第2頁(yè)共17頁(yè)2022年?公司財(cái)務(wù)工?作四月份工?作總結(jié)財(cái)?務(wù)每天要看?各種各樣的?賬簿，每天?的工作量很?細(xì)、很碎，?這對(duì)于財(cái)務(wù)?來說是一個(gè)?難題，在這?個(gè)月的工作?中，我做好?了各項(xiàng)工作?，讓公司領(lǐng)?導(dǎo)能夠第一?時(shí)間了解財(cái)?務(wù)狀況和動(dòng)?向，為他們?決策提供了?數(shù)據(jù)和信心?，讓公司能?夠更好的發(fā)?展。一、?公司的__?_月份銷售?業(yè)績(jī)穩(wěn)居西?南地區(qū)第一?。在兩位_?__的領(lǐng)導(dǎo)?下，作為西?南地區(qū)的家?用、商用、?筆記本的分?銷商，各類?產(chǎn)品的銷量?始終保持穩(wěn)?中有升，今?年總計(jì)銷售?萬(wàn)元，與去?年相比上升?%，從而確?保了公司在?這個(gè)地區(qū)這?個(gè)行業(yè)中的?貿(mào)易地位，?為明年的銷?售起了一個(gè)?好的開端。?二、公司?的內(nèi)部管理?較往年有進(jìn)?一步的提升?。在內(nèi)部管?理上，公司?的職員結(jié)構(gòu)?作了公道的?調(diào)劑和增加?，為各部分?工作的展開?提供了充足?的馬力，使?他們更有充?足的干勁為?客戶服務(wù)為?公司服務(wù);?在人事管理?上加強(qiáng)了員?工思想素質(zhì)?和業(yè)務(wù)素質(zhì)?的培訓(xùn)，經(jīng)?過培訓(xùn)是他?們的綜合素?質(zhì)得到更高?層次的提升?，從而__?_的進(jìn)步了?公司的對(duì)外?品牌形象;?在辦公設(shè)備?上，不斷的?更新設(shè)施設(shè)?備，切實(shí)做?到了為員工?創(chuàng)造了一個(gè)?良好的工作?環(huán)境，這樣?也為他們能?更好的為客?戶為公司服?務(wù)提供了有?力的保障。?三、財(cái)務(wù)?管理工作上?，做好財(cái)務(wù)?工作計(jì)劃，?加強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，杜絕一?切不公道的?開支，增收?節(jié)支，開源?節(jié)流。在公?司范圍不斷?擴(kuò)大的這一?年，門市的?開張，產(chǎn)品?的增多，在?無(wú)形中增加?了財(cái)務(wù)的工?作量，對(duì)財(cái)?務(wù)工作提出?了更高的要?求。在應(yīng)收?款、用度及?各項(xiàng)開支不?斷增大的同?時(shí)，我部分?在加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理上制定?了一些措施?，主要措施?有：(1?嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)?務(wù)制度，規(guī)?范財(cái)務(wù)行為?，堅(jiān)持收支?兩條線，加?強(qiáng)財(cái)務(wù)核算?和財(cái)務(wù)監(jiān)視?，杜絕不公?道開支，加?強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)?的回收，盡?可能減少?zèng)]?必要要的損?失，為公司?增收節(jié)支。?在實(shí)際工作?中做到每周?出應(yīng)收?qǐng)?bào)表?，各類流水?帳目做到日?清月結(jié)，與?產(chǎn)品部職員?緊密配合，?積極有效的?回收資金，?為定單的執(zhí)?行作好配合?工作，使各?類產(chǎn)品的存?儲(chǔ)趨于公道?化，為銷售?職員搭建起?一個(gè)好的供?貨平臺(tái)。?(2各項(xiàng)收?支做到帳帳?符合，帳實(shí)?符合，支出?要考慮公道?性，做到出?有憑，入有?據(jù)，用度報(bào)?銷具有實(shí)效?性，做到監(jiān)?視有力。在?實(shí)際工作中?，大額報(bào)銷?實(shí)行提早早?通知，報(bào)銷?金額與票據(jù)?符合，對(duì)不?公道的開支?完全杜絕。?(3公司?的利益高于?一切，增強(qiáng)?員工的主人?翁責(zé)任感，?人人為增收?節(jié)支，開源?節(jié)流做貢獻(xiàn)?。明白一個(gè)?簡(jiǎn)單的道理?，公司與員?工是同呼吸?共命運(yùn)的，?公司的發(fā)展?離不開大家?的支持，大?家的利益是?通過公司的?成長(zhǎng)來體現(xiàn)?的。在銷售?旺季，大家?的努力也得?到了回報(bào)，?這是有目共?睹的，事實(shí)?勝于雄辯，?這是一個(gè)不?爭(zhēng)的事實(shí)。?四.堅(jiān)持?以人為本，?加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管?理公司在今?年的銷售進(jìn)?程中，固然?取得了良好?的成績(jī)，但?是隨著職員?的增加，各?類用度與開?支也在增大?，使得公司?的利潤(rùn)得不?到體現(xiàn)，而?且還出現(xiàn)了?一系列的題?目，那末在?市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條?件下，怎樣?才能進(jìn)步公?司效益，進(jìn)?步員工的收?益，是今年?一直以來在?探討的一個(gè)?題目。從內(nèi)?部來看，員?工的積極性?不高，出現(xiàn)?了相互攀比?工資高低的?心理，工作?不專心、不?敬業(yè)，使得?部分之間的?調(diào)和性下降?;從外部條?件來看，不?論是客戶資?源還是供方?給予的支持?，公司是具?有取得更大?利潤(rùn)這個(gè)條?件的;怎樣?才能解決員?工的題目。?第17頁(yè)共17頁(yè)公司財(cái)務(wù)?工作年終工?作總結(jié)時(shí)?間如梭，轉(zhuǎn)?眼間又跨過?一個(gè)年度之?坎，回首望?，雖沒有轟?轟烈烈的戰(zhàn)?果，但也算?經(jīng)歷了一段?不平凡的考?驗(yàn)和磨礪。?

年初，?置業(yè)公司經(jīng)?營(yíng)管理模式?調(diào)整，財(cái)務(wù)?工作并入財(cái)?務(wù)部；客旅?分公司人員?分流，財(cái)務(wù)?工作又并入?財(cái)務(wù)部；新?公司像雨后?的春筍一樣?不斷地涌現(xiàn)?，會(huì)計(jì)核算?、財(cái)務(wù)管理?工作納入財(cái)?務(wù)部。__?_年___?月份集團(tuán)公?司推出財(cái)務(wù)?合同管理月?，財(cái)務(wù)部被?推向了陣地?最前沿；_?__年__?_月份集團(tuán)?公司實(shí)際預(yù)?算管理，財(cái)?務(wù)部是沖鋒?陷陣的先鋒?隊(duì)。公司內(nèi)?部，要求管?理水平的不?斷地提升，?外部，稅務(wù)?機(jī)關(guān)對(duì)房地?產(chǎn)企業(yè)的重?點(diǎn)檢查、稅?收政策調(diào)整?、國(guó)家金融?政策的宏觀?調(diào)控，在這?不平凡的一?年里全體財(cái)?務(wù)人員任勞?任怨、齊心?協(xié)力把各項(xiàng)?工作都扛下?來了，下面?總結(jié)一下一?年來的工作?。

一、?職能發(fā)展

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過去的一?年，財(cái)務(wù)部?在職能管理?上向前邁出?了一大步。?

___?、建立了成?本費(fèi)用明細(xì)?分類目錄，?使成本費(fèi)用?核算、預(yù)算?合同管理，?有了統(tǒng)一歸?口的依據(jù)。?

___?、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)?表進(jìn)行梳理?、格式作相?應(yīng)的調(diào)整，?制訂了會(huì)計(jì)?報(bào)表管理辦?法。使會(huì)計(jì)?報(bào)表更趨于?管理的需要?。

__?_、修改完?善了會(huì)計(jì)結(jié)?算單，推出?了會(huì)計(jì)憑證?管理辦法，?為加強(qiáng)內(nèi)部?管理做好前?期工作。

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___、?設(shè)置了資金?預(yù)算管理表?式及辦法，?為公司進(jìn)一?步規(guī)范目標(biāo)?化管理、提?高經(jīng)營(yíng)績(jī)效?、統(tǒng)籌及高?效地運(yùn)用資?金，鋪下了?良好的基礎(chǔ)?。

財(cái)務(wù)?合同管理月?總結(jié)

公?司推出“財(cái)?務(wù)、合同管?理月活動(dòng)”?，說明公司?領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)?、合同管理?工作的重視?，同時(shí)也說?明目前財(cái)務(wù)?管理工作還?達(dá)不到公司?領(lǐng)導(dǎo)的要求?。

為了?使財(cái)務(wù)人員?能充分地認(rèn)?識(shí)“財(cái)務(wù)、?合同管理月?活動(dòng)”的重?要性，財(cái)務(wù)?總監(jiān)姚總親?自給財(cái)務(wù)部?員工作動(dòng)員?，會(huì)上針對(duì)?財(cái)務(wù)人員安?于現(xiàn)狀、缺?乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)?和危機(jī)感，?看問題、做?事情缺少前?瞻性，進(jìn)行?了一一剖析?，同時(shí)提出?財(cái)務(wù)部不是?核算部，僅?僅做好核算?是不夠的，?管理上不去?，核算的再?細(xì)也沒用，?核算是基礎(chǔ)?，管理是目?的，所以，?做好基礎(chǔ)工?作的同時(shí)要?提高管理意?識(shí)，要求財(cái)?務(wù)人員在思?想上要高度?重視財(cái)務(wù)管?理。如對(duì)每?一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的核算，?在考慮核算?要求的同時(shí)?，還要考慮?該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)?公司的現(xiàn)在?和將來在管?理上和稅收?政策上的影?響問題，現(xiàn)?在考慮不充?分，以后出?現(xiàn)紕漏就難?以彌補(bǔ)。針?對(duì)“財(cái)務(wù)、?合同管理月?活動(dòng)”進(jìn)行?了工作布置?。

__?_、根據(jù)房?地產(chǎn)行業(yè)的?特殊性結(jié)合?公司管理要?求對(duì)開發(fā)成?本、期間費(fèi)?用的會(huì)計(jì)二?級(jí)、三級(jí)明?細(xì)科目進(jìn)行?梳理，并對(duì)?明細(xì)科目作?簡(jiǎn)要說明，?目的，一是?統(tǒng)一核算口?徑，保證數(shù)?據(jù)歸集及分?析對(duì)比前后?的一致性；?二是為了便?利各責(zé)任單?元責(zé)任人了?解財(cái)務(wù)各數(shù)?據(jù)的內(nèi)容。?這項(xiàng)工作本?月已完成，?并經(jīng)姚總審?核。目前進(jìn)?入貫徹實(shí)施?階段。

?___、配?合目標(biāo)責(zé)任?制，對(duì)財(cái)務(wù)?內(nèi)部管理報(bào)?表的格式及?其內(nèi)容進(jìn)行?再調(diào)整，目?的，一是要?符合財(cái)務(wù)管?理的要求；?二是要滿足?責(zé)任單元責(zé)?任人取值的?要求及內(nèi)部?考核的要求?。財(cái)務(wù)內(nèi)部?管理報(bào)表已?經(jīng)多次調(diào)整?修改，建議?集團(tuán)公司對(duì)?新調(diào)整的財(cái)?務(wù)內(nèi)部管理?報(bào)表的格式?及其內(nèi)容進(jìn)?行一次認(rèn)證?，并于明確?，作為一定?時(shí)期內(nèi)相對(duì)?穩(wěn)定的表式?。

__?_、針對(duì)外?地公司遠(yuǎn)離?集團(tuán)公司，?財(cái)務(wù)又獨(dú)立?設(shè)立核算機(jī)?構(gòu)，為加強(qiáng)?集團(tuán)公司對(duì)?外地公司的?管理，保證?核算的統(tǒng)一?性、信息反?饋的及時(shí)性?，提出了與?駐外地公司?財(cái)務(wù)工作聯(lián)?系要求。_?__月份與?寧波公司財(cái)?務(wù)進(jìn)行交流?，將財(cái)務(wù)核?算要求、信?息傳遞、對(duì)?外報(bào)表的審?批程序、上?報(bào)集團(tuán)公司?的報(bào)表都進(jìn)?行了明確。?

___?、對(duì)各公司?進(jìn)行一次內(nèi)?部審計(jì)，目?的，是對(duì)各?公司經(jīng)營(yíng)狀?況進(jìn)行一次?全面地了解?，為今后財(cái)?務(wù)管理做好?基礎(chǔ)工作。?

___?、根據(jù)公司?的要求對(duì)部?門職責(zé)進(jìn)行?了修改，并?制訂了部門?考核標(biāo)準(zhǔn)。?為了使會(huì)計(jì)?核算工作規(guī)?范化，重新?提出《財(cái)務(wù)?工作要求》?，要求從基?礎(chǔ)工作、會(huì)?計(jì)核算、日?常管理三方?面提出，目?的是打好基?礎(chǔ)。內(nèi)部開?展規(guī)范化工?作，從會(huì)計(jì)?核算到檔案?管理，從小?處著手，全?面開展，逐?步完善財(cái)務(wù)?的管理工作?。

__?_、會(huì)計(jì)知?識(shí)的培訓(xùn)，?我們從三方?面考慮培訓(xùn)?內(nèi)容，一是?《會(huì)計(jì)法》?，要了解會(huì)?計(jì)知識(shí)，首?先要了解這?方面的法律?知識(shí)；二是?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知?識(shí)，非專業(yè)?人員學(xué)習(xí)這?方面知識(shí)的?目的要明確?，目的是為?了看懂會(huì)計(jì)?報(bào)表，為了?能看懂報(bào)表?，就要了解?一些基礎(chǔ)的?東西；三是?如何看報(bào)表?，這是會(huì)計(jì)?知識(shí)培訓(xùn)的?重點(diǎn)。

?經(jīng)過調(diào)研、?溝通、設(shè)計(jì)?，于___?年___月?推出《成本?費(fèi)用明細(xì)分?類目錄及說?明》；于_?__年__?_月___?日推出《會(huì)?計(jì)報(bào)表管理?試行辦法》?；___年?___月_?__日推出?《會(huì)計(jì)憑證?管理試行辦?法》。

?會(huì)計(jì)報(bào)表推?出執(zhí)行__?_個(gè)月后，?從會(huì)計(jì)報(bào)表?格式設(shè)置上?看，報(bào)表格?式設(shè)置還是?比較科學(xué)，?能比較清晰?地反映會(huì)計(jì)?的有關(guān)信息?。但房地產(chǎn)?行業(yè)的特殊?性，銷售收?入與結(jié)算利?潤(rùn)有一個(gè)時(shí)?間上的差異?，這樣“損?益明細(xì)及異?動(dòng)情況表”?就無(wú)法全面?反映出損益?情況，需要?增添一個(gè)表?補(bǔ)充；另外?需要增添反?映“財(cái)務(wù)費(fèi)?用”的報(bào)表?。這樣對(duì)一?個(gè)公司的財(cái)?務(wù)狀況能較?全面地反映?。已設(shè)計(jì)好?“會(huì)計(jì)報(bào)表?（內(nèi)）Ⅳ《?經(jīng)營(yíng)情況表?》”和“會(huì)?計(jì)報(bào)表（內(nèi)?）Ⅴ《融資?及融資成本?情況表》”?。

會(huì)計(jì)?憑證使用涉?及到每個(gè)公?司和部門，?下文后財(cái)務(wù)?部進(jìn)行電話?通知，__?_月份實(shí)行?逐步換新的?辦法，__?_月份要求?全面試行。?試行一個(gè)月?時(shí)間來看，?主要暴露出?來的問題是?單子如何填?寫與審批程?序怎么走。?針對(duì)這些問?題，我們_?__各公司?綜合管理人?員進(jìn)行交流?，明確有關(guān)?事項(xiàng)，解決?設(shè)計(jì)上的不?足。___?年___月?份，針對(duì)會(huì)?計(jì)憑證管理?試行情況，?再一次征求?各公司對(duì)報(bào)?銷單據(jù)意見?，根據(jù)大家?的建議，對(duì)?會(huì)計(jì)結(jié)算單?據(jù)作進(jìn)一步?完善，并于?___年_?__月__?_日下發(fā)了?有關(guān)規(guī)定。?

經(jīng)過財(cái)?務(wù)合同管理?月活動(dòng)，財(cái)?務(wù)部的管理?意識(shí)加強(qiáng)了?，管理能力?也得以提高?，財(cái)務(wù)部從?會(huì)計(jì)核算向?財(cái)務(wù)管理邁?出了關(guān)鍵的?一步，但我?們的管理水?平離公司發(fā)?展的需要還?有很大的差?距，需要我?們不斷地完?善和提高。?

二、職?能管理

?（一）核算?工作

核?算工作是本?部門大量的?基礎(chǔ)工作，?資金的結(jié)算?與安排、費(fèi)?用的稽核與?報(bào)銷、會(huì)計(jì)?核算與結(jié)轉(zhuǎn)?、會(huì)計(jì)報(bào)表?的編制、稅?務(wù)申報(bào)等各?項(xiàng)工作開展?都能有序進(jìn)?行、按時(shí)完?成。

_?__、會(huì)計(jì)?審核

會(huì)?計(jì)審核是把?好企業(yè)經(jīng)濟(jì)?利益的關(guān)鍵?，嚴(yán)格按有?關(guān)規(guī)定執(zhí)行?，決不應(yīng)個(gè)?人面子而放?松政策。

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如，親親?家園項(xiàng)目地?處余杭良諸?，根據(jù)稅法?規(guī)定建筑_?__工程專?用___必?須使用項(xiàng)目?地稅務(wù)機(jī)關(guān)?提供的__?_，否則建?設(shè)單位不得?在稅前列支?，為此我們?對(duì)工程__?_的來源嚴(yán)?格審核，并?將此項(xiàng)規(guī)定?傳達(dá)到項(xiàng)目?公司，目前?工程量大的?施工單位均?在當(dāng)?shù)囟悇?wù)?機(jī)關(guān)辦理相?關(guān)手續(xù)，并?使用當(dāng)?shù)囟?務(wù)機(jī)關(guān)提供?的___。?在審核中發(fā)?現(xiàn)一些臨時(shí)?工程、零星?工程的施工?___未按?規(guī)定辦理，?我們?cè)趪?yán)格?審核退回的?同時(shí)，幫助?他們聯(lián)系稅?務(wù)機(jī)關(guān)如何?開具工程_?__的事宜?，使企業(yè)雙?方利益都得?到有效的保?障。

_?__、材料?核算

材?料占工程成?本比重較大?，同時(shí)也是?保證產(chǎn)品質(zhì)?量的重要因?素之一。通?過甲供材料?的方式，解?決了這方面?的質(zhì)量問題?，但在價(jià)格?這個(gè)不確定?因素上難以?控制，從下?半年開始建?筑材料價(jià)格?不斷上升，?甚至出現(xiàn)斷?貨現(xiàn)象，特?別是水泥價(jià)?格翻一番，?還提不到貨?，為了確保?工期順利進(jìn)?行，配合材?料部門調(diào)整?采購(gòu)結(jié)算方?式，由原來?的先提貨后?付款改為先?付款后提貨?。

公司?與供貨商結(jié)?算材料款一?般較遲，現(xiàn)?在送貨清單?是在結(jié)算時(shí)?才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)?，一是造成?財(cái)務(wù)不能及?時(shí)向用料施?工單位結(jié)算?材料款，二?是由于時(shí)間?較長(zhǎng)給財(cái)務(wù)?與施工單位?核對(duì)增加難?度，已發(fā)現(xiàn)?過送貨清單?的領(lǐng)用人簽?字與用貨單?位的簽字不?符的問題。?如：___?友聯(lián)建材有?限公司供應(yīng)?的“樓梯磚?”，___?年___月?___日供?給___經(jīng)?有限公司和?___年_?__月__?_日供給_?__聞堰建?筑有限公司?“樓梯磚”?于___年?___月_?__日前來?辦理結(jié)算，?時(shí)間跨度近?一年，在與?施工單位核?對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)_?__經(jīng)材料?員簽名非本?人手跡，當(dāng)?時(shí)該款項(xiàng)未?辦理結(jié)算支?付，要求核?對(duì)無(wú)誤后再?付貨款。

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在材料采?購(gòu)調(diào)撥過程?中，我們感?覺在材料管?理的“采購(gòu)?供貨?結(jié)算?”三個(gè)環(huán)節(jié)?中，我們只?掌握了兩頭?，對(duì)供貨這?一環(huán)節(jié)掌握?不夠，材料?供應(yīng)均由廠?家與施工單?位交接，我?方是否參與?驗(yàn)收不清楚?，因收貨單?上無(wú)我方人?員的驗(yàn)收簽?字，這就無(wú)?法掌握材料?實(shí)際到場(chǎng)的?品質(zhì)與數(shù)量?。如___?月份與施工?單位核對(duì)鋼?材時(shí)發(fā)現(xiàn)同?一份“供貨?單”，施工?單位提供的?“收貨聯(lián)”?與廠家提供?的“結(jié)算聯(lián)?”在鋼材等?級(jí)上出現(xiàn)差?異，經(jīng)核實(shí)?，是廠家供?貨時(shí)未注明?等級(jí)，發(fā)現(xiàn)?后也未及時(shí)?補(bǔ)救，只在?“結(jié)算聯(lián)”?上進(jìn)行了修?改。提醒我?們?nèi)绾喂芾?好材料“采?購(gòu)供?貨結(jié)?算”三個(gè)環(huán)?節(jié)，特別是?供貨環(huán)節(jié)監(jiān)?控管理。

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___、?會(huì)計(jì)內(nèi)部報(bào)?表執(zhí)行

?對(duì)___月?份會(huì)計(jì)報(bào)表?審核中發(fā)現(xiàn)?存在的問題?，如：①@?#￥公司的?“費(fèi)用明細(xì)?表”明細(xì)目?錄未按新規(guī)?定執(zhí)行，使?用的仍然是?老格式，發(fā)?現(xiàn)后要求重?新調(diào)整編制?；②寧波公?司未按新表?編制，因?yàn)?信息傳遞上?的出了問題?，已通知從?___月份?報(bào)表按新表?式編制。對(duì)?這件事的反?思，一項(xiàng)新?工作的推行?，一是要責(zé)?任人大力宣?傳并監(jiān)督執(zhí)?行，二是執(zhí)?行人足夠重?視并自覺執(zhí)?行，只有這?樣一項(xiàng)新工?作才能有效?地推行。

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對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)?表推出執(zhí)行?___個(gè)月?后進(jìn)行反檢?，從會(huì)計(jì)報(bào)?表格式設(shè)置?上看，報(bào)表?格式設(shè)置還?是比較科學(xué)?，能比較清?晰地反映會(huì)?計(jì)的有關(guān)信?息。但房地?產(chǎn)行業(yè)的特?殊性，銷售?收入與結(jié)算?利潤(rùn)有一個(gè)?時(shí)間上的差?異，這樣“?損益明細(xì)及?異動(dòng)情況表?”就無(wú)法全?面反映出損?益情況，需?要增添一個(gè)?表補(bǔ)充；另?外需要增添?反映“財(cái)務(wù)?費(fèi)用”的報(bào)?表。這樣對(duì)?一個(gè)公司的?財(cái)務(wù)狀況能?較全面地反?映。已設(shè)計(jì)?好“會(huì)計(jì)報(bào)?表（內(nèi)）Ⅳ?《經(jīng)營(yíng)情況?表》”和“?會(huì)計(jì)報(bào)表（?內(nèi)）Ⅴ《融?資及融資成?本情況表》?”。并布置?集團(tuán)公司和?嘉和公司在?編制___?月份報(bào)表時(shí)?試行。本打?算在___?月份報(bào)表中?全面推廣，?因這項(xiàng)工作?的前期工作?量較大，由?于___月?份開展稅務(wù)?自查工作把?此事?lián)鷶R了?，要求__?_月份落實(shí)?執(zhí)行。

?___、銷?售管理

?春節(jié)前后按?揭放款緩慢?，針對(duì)這個(gè)?問題，姚笑?君副總裁親?自督陣，由?財(cái)務(wù)部與銷?售部門進(jìn)行?了核對(duì)查明?原因，并催?促銀行放款?。并明確了?職責(zé)，按揭?資料由銷售?部門負(fù)責(zé)，?整理完整的?資料提供給?按揭放款銀?行的同時(shí)，?將名冊(cè)報(bào)財(cái)?務(wù)部，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)催放工?作，在規(guī)定?放款期限內(nèi)?未放款的由?財(cái)務(wù)與銀行?交涉并查明?原因。

?___月份?公司加強(qiáng)了?財(cái)務(wù)部銷售?管理力量，?加強(qiáng)了對(duì)銷?售臺(tái)帳的審?核，加快了?財(cái)務(wù)銷售明?細(xì)的編制，?及時(shí)與銷售?置業(yè)部的銷?售月報(bào)表進(jìn)?行核對(duì)，并?對(duì)銷售計(jì)劃?完成情況、?銷售政策執(zhí)?行、未收款?原因進(jìn)行分?析，提出有?關(guān)措施。如?：從___?月份開始銀?行有關(guān)個(gè)人?住房貸款的?門檻提高，?要求客戶提?供的資料增?加和貸款額?度的控制，?建議置業(yè)部?在簽約及辦?理按揭前與?客戶說明情?況，或了解?清楚客戶的?相關(guān)信息，?避免按揭辦?理后反復(fù)工?作；對(duì)銀行?提出的黑_?__客戶抓?緊催促辦理?相關(guān)手續(xù)，?并對(duì)這批客?戶多加__?_。

_?__、稅務(wù)?政策及納稅?申報(bào)

運(yùn)?用稅務(wù)政策?，向稅務(wù)機(jī)?關(guān)申報(bào)集團(tuán)?公司向下屬?子公司計(jì)提?管理費(fèi)的申?請(qǐng)，經(jīng)__?_市___?檢查審核于?___年_?__月__?_日下文批?復(fù)同意__?_建設(shè)集團(tuán)?有限公司對(duì)?___山水?人家置業(yè)有?限公司、_?__坤和建?設(shè)有限公司?等___戶?企業(yè)按不超?過當(dāng)年銷售?收入___?%的比例提?取___年?度總機(jī)構(gòu)管?理費(fèi)。__?_年會(huì)計(jì)決?算中集團(tuán)公?司向山水人?家置業(yè)公司?提取了__?_.___?萬(wàn)元。

?對(duì)___年?養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)?行清算，整?個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老?保險(xiǎn)分四個(gè)?公司交費(fèi)，?集團(tuán)公司、?客旅分公司?、@#￥公?司、寧波公?司，今年社?區(qū)公司也單?獨(dú)開戶交費(fèi)?。在集團(tuán)參?保人員較多?，各公司人?員都有，不?利于管理，?我們看出參?保人按塊劃?分，集團(tuán)公?司主要納入?集團(tuán)本部、?山水公司、?三墩公司員?工及外派人?員；@#￥?公司員工劃?到余杭；客?旅中心劃入?客旅分公司?；社區(qū)員工?由社區(qū)統(tǒng)一?辦理；寧波?當(dāng)?shù)厝藛T在?寧波公司辦?理。這樣利?于管理，對(duì)?該項(xiàng)費(fèi)用支?出便于掌握?，主要還是?有利于接受?稅務(wù)與社保?的檢查。

?

___年?度，山水置?業(yè)公司產(chǎn)生?利潤(rùn)，為彌?補(bǔ)以前年度?的虧損，我?們做了稅務(wù)?審計(jì)和申報(bào)?工作，經(jīng)多?方努力于_?__年__?_月獲得所?得稅退稅返?還___萬(wàn)?元。

根?據(jù)浙地稅發(fā)?___文件?《___省?___省財(cái)?政__關(guān)于?個(gè)人取得差?旅費(fèi)津貼、?誤餐補(bǔ)助收?入征收個(gè)人?所得稅問題?___》，?從月份開始?在工資核算?上進(jìn)行相關(guān)?調(diào)整，一是?企業(yè)可在稅?前列支；二?是員工可減?輕稅賦。

?（二）審?計(jì)工作

?___、山?水置業(yè)公司?一期交付結(jié)?算后產(chǎn)生了?利潤(rùn)，在進(jìn)?行所得稅申?報(bào)的同時(shí)，?辦理以前年?度虧損彌補(bǔ)?申報(bào)。為彌?補(bǔ)以前年度?虧損委托_?__天瑞稅?務(wù)師事務(wù)所?對(duì)山水置業(yè)?公司___?年、___?年及___?年進(jìn)行了稅?務(wù)審計(jì)（_?__年、_?__年已審?計(jì)過），出?據(jù)的審計(jì)結(jié)?果符合公司?利益，西湖?區(qū)地方稅務(wù)?征管局已對(duì)?山水置業(yè)公?司前五年的?虧損進(jìn)行了?核實(shí)。

?___、委?托___興?合會(huì)計(jì)師事?務(wù)所對(duì)集團(tuán)?公司、山水?置業(yè)、@#?￥置業(yè)、客?運(yùn)中心、集?團(tuán)合并報(bào)表?進(jìn)行會(huì)計(jì)審?計(jì)，審計(jì)的?目的是為了?融資的需要?。已取得了?集團(tuán)公司、?山水置業(yè)、?@#￥置業(yè)?、客運(yùn)中心?審計(jì)報(bào)告，?審計(jì)報(bào)告出?據(jù)的審計(jì)結(jié)?果基本符合?公司要求。?集團(tuán)合并報(bào)?表的會(huì)計(jì)審?計(jì)報(bào)告經(jīng)過?蹉商獲得了?有效的會(huì)計(jì)?審計(jì)報(bào)告。?

___?、委托__?_興合會(huì)計(jì)?師事務(wù)所對(duì)?集團(tuán)公司增?資的驗(yàn)資工?作，已取得?有效的驗(yàn)資?報(bào)告。

?___、_?__月份對(duì)?各公司財(cái)務(wù)?狀況進(jìn)行了?一次審計(jì)；?___月份?對(duì)客旅分公?司___年?經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了?內(nèi)部審計(jì)；?對(duì)投資企業(yè)?彩虹城項(xiàng)目?的___年?會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)?行復(fù)核；_?__月份對(duì)?社區(qū)服務(wù)公?司___年?經(jīng)營(yíng)情況自?查工作進(jìn)行?了布置，并?進(jìn)行了財(cái)務(wù)?審計(jì)。

?___、今?年房地產(chǎn)行?業(yè)是稅務(wù)機(jī)?關(guān)重點(diǎn)__?_對(duì)象，為?此我們?cè)赺?__月份已?對(duì)___年?的有關(guān)會(huì)計(jì)?資料進(jìn)行復(fù)?檢，做好有?關(guān)準(zhǔn)備工作?。___月?___日，?___市審?計(jì)局前來對(duì)?山水置業(yè)公?司進(jìn)行稅務(wù)?的延伸審計(jì)?，由于準(zhǔn)備?充分，審計(jì)?后對(duì)我們的?會(huì)計(jì)核算規(guī)?范性給予肯?定。

_?__、__?_年___?月___日?，___市?___稽查?二局召開屬?管轄的下房?地產(chǎn)企業(yè)稅?收繳納情況?稽查工作會(huì)?議。本次稅?務(wù)大檢查在?全省范圍開?展，會(huì)上對(duì)?稅務(wù)大檢查?工作進(jìn)行了?布置，稅務(wù)?大檢查工作?分三個(gè)階段?，第一階段?，為自查階?段，時(shí)間從?___月_?__日至_?__月__?_日，給企?業(yè)一個(gè)補(bǔ)交?的機(jī)會(huì)；第?二階段，為?市___稽?查二局對(duì)重?點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行?稽查，時(shí)間?從___月?下旬至__?_月底，對(duì)?以下三類企?業(yè)為必查對(duì)?象：①自查?情況空白的?；②銷售利?潤(rùn)率不到_?__的；③?不交自查情?況表的，另?外按自查戶?數(shù)的___?%比例確定?重點(diǎn)檢查對(duì)?象；第三階?段，為省局?重點(diǎn)檢查。?

公司領(lǐng)?導(dǎo)對(duì)這次稅?務(wù)大檢查工?作非常重視?，姚笑君副?總裁會(huì)后親?自布置了自?查工作，要?求財(cái)務(wù)人員?全力以赴做?好自查工作?，經(jīng)過__?_天的奮戰(zhàn)?，完成了自?查工作。在?自查申報(bào)過?程中，認(rèn)真?對(duì)待稅務(wù)機(jī)?關(guān)的查詢，?在姚笑君副?總裁統(tǒng)一部?署下順利通?過自查申報(bào)?，未將我公?司列入重點(diǎn)?檢查行列。?

能過這?次稅務(wù)自查?，我們感到?會(huì)計(jì)核算的?基礎(chǔ)工作還?需要進(jìn)一步?加強(qiáng)，基礎(chǔ)?工作是一切?工作的根本?。我們將進(jìn)?一步開展會(huì)?計(jì)規(guī)范化，?特別是對(duì)會(huì)?計(jì)制度和稅?務(wù)政策有差?異的問題多?咨詢研究，?盡可能做好?會(huì)計(jì)處理，?在對(duì)每筆會(huì)?計(jì)核算都要?有統(tǒng)盤考慮?和長(zhǎng)遠(yuǎn)的觀?念。

（?三）財(cái)務(wù)分?析

財(cái)務(wù)?分析工作已?開展，但仍?處在賬面上?說明分析，?分析深度不?夠。為提高?財(cái)務(wù)分析能?力，把財(cái)務(wù)?分析納入日?常工作中去?。要求日常?做好財(cái)務(wù)分?析資料的收?集，每月有?在《會(huì)計(jì)報(bào)?表會(huì)簽單》?對(duì)財(cái)務(wù)主要?情況進(jìn)行說?明；___?月___月?報(bào)表按季度?對(duì)財(cái)務(wù)狀況?進(jìn)行簡(jiǎn)要分?析說明；_?__月份報(bào)?表按公司經(jīng)?營(yíng)年度對(duì)財(cái)?務(wù)狀況進(jìn)行?分析說明；?___月份?報(bào)表按會(huì)計(jì)?年度進(jìn)行分?析說明。

?

為了提高?公司的財(cái)務(wù)?分析能力，?較全面地反?映一定時(shí)期?的財(cái)務(wù)情況?，對(duì)財(cái)務(wù)分?析內(nèi)容作了?概要說明，?主要內(nèi)容如?下：

_?__、資產(chǎn)?結(jié)構(gòu)變動(dòng)的?分析，以資?產(chǎn)負(fù)責(zé)表為?主，對(duì)資產(chǎn)?負(fù)債的分析?、流動(dòng)性和?變現(xiàn)能力的?分析、長(zhǎng)短?期負(fù)債和償?還能力的分?析，對(duì)資產(chǎn)?分布和資金?營(yíng)運(yùn)是否合?理、資本結(jié)?構(gòu)的是否正?常、盈利能?力和資產(chǎn)管?理水平、是?否存在潛在?的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?進(jìn)行評(píng)價(jià)。?

___?、損益情況?的分析，以?損益表為主?，對(duì)盈利目?標(biāo)是否完成?進(jìn)行分析，?對(duì)收入、成?本、費(fèi)用、?稅金的配比?進(jìn)行分析，?（范本）評(píng)?價(jià)其經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)的績(jī)效和?經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，?反映主營(yíng)業(yè)?務(wù)與其他業(yè)?務(wù)對(duì)利潤(rùn)的?影響。

?___、收?入情況的分?析，對(duì)銷售?收入預(yù)算執(zhí)?行情況進(jìn)行?分析，反映?當(dāng)期的房屋?銷售與回款?情況；簽約?情況；分析?存量資源的?原因、影響?回款的因素?；其他收入?的分析。

?

___、?成本、費(fèi)用?支出的分析?，對(duì)成本、?費(fèi)用支出預(yù)?算執(zhí)行情況?進(jìn)行分析，?實(shí)際支出與?預(yù)算異動(dòng)的?原因分析，?成本、費(fèi)用?支出對(duì)資金?的影響分析?，費(fèi)用之間?的比例分析?。

__?_、對(duì)外投?資變動(dòng)情況?的分析，長(zhǎng)?、短期投資?的收益分析?，投資結(jié)構(gòu)?的變動(dòng)原因?分析，長(zhǎng)期?投資與所有?者權(quán)益的比?例分析。

?

___、?固定資產(chǎn)變?動(dòng)情況的分?析，新增、?減少、損壞?、報(bào)廢固定?資產(chǎn)情況，?固定資產(chǎn)的?凈值率，固?定資產(chǎn)的結(jié)?構(gòu)情況，完?好情況等。?

___?、融資貸款?情況的分析?，融資對(duì)資?產(chǎn)的影響，?融資結(jié)構(gòu)的?分析，融資?成本的分析?，融資的利?用情況等。?季度分析和?年度分析應(yīng)?根據(jù)各項(xiàng)借?款的利息率?與資金利潤(rùn)?率的對(duì)比，?分析各項(xiàng)借?款的經(jīng)濟(jì)性?，以作為調(diào)?整借款渠道?和計(jì)劃的依?據(jù)之一。

?

___、?往來情況的?分析，關(guān)聯(lián)?企業(yè)之間往?來、協(xié)作單?位之間的往?來分析，變?現(xiàn)能力與帳?齡分析，催?收情況。

?

___、?稅賦的分析?，稅費(fèi)計(jì)繳?情況，稅費(fèi)?對(duì)企業(yè)和影?響，稅收政?策對(duì)企業(yè)的?影響。

?___、材?料的分析，?材料結(jié)構(gòu)分?析；材料采?購(gòu)價(jià)格與調(diào)?撥價(jià)格進(jìn)行?對(duì)比，反映?施工單位對(duì)?甲供材料的?用量情況異?動(dòng)；材料采?購(gòu)價(jià)格與近?期市場(chǎng)價(jià)格?進(jìn)行對(duì)比，?反映材料價(jià)?格的變動(dòng)情?況等。

?___、其?他需要說明?的事項(xiàng)，

?

（___?）會(huì)計(jì)核算?方式變更說?明。

（?___）各?項(xiàng)指標(biāo)與上?年同期對(duì)比?的增減水平?比。

（?___）對(duì)?其他影響企?業(yè)效益和財(cái)?務(wù)狀況較大?的項(xiàng)目和重?大事件做出?分析說明。?

___?、措施與建?議

通過?分析對(duì)所存?在的問題，?提出解決措?施和途徑。?

（__?_）根據(jù)分?析結(jié)合具體?情況，對(duì)企?業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)?營(yíng)提出合理?化建議。

?

（___?）對(duì)現(xiàn)行財(cái)?務(wù)管理制度?提出建議。?

（__?_）總結(jié)前?期工作中的?成功經(jīng)驗(yàn)。?

財(cái)務(wù)分?析除了財(cái)務(wù)?報(bào)表分析外?，還有其他?多方面的分?析，如材料?采購(gòu)、核對(duì)?、調(diào)撥、結(jié)?算的分析，?銷售完成情?況與回款情?況的分析，?預(yù)算執(zhí)行情?況的分析等?等，這些分?析工作都需?要我們?nèi)プ?的事。銷售?分析、預(yù)算?分析已經(jīng)開?展，材料分?析爭(zhēng)取__?_月份開展?。

（四?）資金管理?

___?、認(rèn)真做好?資金結(jié)算的?日清月結(jié)工?作，及時(shí)反?映資金的流?向和存量情?況，根據(jù)公?司的資金需?求量做好資?金籌措工作?。目前房款?收入較大，?公司沉積資?金較多，由?于近期沒有?較安全的投?資項(xiàng)目，繼?續(xù)與銀行密?切合作辦理?協(xié)定存款業(yè)?務(wù)，通過采?用“通知存?款”和“協(xié)?定存款”，?提高公司存?款資金增值?率。

_?__、到_?__月底共?向銀行貸款?___._?__億元，?同時(shí)正在辦?理新的貸款?手續(xù)，及企?業(yè)信資評(píng)議?工作。

?（五）預(yù)算?管理

預(yù)?算管理工作?在___年?___月新?推出的一項(xiàng)?工作，具體?職能落實(shí)到?財(cái)務(wù)部。在?對(duì)___月?份集團(tuán)本部?資金使用進(jìn)?行了預(yù)算編?制過程中，?由于沒有模?式，實(shí)行自?創(chuàng)，編制的?結(jié)果并不如?人意，但走?出了預(yù)算管?理的第一步?。對(duì)___?月份資金使?用預(yù)算編制?有較高的提?高，各項(xiàng)目?公司也隨之?展開，經(jīng)過?一段時(shí)間的?實(shí)行，暴露?出一些問題?，為此公司?領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)?一規(guī)范的要?求，___?月份推出了?資金預(yù)算表?式和編制說?明。

在?預(yù)算執(zhí)行過?程中發(fā)現(xiàn)一?些問題，并?在預(yù)算執(zhí)行?情況評(píng)議中?予以明確。?

___?、在預(yù)算執(zhí)?行過程中，?部分事業(yè)公?司有預(yù)算支?付的項(xiàng)目，?在結(jié)算過程?中發(fā)現(xiàn)問題?，需要重新?核實(shí)而推遲?結(jié)算。這是?采用了利益?高于一切的?原則，只要?是有利于公?司事項(xiàng)，把?原因說明，?在考核中公?司將給予支?持，但該預(yù)?算費(fèi)用在下?月度支付時(shí)?仍須申報(bào)預(yù)?算。

_?__、部分?事業(yè)公司在?月末結(jié)算的?項(xiàng)目，因相?關(guān)手續(xù)尚未?辦理完畢，?致使本月預(yù)?算未執(zhí)行，?但在下月預(yù)?算中沒有編?制進(jìn)去，造?成兩頭踏空?現(xiàn)象。針對(duì)?此類現(xiàn)象，?相關(guān)經(jīng)辦人?員要加強(qiáng)預(yù)?算意識(shí)，預(yù)?見本月結(jié)算?不了的，在?下個(gè)月度須?重新審報(bào)。?

___?、因預(yù)算執(zhí)?行中常有不?可預(yù)見的事?項(xiàng)發(fā)生，事?業(yè)公司現(xiàn)都?以急件申辦?。針對(duì)此類?情況，原則?上對(duì)重大的?事項(xiàng)、影響?較大的事項(xiàng)?允許采用特?批手續(xù)辦理?，審批程序?按規(guī)定辦理?；一般事項(xiàng)?原則上不予?辦理。

?___、針?對(duì)預(yù)算中遺?漏的，事業(yè)?公司往往采?用追加預(yù)算?，但追加預(yù)?算在審核程?序上又不完?備?？紤]到?預(yù)算的嚴(yán)肅?性，原則上?不同意追加?，如有急件?按特批程序?辦理。

?___、各?事業(yè)公司在?一定程度上?存在著預(yù)算?代替一切的?想法，認(rèn)為?預(yù)算已經(jīng)報(bào)?了，結(jié)算審?批程序可從?簡(jiǎn)。各責(zé)任?單元必須清?楚，預(yù)算是?企業(yè)為了搞?好資金的統(tǒng)?籌和運(yùn)用，?提高企業(yè)經(jīng)?濟(jì)效益的一?種管理手段?，并不能代?替一切，相?關(guān)的程序必?須按公司相?關(guān)規(guī)定執(zhí)行?。

三、?職能服務(wù)

?

財(cái)務(wù)部門?既是管理部?門又是服務(wù)?部門，在加?強(qiáng)嚴(yán)格管理?的同時(shí)又要?做好熱情服?務(wù)工作，這?是兩種不同?角色的轉(zhuǎn)換?，在嚴(yán)格管?理的同時(shí)不?失笑容，在?熱情服務(wù)的?同時(shí)不失原?則，這就是?我們工作的?要求。

?___、在?會(huì)計(jì)審核中?，嚴(yán)格按規(guī)?定辦事，一?就是一，對(duì)?審核中發(fā)現(xiàn)?的非原則問?題仔細(xì)地向?經(jīng)辦人員說?明，并告知?如何辦理相?關(guān)手續(xù)和解?決問題的辦?法。

_?__、財(cái)務(wù)?信息的服務(wù)?，在工作年?度初期就向?各事業(yè)公司?征詢，需要?財(cái)務(wù)部提供?那些信息，?由于各公司?均未提出要?求，所以信?息的提供是?按財(cái)務(wù)人員?的思路歸集?的，不一定?能滿足事業(yè)?公司的需求?，新年度我?們將繼續(xù)做?好征詢工作?，把信息服?務(wù)工