1、工程結算管理制度編制日期審核批準日期日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準人制度概況加強工程結算管理，明確工程結算流程，合理確定工程造價，有效提高工制度目的程結算編制和審核質(zhì)量，促進工程結算管理的規(guī)范化，完善工程結算管理的制約機制，特制定本制度適用范圍適用于富龍集團工程及材料設備合同結算。定義無制度主導部門成本管理中心工程結算的原則2.1.廉潔奉公原則：工程結算工作中，應始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德， 嚴禁主動索要或被動接受財物， 如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當結算行為，將按照有關規(guī)定給予處罰；2.2.多級審核原則：工程結算應建立起成本人員之間、部門之間等的編制及

2、審核控制體系；工程結算皆須經(jīng)過多級審核，各級在審核過程中應認真仔細，有關手續(xù)資料的簽字、蓋章等務必齊全、有效，否則不得辦理；2.3.準確高效原則：工程結算中的各項計算應準確、清晰、合規(guī)、及時，以適應工程招標、成本核算、工期等多方面的要求；2.4.可復查性原則：工程結算工作中的全過程應有詳細、真實的記錄及完善的資料管理制度，量價計算過程、審批記錄等文件、資料應具備完全的可復查性；2.5.信息共享原則：工程結算中出現(xiàn)工程造價偏離常規(guī)經(jīng)驗值時，成本管理中心應及時將信息向有關部門反饋，以便開展設計、施工措施、材料設備等方面的優(yōu)化工作；2.6.便于結算原則 ：招標文件、合同及工程結算過程中確定的價格計取

3、方式、價差計算和調(diào)整方式、結算方式等應充分考慮竣工結算的準確、便利和快捷，盡量減少爭議。工作程序3.1.結算準備與編制時間要求竣工備案后 10 個日歷日內(nèi)， 項目部制定工程結算資料提交計劃， 原則上要求施工單位在 3 個月內(nèi)完成資料提交，并按相應程序審批；3.1.2.成本管理中心按照結算資料提交計劃，在5 個日歷日內(nèi)完成竣工結算計劃編制，并按相應程序上報審批；3.1.3.當工程按合同要求具備結算條件后，項目部應及時收集整理工程竣工各種資料（包括工程竣工結算資料，工程完成總量清單的初審，實物檢驗資料、質(zhì)量驗收合格資料、竣工驗收報告、竣工圖、履約過程往來文件等）；項目部按合同約定給施工及材料供應完

4、成單位下發(fā)結算通知單催繳結算資料，在結算通知單里應要求結算資料的內(nèi)容、提交的最晚時間、數(shù)據(jù)準確性及相關的懲罰措施。3.1.4.根據(jù)合同約定，達到結算條件后，項目部應要求總包施工單位在總包工程竣工驗收合格后 90 個日歷日內(nèi)、分包施工單位在分包工程竣工驗收合格后45 個日歷日內(nèi)，向項目部提供完整的竣工結算資料，項目部按照資料提交計劃移交至成本管理中心。3.1.5.各相關部門需對結算資料的完整性、真實性（包括審查竣工圖，重點核對竣工圖紙與現(xiàn)場施工的一致性） 、合理性等進行審核，按照結算資料審查表簽署意見；3.1.6.結算資料主要包括合同、招投標資料、結算書、竣工驗收單、竣工圖紙（結算版）及其支持性

5、技術文件等，具體要求見附表結算資料清單。3.2. 結算編制3.2.1.工程結算編制時間要求：3.2.1.1.總包工程：成本管理中心從接到完整的竣工結算資料之日起90個日歷日內(nèi)完成相應的工程結算工作；3.2.1.2.分包工程：成本管理中心從接到完整的竣工結算資料之日起30個日歷日內(nèi)完成相應的工程結算工作。3.2.2.如需外部委托單位結算，統(tǒng)一由成本管理中心負責選擇造價咨詢機構，合同簽訂后由造價負責跟進工程結算工作；3.2.3.成本管理中心對項目部所報結算資料的有效性、完整性、合理性進行詳細審核，如果結算資料不合要求，必須通知施工單位完善或直接退回項目部負責完善；重點審核以下內(nèi)容：3.2.3.1.

6、竣工驗收合格報告中內(nèi)容填寫是否完整，特別注意驗收報告中完工日期，建筑面積等是否填寫完整，相應的簽字、蓋章是否完整；3.2.3.2.結算資料審查表中內(nèi)容填寫是否完整，項目部負責人是否簽字；3.2.3.3.特別留意有關竣工圖紙，變更的描述以及往來款項的說明。3.2.4.原則上，在結算審核過程中成本管理中心不再接收施工單位/ 材料設備供應商的任何結算資料，包括圖紙、簽證單、價格憑證等；3.2.5.成本管理中心根據(jù)項目部的結算資料編制工程結算，工程結算編制的要點為施工范圍的確定，實際完工可結算工程的逐項計算，計價方式的審核，總包管理費、水電費、罰款 / 獎勵單的確認， 甲供材的核對， 設計變更 （特別

7、是調(diào)減設計變更）的確認；3.2.6.工程竣工結算價組成： 結算價 =合同價設計變更價現(xiàn)場簽證價合同約定的材差調(diào)整其他費用；其中“材差調(diào)整”須按照合同約定分類別、分階段進行調(diào)整，價格的采用應與實際施工時間周期相匹配，“其他費用” 是指甲乙雙方根據(jù)合同及國家有關政策協(xié)商議定的有關費用；3.2.7.成本管理中心編制完成目標成本竣工結算書后，與施工單位進行核對，雙方達成一致意見后，按相應程序提交審核。3.3.結算復核收到竣工結算書后 30 個日歷日內(nèi)， 成本管理中心應完成復核工作， 重點復核結算造價準確性及資料完整性，復核如果發(fā)現(xiàn)問題必須返回進行整改。復核要點：相關結算資料完整性， 結算資料審查表填寫

8、完整。結算書、簽證單、獎勵單、扣款單、水電費單簽名必須為手寫并簽署日期，蓋章要齊全；正式文件禁止修改?？⒐D紙和現(xiàn)場量測數(shù)據(jù)必須有專業(yè)工程師及項目工程經(jīng)理的簽名，并抽查是否與實際竣工情況相符。結算造價準確性復核：總價包干合同的結算：核對合同中的內(nèi)容是否全部由該承建商施工完畢，否則需要扣減；核對甲供材是否超領；核對水電費、總包管理費和相關扣款。單價包干合同結算：與類似工程的經(jīng)驗含量進行對比；合同清單外項目注意審核其單價是否合理。園林、樣板房、會所裝飾工程等在施工實際過程中變化可能較多的工程結算：竣工圖紙與實際施工現(xiàn)場復核；現(xiàn)場量測需要施工單位、監(jiān)理、工程師三方簽名確認，造價工程師進行抽查；與類似

9、項目經(jīng)驗數(shù)值進行類比。土方、基坑支護等隱蔽工程結算：結算資料中要有準確的竣工圖紙和原狀圖紙，且須有監(jiān)理單位和項目部確認。變更簽證結算復核 :結算書及其附件正式文件禁止修改。變更簽證表單內(nèi)容要完整、嚴謹、表述清楚、指令單內(nèi)容和簽證內(nèi)容一致，監(jiān)理單位、項目部與成本管理中心審核意見要一致。變更簽證表單不應該有修改現(xiàn)象，變更簽證表單有項目工程經(jīng)理簽名。變更簽證表單編號要符合公司規(guī)定， 采用公司的統(tǒng)一版本， 表格填寫完整， 簽名、日期、蓋章完整。檢查現(xiàn)場簽證辦理是否及時。采用定額計價的單價，要注意與市場價的對比分析，特別注意結算價與實際合理價出現(xiàn)較大偏差的項目。檢查變更簽證單的費用歸屬，如果涉及扣第三方

10、款項，要核對相關記錄，沒有的須要求結算經(jīng)辦人補辦。3.4.結算審批成本管理中心與結算單位進行溝通，編制工程竣工結算審批表、結算編制說明 、工程竣工結算確認書。結算外審3.4.2.1.成本管理中心按照公司 議標、 直接委托采購制度 選擇具有資質(zhì)的造價咨詢單位負責總包工程的結算審價工作。3.4.2.2.成本管理中心對造價咨詢單位的審核結果進行確認，根據(jù)確認的結算造價執(zhí)行，并按相應程序上報審批；3.4.3.審批完成后，成本管理中心根據(jù)審批完的資料辦理簽字蓋章手續(xù)，簽字蓋章手續(xù)完成后進行結算資料整理，向公司檔案管理專員移交并備案到資金管理中心。表單及模板4.1. 01 工程結算申請表4.2. 02 結

11、算資料清單4.3. 03 結算資料審查表4.4. 04 工程結算編制說明4.5. 05 工程竣工結算審批表06 工程竣工結算確認書那是心與心的交匯，是相視的莞爾一笑，是一杯飲了半盞的酒，沉香在喉，甜潤在心。我無所謂成功不成功，但我在乎我自己的成長；我無法掌握別人，但我可以掌握自己。我唯一能把握的，是我會一直盡力走下去，不為了別人，為了給自己一個交代。這個世界上有太多的事情是我們無法掌握的，你不知道誰明天會離開，你不知道意外和你等的人誰先到來。最可怕的是因為怕失去而放棄擁有的權利。我們都會遇到很多人，會告別很多人，會繼續(xù)往前走，也許還會愛上那么幾個人，弄丟那么幾個人。關鍵在于，誰愿意為你停下腳步？對于生命中每一個這樣的人，一千一萬個感激。有一些人、一些事是不需要理由的：比如天空的顏色；比如連你自己都不知道為什么會喜歡上的那個人；比如昨天擦肩而過的人變成了你今天的知己。夢想這東西，最美妙的在于你可以制造它，重溫它。看一本書，聽一首歌，去一個地方，夢想就能重新發(fā)芽，那個在你體內(nèi)扎根的與生俱來的夢想。我們唯一能把握的事情是，成為最好的自己，我們可以不成功，但是我們不能不成長，沒有什么比