足足扣時(shí)，再再扣一次次計(jì)輕度度過失一一次，三三次輕度度過失計(jì)計(jì)一次嚴(yán)嚴(yán)重過失失；2.一年內(nèi)內(nèi)對某一一事項(xiàng)或或制度，連連續(xù)違規(guī)規(guī)達(dá)6次次，則為為失職；3.三次嚴(yán)嚴(yán)重過失失者，則則為失職職；4.對于失失職者，提提請公司司經(jīng)營領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子子，免除除其財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理職職務(wù)；5.每年根根據(jù)得分分多少，評評出一個(gè)個(gè)最佳財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理，獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)人民幣幣伍仟元元，評出出一個(gè)優(yōu)優(yōu)秀財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理，

33、獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)人民民幣叁仟仟元；同同時(shí)，計(jì)計(jì)分排末末位的，原原則上扣扣除年終終雙薪。6.單位負(fù)負(fù)責(zé)人對對本單位位會(huì)計(jì)信信息、財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告的的真實(shí)性性、完整整性負(fù)責(zé)責(zé)。對財(cái)財(cái)務(wù)檢查查計(jì)分排排末位的的單位負(fù)負(fù)責(zé)人，原原則上扣扣除年終終雙薪；授意單單位財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)對對經(jīng)營情情況進(jìn)行行調(diào)整，以以達(dá)到對利潤潤調(diào)節(jié)的的，或者者嚴(yán)重違違反公司司財(cái)務(wù)管管理制度度的，將將提請公公司董事事會(huì)作免免職處理理。集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊其他行業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人、財(cái)財(cái)務(wù)主管管考核制制度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/21、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)管理理，貫徹徹執(zhí)行湖湖南友誼誼阿波羅羅股份有有限公司司財(cái)務(wù)管管理制度度2、范圍適用于集團(tuán)

34、團(tuán)所屬賓賓館、餐餐飲公司司、娛樂樂公司、置置業(yè)、物物業(yè)公司司、進(jìn)出出口公司司、遠(yuǎn)征征科技公公司等行行業(yè)核算算單位的的單位負(fù)負(fù)責(zé)人及及其主辦辦會(huì)計(jì)3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心統(tǒng)一組組織考核核4、考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（實(shí)實(shí)行百分分制）4.1 友友誼阿波波羅股份份有限公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度的落落實(shí)（占占60分分）（1）根據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)管管理制度度，制定定了相應(yīng)應(yīng)的單位位財(cái)務(wù)細(xì)細(xì)化制度度并報(bào)總總部批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行(計(jì)2分分)（2）資產(chǎn)產(chǎn)的管理理情況（計(jì)計(jì)22分分）1.現(xiàn)金及及備用金金11建立立健全的的現(xiàn)金日日記賬；（1分分）2現(xiàn)金、備備用金制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況。（11分）2.固定資資產(chǎn)的購購置、使使用、折折舊、清清查和報(bào)報(bào)

35、損21固定定資產(chǎn)的的購置審審批情況況；（22分）22固定定資產(chǎn)的的使用、管管理，落落實(shí)到人人情況；（2分分）23固定定資產(chǎn)的的折舊方方法；（11分）24固定定資產(chǎn)的的盤點(diǎn)、清清查；（22分）5固定資產(chǎn)產(chǎn)的報(bào)損損。（11分）3.低值易易耗品、物物料用品品、辦公公用品的的購置、使使用及管管理31低值值易耗品品的購置置、使用用及管理理；（11分）32物料料用品的的購置、使使用及管管理；（11分）33辦公公用品的的購置、使使用及管管理。（11分）4.庫存商商品的管管理41門店店商品進(jìn)進(jìn)銷存必必須日清清日結(jié)，賬賬賬相符符；（22分）42每月月至少核核算一次次賬、實(shí)實(shí)情況，發(fā)發(fā)現(xiàn)不符符及時(shí)查查清原因因并處

36、理理。（22分）5.及時(shí)清清理各種種往來，對對發(fā)生的的呆賬、壞壞賬及時(shí)時(shí)反映，說說明原因因，提出出建設(shè)性性意見。（55分）（3）負(fù)債債的管理理，每月月至少核核對一次次，保證證賬務(wù)正正確（計(jì)計(jì)5分）（4）費(fèi)費(fèi)用的管管理情況況（計(jì)226分）1.履行差差旅費(fèi)管管理制度度；（33分）集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊其他行業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人、財(cái)財(cái)務(wù)主管管考核制制度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次2/22.履行電電話費(fèi)管管理制度度；（33分）3.履行業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)制度度；（33分）4.履行修修理費(fèi)管管理制度度；（33分）5.履行廣廣告費(fèi)管管理制度度；（33分）6.履行電電腦耗材材及配件件的管理理制度；（3分分）7.履

37、行其其他與財(cái)財(cái)務(wù)相關(guān)關(guān)的管理理制度。（88分）（5）利潤潤的管理理。每月月按照權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制原則則，進(jìn)行行賬務(wù)處處理，會(huì)會(huì)計(jì)信息息真實(shí)可可靠（計(jì)計(jì)5分）4.2日常常資金劃劃轉(zhuǎn)、結(jié)結(jié)算；財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表、財(cái)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)送質(zhì)量量及時(shí)間間（占330分）1.每月按按時(shí)上交交利潤及及固定稅稅、費(fèi)、息息時(shí)間；（6分分）2.上交會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表及內(nèi)部部務(wù)抵銷銷分錄明明細(xì)說明明時(shí)間及及質(zhì)量；（6分分）3.上交財(cái)財(cái)務(wù)分析析、計(jì)劃劃時(shí)間及及質(zhì)量；（6分分）4.年度決決算及下下一年度度財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃完成成時(shí)間及及質(zhì)量；（6分分）5.認(rèn)真落落實(shí)執(zhí)行行財(cái)務(wù)管管理中心心統(tǒng)一安安排的工工作。（66分）4.3 會(huì)會(huì)計(jì)制度度、稅務(wù)務(wù)制度的

38、的執(zhí)行（占占10分分）1.按照企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度、稅稅務(wù)制度度，結(jié)合合企業(yè)實(shí)實(shí)際情況況，進(jìn)行行賬務(wù)處處理，在在各種執(zhí)執(zhí)法檢查查中，不不出問題題；（55分）2.會(huì)計(jì)核核算辦法法。執(zhí)行行企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度度，按照照集團(tuán)總總部的規(guī)規(guī)定，進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算。（55分）4.4 獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲辦法法1.違反每每一小項(xiàng)項(xiàng)一次扣扣1分，扣扣完該小小項(xiàng)分為為止，不不計(jì)負(fù)分分?jǐn)?shù)。分分?jǐn)?shù)不足足扣時(shí)，再再扣一次次計(jì)輕度度過失一一次，三三次輕度度過失計(jì)計(jì)一次嚴(yán)嚴(yán)重過失失；2.一年內(nèi)內(nèi)對某一一事項(xiàng)或或制度，連連續(xù)違規(guī)規(guī)達(dá)6次次，則為為失職；3.三次嚴(yán)嚴(yán)重過失失者，則則為失職職；4.對于失失職者，提提請公司司經(jīng)營領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子子，免除除其財(cái)務(wù)

39、務(wù)經(jīng)理職職務(wù)；5、每年根根據(jù)得分分多少，評評出一個(gè)個(gè)優(yōu)秀行行業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)，獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)人民幣幣叁仟元元。同時(shí)時(shí)，計(jì)分分排末位位者，原原則上免免除其行行業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)崗位。6. 單位位負(fù)責(zé)人人對本單單位會(huì)計(jì)計(jì)信息、財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告的的真實(shí)性性、完整整性負(fù)責(zé)責(zé)。對財(cái)財(cái)務(wù)檢查查計(jì)分排排末位的的單位負(fù)負(fù)責(zé)人，原原則上扣扣除年終終雙薪；授意單單位財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)對對經(jīng)營情情況進(jìn)行行調(diào)整，以達(dá)到對利利潤調(diào)節(jié)節(jié)的，或或者嚴(yán)重重違反公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度的，將將提請公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層作免免職處理理。集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊財(cái)務(wù)人員管管理制度度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/81、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)工作作，培養(yǎng)養(yǎng)出一支支優(yōu)秀的的

40、、忠實(shí)實(shí)于企業(yè)業(yè)的財(cái)會(huì)會(huì)隊(duì)伍。2、范圍適用于集團(tuán)團(tuán)所屬各各核算單單位財(cái)務(wù)務(wù)人員3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)人人員由集集團(tuán)管理理中心統(tǒng)統(tǒng)一管理理4、規(guī)范要要求4.1 新新進(jìn)財(cái)務(wù)務(wù)人員聘聘用總則則：本公公司財(cái)務(wù)務(wù)人員實(shí)實(shí)行公開開招聘與與擇優(yōu)錄錄取的原原則，凡凡被本公公司招聘聘與錄用用的人員員，一律律先試用用，試用用合格后后再與公公司簽定定勞動(dòng)合合同。4.2 新新進(jìn)財(cái)務(wù)務(wù)人員來來源與招招聘錄用用工作流流程圖：1.新進(jìn)財(cái)財(cái)務(wù)人員員來源（1）在國國家正規(guī)規(guī)院校選選拔招聘聘；（2）在集集團(tuán)內(nèi)部部公開招招聘；（3）利用用各種人人才市場場招聘；2.新進(jìn)財(cái)財(cái)務(wù)人員員招聘錄錄用工作作流程圖圖招聘申請程序錄用程序考核程 序招聘

41、申請程序錄用程序考核程 序招聘程序簽約程序上崗簽約程序上崗程序崗前培訓(xùn)程序4.3 新新進(jìn)財(cái)務(wù)務(wù)人員聘聘用原則則：新聘聘人員要要求身體體健康，敬敬業(yè)愛崗崗，忠誠誠于企業(yè)業(yè)，具有有較強(qiáng)的的團(tuán)隊(duì)精精神。同同時(shí)要求求其學(xué)識識、品德德、能力力、經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)、體格格適合于于相應(yīng)的的職務(wù)或或崗位。4.4 在在國家正正規(guī)院校校選拔招招聘的人人員：1.聘用條條件：受受聘人員員必須具具備國家家認(rèn)可的的正規(guī)學(xué)學(xué)校的大大專以上上（含大大專）學(xué)學(xué)歷證書書；沒有有會(huì)計(jì)計(jì)證、電電算會(huì)計(jì)計(jì)證的的要求其其在聘用用半年內(nèi)內(nèi)取得上上述提及及的財(cái)務(wù)務(wù)人員必必備的資資格證件件。2.試用期期：應(yīng)屆屆畢業(yè)生生試用期期為3個(gè)個(gè)月，在在此期間間，員

42、工工可以以以任何理理由用書書面形式式提出集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊財(cái)務(wù)人員管管理制度度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次2/8辭職；公司司認(rèn)為員員工不符符合錄用用條件的的，也可可隨時(shí)解解聘。3.相關(guān)培培訓(xùn)：新新聘應(yīng)屆屆畢業(yè)生生必須接接受人力力資源部部的入職職培訓(xùn)，以以了解公公司的各各項(xiàng)管理理制度，培培訓(xùn)后須須考核，考考核不合合格者不不得進(jìn)入入公司工工作；由由于財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)崗崗位的專專業(yè)性強(qiáng)強(qiáng)，新聘聘應(yīng)屆畢畢業(yè)生還還須接受受公司財(cái)財(cái)務(wù)中心心組織的的上崗培培訓(xùn)。4.5 在集團(tuán)團(tuán)內(nèi)部公公開招聘聘的人員員：1、聘用條條件：在在集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部招聘聘的財(cái)務(wù)務(wù)人員除除具備與與財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)專業(yè)業(yè)相關(guān)的的畢業(yè)證證書外，

43、還還必須具具備會(huì)會(huì)計(jì)證、電電算會(huì)計(jì)計(jì)證等等上崗資資格證。兩兩年以上上工作經(jīng)經(jīng)歷者優(yōu)優(yōu)先錄用用，應(yīng)聘聘主辦以以上崗位位者必須須取得助助理會(huì)計(jì)計(jì)師職稱稱。2、試用期期：集團(tuán)團(tuán)內(nèi)部招招聘人員員，試用用期為一一個(gè)月，在在此期間間員工可可以以任任何理由由用書面面形式提提出辭職職或轉(zhuǎn)崗崗；公司司認(rèn)為員員工不符符合錄用用條件的的，也可可隨時(shí)解解聘或?qū)⑵滢D(zhuǎn)崗崗。3.上崗培培訓(xùn)：集集團(tuán)內(nèi)部部招聘人人員須接接受公司司財(cái)務(wù)中中心組織織的上崗崗培訓(xùn)，熟熟悉業(yè)務(wù)務(wù)流程，掌掌握商友友用友財(cái)財(cái)務(wù)操作作系統(tǒng)，培培訓(xùn)組織織由聘用用單位組組織，不不合格者者不得上上崗。4.6利用用各種人人才市場場招聘的的人員：1、聘用條條件：受

44、受聘人員員必須具具備國家家認(rèn)可的的正規(guī)學(xué)學(xué)校的大大專以上上（含大大專）學(xué)學(xué)歷證書書；兩年年以上的的會(huì)計(jì)工工作經(jīng)歷歷；具有有會(huì)計(jì)計(jì)證、電電算會(huì)計(jì)計(jì)證等等財(cái)務(wù)人人員必備備的資格格證件；有中級級以上職職稱者優(yōu)優(yōu)先。2、試用期期：試用用期為33個(gè)月，在在此期間間，員工工可以以以任何理理由用書書面形式式提出辭辭職；公公司認(rèn)為為員工不不符合錄錄用條件件的，也也可隨時(shí)時(shí)解聘。3.相關(guān)培培訓(xùn)：必必須接受受人力資資源部的的入職培培訓(xùn)，以以了解公公司的各各項(xiàng)管理理制度，培培訓(xùn)后須須考核，考考核不合合格者不不得進(jìn)入入公司工工作；由由于財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)崗崗位具有有專業(yè)性性強(qiáng)的特特點(diǎn)，因因而還須須接受公公司財(cái)務(wù)務(wù)中心組組織的

45、上上崗培訓(xùn)訓(xùn)。4.7 新新聘財(cái)務(wù)務(wù)人員在在試用期期內(nèi)經(jīng)考考核工作作成績突突出者，可可縮短試試用期為為一個(gè)月月。4.8 試試用期間間，享用用試用期期工資；試用期期滿，經(jīng)經(jīng)公司考考核合格格后，享享受正式式員工福福利待遇遇。4.9 新新進(jìn)財(cái)務(wù)務(wù)人員招招聘錄用用測評辦辦法1.筆試筆試題目由由財(cái)務(wù)管管理中心心擬訂，筆筆試的目目的在于于考察應(yīng)應(yīng)聘人員員對專業(yè)業(yè)知識的的掌握程程度，以以評定應(yīng)應(yīng)聘者專專業(yè)素質(zhì)質(zhì)水平。2.面試通過觀測與與交談，了了解與分分析應(yīng)聘聘者的性性格、知知識水平平與反映映應(yīng)變能能力，具具體為以以下幾方方面：集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊財(cái)務(wù)人員管管理制度度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次3

46、/8（1）儀表表風(fēng)度：應(yīng)聘者者的體格格狀態(tài)，穿穿著舉止止，精神神風(fēng)貌等等；（2）求職職的動(dòng)機(jī)機(jī)與工作作期望：判斷本本公司提提供的職職位和工工作條件件是否滿滿足其要要求；（3）專業(yè)業(yè)知識與與特長：從專業(yè)業(yè)的角度度了解其其特長及及知識的的深度與與廣度；（4）工作作經(jīng)驗(yàn)：了解應(yīng)應(yīng)聘者以以往的經(jīng)經(jīng)歷與其其責(zé)任感感、思維維能力、工工作能力力等；（5）工作作態(tài)度：了解應(yīng)應(yīng)聘者過過去的工工作業(yè)績績，以及及對謀取取的職業(yè)業(yè)的態(tài)度度；（6）事業(yè)業(yè)心、進(jìn)進(jìn)取心：事業(yè)的的進(jìn)取精精神、開開拓精神神；（7）語言言表達(dá)能能力：口口頭表達(dá)達(dá)的準(zhǔn)確確性；（8）綜合合分析能能力：分分析問題題的條理理性與深深度；（9）反映映能力

47、：思維的的敏捷性性；（10）自自控能力力：理智智與耐心心；（11）人人際關(guān)系系：社交交角色，為為人好惡惡；（12）精精力與活活力：精精、氣、神神的表現(xiàn)現(xiàn)；（13）興興趣與愛愛好：知知識面與與興趣；4.10 為圓滿滿完成公公司財(cái)務(wù)務(wù)工作，保保證財(cái)務(wù)務(wù)人員的的穩(wěn)定性性，培養(yǎng)養(yǎng)一支優(yōu)優(yōu)秀的財(cái)財(cái)務(wù)隊(duì)伍伍，公司司對財(cái)務(wù)務(wù)人員進(jìn)進(jìn)行綜合合考評與與獎(jiǎng)懲，以以激勵(lì)先先進(jìn)，促促進(jìn)后進(jìn)進(jìn)，達(dá)到到“流水不不腐，戶戶樞不蠹蠹”的目的的。4.11 考評對對象：集集團(tuán)中級級經(jīng)理（含含）以下下的所有有財(cái)務(wù)人人員；4.12考考評時(shí)間間：一年年一次；4.13 考評原原則：遵遵循公開開、公平平、公正正的原則則，實(shí)行行末尾淘淘汰制

48、；4.14考考評方式式：采用用百分制制綜合評評定與排排隊(duì)，末末尾淘汰汰，保證證淘汰率率3%-10%；4.15綜綜合考評評內(nèi)容：公司財(cái)務(wù)人人員的綜綜合考評評原則上上實(shí)行百百分制，具具體從以以下幾方方面考評評：1.筆試部部分：（共共40分分）筆試是指由由集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)中心心統(tǒng)一命命題，組組織集團(tuán)團(tuán)范圍內(nèi)內(nèi)中級經(jīng)經(jīng)理以下下財(cái)務(wù)人人員進(jìn)行行的一年年一度的的財(cái)務(wù)知知識考試試。財(cái)務(wù)務(wù)人員考考試奉行行重操作作、輕理理論的原原則，結(jié)結(jié)合企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)人人員日常常實(shí)際工工作中必必須具備備的、操操作性很很強(qiáng)的財(cái)財(cái)務(wù)知識識以及根根據(jù)企業(yè)業(yè)內(nèi)部相相關(guān)培訓(xùn)訓(xùn)作為命命題內(nèi)容容。2.考核部部分：（共共50分分）A、是否嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行

49、國家制制定的相相關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)與公司司制定的的各項(xiàng)管管理制度度，是否否受到公公司或國國家職能能部門的的行政處處罰；(占5分分)，違違反一次次扣2分分。B、是否嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度與與會(huì)計(jì)計(jì)核算制制度；(占55分),每違反反一次扣扣1集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊財(cái)務(wù)人員管管理制度度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次4/8分。C、是否忠忠實(shí)、忠忠誠于企企業(yè)，包包括未經(jīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)許可可向外界界傳播或或提供有有關(guān)公司司或本部部門文件件和相關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)資料料；(占占10分分)，違違反一次次扣2.5分。D、是否服服從上級級工作安安排與調(diào)調(diào)度，包包括工作作崗位的的調(diào)整、工工作量的的增加、工工

50、作難度度的加大大等；(占4分分)，違違反一次次扣2分分。E、是否具具有團(tuán)隊(duì)隊(duì)精神，包包括是否否能很好好地與自自身所在在部門財(cái)財(cái)務(wù)人員員和其他他相關(guān)單單位財(cái)務(wù)務(wù)人員合合作，其其合作態(tài)態(tài)度的好好與壞？(占55分)，違違反一次次扣1分分。F、是否具具有較強(qiáng)強(qiáng)的服務(wù)務(wù)意識。（占占5分）服務(wù)包括對對外服務(wù)務(wù)和對內(nèi)內(nèi)服務(wù)，其其中對外外服務(wù)主主要是指指對供應(yīng)應(yīng)商和對對稅務(wù)、銀銀行、審審計(jì)、國國資等與與公司相相關(guān)單位位的服務(wù)務(wù)與配合合，對內(nèi)內(nèi)服務(wù)主主要是指指對集團(tuán)團(tuán)范圍內(nèi)內(nèi)相關(guān)部部室、相相關(guān)人員員的服務(wù)務(wù)；在處處理相關(guān)關(guān)事項(xiàng)中中,如因因服務(wù)態(tài)態(tài)度不好好或不主主動(dòng)作好好解釋工工作,發(fā)生一一次扣11分,如如因態(tài)度

51、度惡劣而而造成不不良影響響的,發(fā)發(fā)生一次次扣5分分。G、不違反反各項(xiàng)相相關(guān)制度度的前提提下，是是否具有有靈活處處理問題題的能力力。（占占5分）如遇與相關(guān)關(guān)規(guī)定、制制度相矛矛盾的事事項(xiàng)或較較特殊的的事項(xiàng)，應(yīng)應(yīng)積極思思考，靈靈活處理理、解決決問題，當(dāng)當(dāng)事人自自身能力力不能解解決的，應(yīng)應(yīng)請示上上一級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)想法法解決，如如實(shí)屬不不能辦理理的事項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)耐心心解釋；如果遇遇到此類類事項(xiàng)既既不能靈靈活處理理，又不不作解釋釋，與對對方發(fā)生生沖突并并造成不不良影響響者，每每發(fā)生一一次扣11分。H、是否嚴(yán)嚴(yán)于職守守，遵守守公司的的考勤制制度，嚴(yán)嚴(yán)格按公公司規(guī)定定的時(shí)間間上下班班。（占占5分）集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)人員員均應(yīng)

52、嚴(yán)嚴(yán)格遵守守公司的的人事管管理制度度，切實(shí)實(shí)履行員員工手冊冊中第第42條條和第443條的相相關(guān)規(guī)定定，在維維護(hù)公司司和個(gè)人人形象的的同時(shí)，保保證企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)工工作富有有成效和和健康發(fā)發(fā)展。違違反一項(xiàng)項(xiàng)一次扣扣0.22分 。I、是否遵遵守公司司員工工手冊中中有關(guān)“儀容儀儀表”的規(guī)定定；（占占3分）集團(tuán)財(cái)務(wù)人人員均應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格遵遵守公司司人事管管理制度度，切實(shí)實(shí)履行員員工手冊冊中第第44條條有關(guān)“儀容儀儀表”的相關(guān)關(guān)規(guī)定，把把注重個(gè)個(gè)人的儀儀容儀表表與維護(hù)護(hù)現(xiàn)代集集團(tuán)公司司的形象象結(jié)合起起來。違違反一項(xiàng)項(xiàng)一次扣扣0.11分。J、是否注注重自身身專業(yè)素素質(zhì)的培培養(yǎng)，積積極參加加公司組組織的相相關(guān)培訓(xùn)訓(xùn)。（

53、占占3分）對必須參加加的專業(yè)業(yè)知識及及相關(guān)知知識的培培訓(xùn)，集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)人員須須積極參參加，認(rèn)認(rèn)真聽講講，做好好筆記，通通過學(xué)習(xí)習(xí)和培訓(xùn)訓(xùn)，使自自己的專專業(yè)知識識和相關(guān)關(guān)知識有有所提高高，從而而使自己己的業(yè)務(wù)務(wù)素質(zhì)和和管理水水平有較較大的提提升。每每缺一次次扣1分分。3.各單位位財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人對對本部門門財(cái)務(wù)人人員日常常工作質(zhì)質(zhì)量好壞壞的考核核：集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊財(cái)務(wù)人員管管理制度度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次5/8主要是從工工作的積積極性、主主動(dòng)性以以及財(cái)務(wù)務(wù)人員工工作質(zhì)量量等方面面進(jìn)行考考核；（具具體考核核細(xì)則由由單位財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人根據(jù)據(jù)不同的的工作崗崗位制定定，考核核計(jì)分由由單

54、位財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人根據(jù)據(jù)本部門門財(cái)務(wù)人人員不同同崗位制制定相應(yīng)應(yīng)的計(jì)分分標(biāo)準(zhǔn)，并并根據(jù)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)客觀觀、公正正地評分分）（占占10分分）此外，為提提高財(cái)務(wù)務(wù)人員的的管理水水平和綜綜合素質(zhì)質(zhì)，鼓勵(lì)勵(lì)財(cái)務(wù)人人員多想想事、想想好事，在在對財(cái)務(wù)務(wù)人員的的綜合考考評當(dāng)中中，以下下兩點(diǎn)作作為獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)分予以以考評：（共220分）A、在日常常工作中中，是否否向上級級領(lǐng)導(dǎo)提提出建設(shè)設(shè)性意見見，并被被上級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和相相關(guān)部門門采納，（要要求以書書面形式式提出）。（占占10分分）如果果一年中中每提出出并被采采納一次次加5分分，最高高分為110分。B、積極參參加公司司或本部部門組織織的各種種競賽和和活動(dòng)；（占110分）積積極參

55、加加并能獲獲獎(jiǎng)每一一次加55分，最最高分為為10分分。4.16 獎(jiǎng)懲辦辦法各單位財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人應(yīng)根據(jù)據(jù)以上考考核內(nèi)容容,對本本部門財(cái)財(cái)務(wù)人員員表現(xiàn)作作日常記記錄,并并嚴(yán)格按按照上述述考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)予以以考評計(jì)計(jì)分，年年末得分分匯總后后，將本本部門財(cái)財(cái)務(wù)人員員考評結(jié)結(jié)果呈報(bào)報(bào)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)中心心。以下下是獎(jiǎng)懲懲辦法：1.上述考考核中的的扣分，一一律以本本項(xiàng)目的的滿分作作為累積積最高扣扣分,不不計(jì)負(fù)分分?jǐn)?shù)；分分?jǐn)?shù)不足足扣時(shí)，再再扣一次次計(jì)輕度度過失一一次，三三次輕度度過失計(jì)計(jì)一次嚴(yán)嚴(yán)重過失失。但其其中的“F”項(xiàng)的扣扣分不封封頂，可可扣至負(fù)負(fù)分，并并發(fā)生一一次計(jì)嚴(yán)嚴(yán)重過失失一次；2.一年內(nèi)內(nèi)對某一一事項(xiàng)或或

56、制度，連連續(xù)違規(guī)規(guī)達(dá)5次次，則為為失職；3.三次嚴(yán)嚴(yán)重過失失者，則則為失職職；4.對于失失職者，財(cái)財(cái)務(wù)管理理中心將將不等到到年終考考評而直直接免除除其財(cái)務(wù)務(wù)人員崗崗位；5.每年根根據(jù)考評評得分多多少，評評出若干干個(gè)優(yōu)秀秀會(huì)計(jì)，授授予“優(yōu)秀會(huì)會(huì)計(jì)”的榮譽(yù)譽(yù)稱號，同同時(shí)給予予一定的的物資獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)；6.根據(jù)各各單位年年末匯總總評分，從從高分至至低分依依次排列列出名次次，在公公司財(cái)務(wù)務(wù)人員范范圍內(nèi)，將將根據(jù)財(cái)財(cái)務(wù)人員員整體素素質(zhì)和表表現(xiàn)保證證3%-10%的淘汰汰率，如如系淘汰汰人員，則則免除其其財(cái)務(wù)人人員崗位位；7.因年度度考評被被免除崗崗位人員員的勞動(dòng)動(dòng)關(guān)系轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到人力力資源部部，由人人力資源源部根據(jù)據(jù)

57、實(shí)際情情況安排排工作，或或參加人人力資源源部組織織的矯正正培訓(xùn)，矯矯正期間間發(fā)放基基礎(chǔ)工資資。培訓(xùn)訓(xùn)不合格格的，公公司可解解除其勞勞動(dòng)合同同。 集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊財(cái)務(wù)人員管管理制度度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次6/84.17 財(cái)務(wù)人人員培訓(xùn)訓(xùn)制度（一）培訓(xùn)訓(xùn)目標(biāo)為培養(yǎng)一支支優(yōu)秀的的財(cái)務(wù)隊(duì)隊(duì)伍，培培養(yǎng)出員員工對企企業(yè)的真真誠度和和凝聚力力，培養(yǎng)養(yǎng)員工有有較高的的業(yè)務(wù)素素質(zhì)，從從而使企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)工作更更富有成成效。企業(yè)培訓(xùn)目目標(biāo)示意意圖 為使員工勝任崗位描述的規(guī)定，提高員工素質(zhì)及專業(yè)能 為使員工勝任崗位描述的規(guī)定，提高員工素質(zhì)及專業(yè)能 力而進(jìn)行培訓(xùn)。 為提高專業(yè)技能，改進(jìn)工作作風(fēng)，學(xué)

58、習(xí)最新的專業(yè)知識而參加培訓(xùn)企業(yè)的責(zé)任企業(yè)的責(zé)任員工的權(quán)利員工的權(quán)利培訓(xùn)統(tǒng)一于企業(yè)需要、員工要求 培訓(xùn)統(tǒng)一于企業(yè)需要、員工要求在企業(yè)需要、員工要求的基礎(chǔ)上，開展有計(jì)劃、有組織、有效率的培訓(xùn)工作在企業(yè)需要、員工要求的基礎(chǔ)上，開展有計(jì)劃、有組織、有效率的培訓(xùn)工作（二）培訓(xùn)訓(xùn)內(nèi)容與與責(zé)任部部門：1、企業(yè)培培訓(xùn)： 人人力資源源中心培培訓(xùn)部2、員工手手冊培訓(xùn)訓(xùn)： 人力資資源中心心培訓(xùn)部部3、崗位專專業(yè)培訓(xùn)訓(xùn)： 財(cái)務(wù)管管理中心心4、新政策策培訓(xùn)： 市財(cái)政政局或其其委托的的專業(yè)院院校（每每年一次次的會(huì)計(jì)計(jì)人員繼繼續(xù)教育育）5、新技術(shù)術(shù)培訓(xùn)： 所在在部門的的主管或或經(jīng)理6、素質(zhì)提提高培訓(xùn)訓(xùn)： 財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人或或正

59、規(guī)院院校的專專業(yè)人士士7、管理培培訓(xùn)： 總總裁、公公司高層層管理人人員或其其他集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊財(cái)務(wù)人員管管理制度度編號版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次7/84.18 財(cái)務(wù)人人員晉升升制度為激勵(lì)財(cái)務(wù)務(wù)人員不不斷提高高自身業(yè)業(yè)務(wù)水平平、專業(yè)業(yè)知識以以及綜合合素質(zhì)與與綜合能能力，除除在年度度考核時(shí)時(shí)對優(yōu)秀秀者給予予適當(dāng)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)外，還還對其進(jìn)進(jìn)行培養(yǎng)養(yǎng)與提升升，從眾眾多的員員工中發(fā)發(fā)現(xiàn)可塑塑人才，給給予晉升升機(jī)會(huì)與與發(fā)展空空間，培培養(yǎng)忠誠誠于企業(yè)業(yè)的高素素質(zhì)的財(cái)財(cái)務(wù)人員員和職業(yè)業(yè)經(jīng)理人人。財(cái)務(wù)務(wù)人員晉晉升原則則上依下下列晉升升圖的程程序。財(cái)務(wù)人員職職位晉升升圖集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān) 集團(tuán)財(cái)務(wù)部

60、長或控股大公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人集團(tuán)財(cái)務(wù)部長或控股大公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人中級高級經(jīng)理或控高級經(jīng)理或控股公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人中級經(jīng)理或控股小中級經(jīng)理或控股小公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主辦會(huì)計(jì)主辦會(huì)計(jì)一般財(cái)務(wù)人員一般財(cái)務(wù)人員4.19 財(cái)務(wù)人人員定期期輪崗制制度為提高財(cái)務(wù)務(wù)人員崗崗位適應(yīng)應(yīng)能力，杜杜絕由于于長期停停留在一一個(gè)單位位（部門門）或者者是一個(gè)個(gè)崗位而而形成的的自我封封閉、自自我保護(hù)護(hù)意識，甚甚至一些些不法行行為的發(fā)發(fā)生,特特制定財(cái)財(cái)務(wù)人員員定期輪輪崗制度度。（一）、輪輪崗原則則：同級級別職位位之間，相相同崗位位之間、不不同單位位或同一一部門之之間進(jìn)行行定期輪輪崗；集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理中心心工作手手冊財(cái)務(wù)人員管管理制度度編號版本