證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》第一階段綜合測試一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、國有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，折股比率不得低于（）。A、50%B、55%C、60%D、65%【參考答案】：D2、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的（）同意。A、股東人數(shù)的2/3以上B、股東所持表決權(quán)的2/3以上C、股東所持表決權(quán)的1/3以上D、股東人數(shù)的1/3以上【參考答案】：B3、（）是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長時(shí)間內(nèi)(超過l年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。A、固定資產(chǎn)B、流動(dòng)資產(chǎn)C、遞延資產(chǎn)D、無形資產(chǎn)【參考答案】：D4、資產(chǎn)評估報(bào)告的有效期為（）。A、評估基準(zhǔn)日起的1年B、評估報(bào)告日起的2年C、評估基準(zhǔn)日起的2年D、評估報(bào)告日起的1年【參考答案】：A5、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，（）。A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣D、公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣【參考答案】：A6、戰(zhàn)略投資者的家數(shù)原則上不超過（）家。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：B7、新股發(fā)行價(jià)格的市盈率應(yīng)（）股票市場上同類型股票的市盈率。A、低于B、高于C、等于D、無所謂【參考答案】：A8、根據(jù)《刑法》有關(guān)規(guī)定，對于內(nèi)幕交易構(gòu)成犯罪，情節(jié)嚴(yán)重的，處（）年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金。A、3B、4C、5D、6【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見教材第十二章第一節(jié)，P481。9、持有、控制一個(gè)上市公司的股份低于該公司已發(fā)行股份的30%的收購人，以要約收購方式增持該上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例不得低于（）。A、1%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B10、向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的（）。A、10%B、20%C、30%D、40%【參考答案】：B11、并購重組委員會會議表決投票時(shí)，同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過，并購重組委員會委員在投票時(shí)（）。A、2，應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由B、3，無須在表決票上說明理由C、2，無須在表決票上說明理由D、3，應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由【參考答案】：D【解析】熟悉并購重組審核委員會會議的相關(guān)規(guī)定。見教材第十二章第二節(jié)，P509。12、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的股份總額應(yīng)當(dāng)相等于公司的（）。A、總資產(chǎn)額B、凈資產(chǎn)額C、總股本D、利潤總額【參考答案】：B13、滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間一般為（）個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間可以縮短1個(gè)交易日。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：D14、證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指（）。A、證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券B、證券公司短期融資融券公司發(fā)行的次級債券C、證券公司發(fā)行的次級債券D、證券公司資產(chǎn)支持證券【參考答案】：B【解析】掌握我國投資銀行業(yè)發(fā)展過程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價(jià)的演變以及債券管理制度的發(fā)展。見教材第一章第一節(jié)，P13。15、首次公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)期限至少為（）。A、六個(gè)月B、一年C、十八個(gè)月D、中國證監(jiān)會不對輔導(dǎo)期限作硬性要求。【參考答案】：D16、發(fā)行人及其主承銷商公告發(fā)行價(jià)格和發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益應(yīng)當(dāng)按發(fā)行前一年經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤除以發(fā)行后（）計(jì)算。A、股本凈值B、所有者權(quán)益C、股票發(fā)行數(shù)D、總股本【參考答案】：D17、保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。A、5B、7C、10D、15【參考答案】：A【解析】掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P107。18、商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向（）提出申請，提交可行性分析報(bào)告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。A、中國銀監(jiān)會B、中國證監(jiān)會C、中國人民銀行D、國家發(fā)展和改革委員會【參考答案】：A19、內(nèi)地企業(yè)申請?jiān)谙愀蹌?chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，在其呈交上市申請的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少（）個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。A、3B、6C、12D、24【參考答案】：D【解析】內(nèi)地企業(yè)申請?jiān)谙愀蹌?chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，在其呈交止市申請的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下,具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。20、向不特定對象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）的要求。A、3%B、4%C、5%D、6%【參考答案】：D【解析】掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P233。21、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持（）原則。A、寬松B、從實(shí)際出發(fā)C、合理D、從嚴(yán)【參考答案】：D22、上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前（）個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。A、10B、20C、30D、15【參考答案】：B【解析】上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行骰份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。交易均價(jià)的計(jì)算公式為：董事會決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)=決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易總額／決議公告日前20個(gè)交易日股票交易總量。23、證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于（）人。A、5B、7C、10D、15【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：掌握上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問的業(yè)務(wù)許可和業(yè)務(wù)規(guī)則。見教材第十二章第三節(jié)，P498。24、（），發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備情況、產(chǎn)品市場開拓情況等，對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析。A、募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的B、募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營模式發(fā)生變化的C、募集資金用于新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的D、募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的【參考答案】：B25、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近（）的簡要利潤表、不少于最近（）的簡要資產(chǎn)負(fù)債表、不少于最近（）的簡要現(xiàn)金流量表。A、三年，一年末，一年B、三年，三年末，三年C、一年，三年末，三年D、三年，三年末，一年【參考答案】：D26、憑證式國債是一種（）債券。A、可上市流通的收益型B、可上市流通的儲蓄型C、不可上市流通的收益型D、不可上市流通的儲蓄型【參考答案】：D【解析】本題考查的是憑證式國債的定義，憑證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券。27、發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)（）。A、披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表B、披露母公司財(cái)務(wù)報(bào)表C、披露子公司財(cái)務(wù)報(bào)表D、同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表【參考答案】：D【解析】發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。28、股份有限公司的設(shè)立原則、方式、條件和程序發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開（）前將會議日期通知各認(rèn)股人或予以公告。A、10日B、15日C、30日D、45日【參考答案】：B29、發(fā)行與上市輔導(dǎo)是具有（）資格的證券公司擔(dān)任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。A、主承銷商B、一般承銷商C、副主承銷商D、承銷商【參考答案】：A【解析】具有主承銷商資格的證券公司擔(dān)任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。30、在進(jìn)行公司收購時(shí)，融資方式的選擇優(yōu)先級從高到低一般是（）。A、自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券、發(fā)行普通股票B、銀行貸款、自有資金、發(fā)行普通股票、發(fā)行債券C、發(fā)行普通股票、發(fā)行債券、銀行貸款、自有資金D、發(fā)行債券、銀行貸款、自有資金、發(fā)行普通股票【參考答案】：A【解析】[解析]內(nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風(fēng)險(xiǎn)小，無成本；銀行貸款速度快，籌資成本低，且易保密；發(fā)行債券可以避稅，對公司控制權(quán)無影響；發(fā)行普通股票速度最慢，成本最高。所以一般都會按照自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券、發(fā)行普通股票的順序進(jìn)行融資。31、（）是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。A、固有風(fēng)險(xiǎn)B、政策風(fēng)險(xiǎn)C、市場風(fēng)險(xiǎn)D、控制風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A32、記賬試國債是一種無紙化國債，主要借助于（）來發(fā)行。A、銀行間債券市場B、商業(yè)銀行經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)C、財(cái)政部國債服務(wù)部D、證券交易所交易系統(tǒng)【參考答案】：A【解析】賬試國債主要借助于銀行間債券市場來發(fā)行。33、收購人雖不是上市公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排導(dǎo)致收購人擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的（）的，應(yīng)當(dāng)向該公司所有股東發(fā)出全面要約。A、20%B、25%C、30%D、35%【參考答案】：C【解析】間接收購中收購人擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%的，應(yīng)當(dāng)向該公司所有股東發(fā)出全面要約。34、下列情況中，贖回的期權(quán)價(jià)值越大，越有利于發(fā)行人的是（）。A、贖回期限越短，轉(zhuǎn)換比例越高、贖回價(jià)格越大B、贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比例越低、贖回價(jià)格越小C、贖回期限越短，轉(zhuǎn)換比例越低、贖回價(jià)格越小D、贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比例越高、贖回價(jià)格越大【參考答案】：B【解析】權(quán)證贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比例越低、贖回價(jià)格越小，則期權(quán)的價(jià)格越小，則越有利于發(fā)行人。35、證券公司申請取得股票承銷商的資格，在凈資產(chǎn)方面應(yīng)該滿足的條件時(shí)凈資產(chǎn)不低于人民幣（）萬元。A、5000B、1000C、3000D、10000【參考答案】：A【解析】證券公司股票承銷商的資格考生要熟悉。36、（）是通過市場調(diào)查，選擇一個(gè)或n個(gè)與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，分析比較對象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。A、重置成本法B、收益現(xiàn)值法C、清算價(jià)格法D、現(xiàn)行市價(jià)法【參考答案】：D【解析】現(xiàn)行市價(jià)法是通過市場調(diào)查，選擇一個(gè)或n個(gè)與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，分析比較對象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。計(jì)算公式為被評估資產(chǎn)價(jià)值＝被評估資產(chǎn)全新市價(jià)－折舊或被評估資產(chǎn)價(jià)值＝被評估資產(chǎn)全新市價(jià)×成新率。37、發(fā)審委委員為（）名，發(fā)審委設(shè)會議召集人（）名。A、20，5B、25，3C、25，5D、20，3【參考答案】：C38、股份有限公司應(yīng)當(dāng)每年召開（）次年會(年度股東大會)。年會應(yīng)當(dāng)于上一會計(jì)年度結(jié)束之日起的（）個(gè)月內(nèi)舉行。A、2，6B、1，6C、2，3D、1，3【參考答案】：B39、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；(3)上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)；(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見；(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。40、詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中，（）日，主承銷商刊登《發(fā)行價(jià)格及配售情況結(jié)果公告》。A、T－3B、T+1C、T+2D、T+3【參考答案】：D41、公司的股權(quán)價(jià)值=（）。A、公司整體價(jià)值－凈債務(wù)值B、公司整體價(jià)值+總債務(wù)值C、公司整體價(jià)值－總債務(wù)值D、公司整體價(jià)值+凈債務(wù)值【參考答案】：A42、審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的（）及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。A、會計(jì)師B、注冊會計(jì)師C、審計(jì)師D、評估師【參考答案】：B【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由注冊會計(jì)師簽名、蓋章，并加蓋會計(jì)師事務(wù)所的公章。43、向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（）設(shè)立。A、私募方式B、公募方式C、募集方式D、發(fā)起方式【參考答案】：D44、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（）成為發(fā)行公司的股東。A、轉(zhuǎn)股的當(dāng)日B、轉(zhuǎn)股完成后的次日C、轉(zhuǎn)股完成后的2日內(nèi)D、轉(zhuǎn)股完成后的3日內(nèi)【參考答案】：B45、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、1%B、3%C、6%D、9%【參考答案】：C46、外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份，并承諾在（）年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上)”。A、5B、8C、10D、15【參考答案】：C47、我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定行使超額配售選擇權(quán)。超額配售選擇權(quán)俗稱“綠鞋”，是指（）授予主承銷商的一項(xiàng)選擇權(quán)。A、發(fā)行人B、中國證監(jiān)會C、證券公司D、投資者【參考答案】：A48、在香港創(chuàng)業(yè)板上市的內(nèi)地企業(yè)，其策略性股東在（）內(nèi)不得出售名下股份。A、6個(gè)月B、1年C、2年D、3年【參考答案】：B49、資產(chǎn)評估報(bào)告書必須依照（）的原則撰寫。A、公平、公正、公開B、客觀、公正、實(shí)事求是C、準(zhǔn)確、規(guī)范D、科學(xué)、合理【參考答案】：B50、我國憑證式國債通過（）的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。A、證券公司和保險(xiǎn)公司B、農(nóng)村信用社聯(lián)社和郵政儲蓄銀行C、商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行D、少數(shù)證券公司和保險(xiǎn)公司【參考答案】：C【解析】我國憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。其中，商業(yè)銀行也可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過程，向財(cái)政部直接承銷記賬式國債。51、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則實(shí)際上不得少于（）萬港元；如新申請人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于（）億港元。A、4600，5B、4000，5C、4600，4D、4000，4【參考答案】：A52、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負(fù)債不得高于（）%。A、40B、50C、60D、70【參考答案】：D53、證券交易所可以根據(jù)實(shí)際情況或者中國證監(jiān)會的要求，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜的事項(xiàng)不包括（）。A、公司最近兩年連續(xù)虧損B、行使可轉(zhuǎn)換公司債券贖回、回售權(quán)C、減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)D、交易日披露涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的信息【參考答案】：A【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司涉及下列事項(xiàng)時(shí)，證券交易所可以根據(jù)實(shí)際情況或者中國證監(jiān)會的要求，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜：①交易日披露涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的信息；②行使可轉(zhuǎn)換公司債券贖回、回售權(quán)；③公司實(shí)施利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案；④作出發(fā)行新公司債券的決定；⑤減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)；⑥財(cái)務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還公司債券本息；⑦提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化；⑧國家法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定的其他可能影響上市公司償債能力的事項(xiàng)；⑨中國證監(jiān)會和證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)停牌或者暫停轉(zhuǎn)股的其他事項(xiàng)。54、2005年1月1日試行（），這標(biāo)志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價(jià)機(jī)制的初步建立。A、首次公開發(fā)行股票詢價(jià)制度B、上市保薦制度C、上市審核制度D、股票定價(jià)制度【參考答案】：A55、債券償還的優(yōu)先順序一般是（）。A、有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>有抵押的債券>設(shè)有減債基金的債券>劣后地位的債券B、有抵押的債券>設(shè)有減債基金的債券>有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>劣后地位的債券C、設(shè)有減債基金的債券>有抵押的債券>有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>劣后地位的債券D、有抵押的債券>有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>設(shè)有減債基金的債券>劣后地位的債券【參考答案】：D56、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前（）個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：了解可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市完成后的重大事項(xiàng)信息披露以及持續(xù)性信息披露的內(nèi)容。見教材第八章第四節(jié)，P275。57、（）體現(xiàn)了對股份有限公司會計(jì)信息質(zhì)量的要求。A、合理性原則B、謹(jǐn)慎性原則C、相關(guān)性原則D、重要性原則【參考答案】：C58、國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請?jiān)谥袊硟?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為（）級以上，已為中國境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在（）以上。A、A；10億美元B、AA；10億人民幣C、A；5億美元D、AA；10億美元【參考答案】：D59、中國證監(jiān)會應(yīng)在受理豁免申請后（），就收購人所申請的具體事項(xiàng)作出是否予以豁免的決定。A、10個(gè)工作日內(nèi)B、15個(gè)工作日內(nèi)C、20個(gè)工作日內(nèi)D、30個(gè)工作日內(nèi)【參考答案】：B【解析】了解收購人及相關(guān)當(dāng)事人可免予履行要約收購義務(wù)的情形及各類情形下當(dāng)事人應(yīng)履行的程序。見教材第十一章第二節(jié)，P431。60、股東大會是由股份有限公司全體股東組成的，表達(dá)公司最高意思能權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會的職權(quán)可以概括為（）。A、經(jīng)營權(quán)和執(zhí)行權(quán)B、決定權(quán)和審批權(quán)C、選舉權(quán)和審批權(quán)D、經(jīng)營權(quán)和決定權(quán)【參考答案】：B二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、已經(jīng)發(fā)行了境內(nèi)上市外資股的公司再次募集境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)按照要求，將有關(guān)文件報(bào)中國證監(jiān)會審核，不包括在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式范圍之內(nèi)的有（）。A、地方政府或中央企業(yè)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件B、本次增資發(fā)行B股的授權(quán)文件及附件，如股東大會決議等；關(guān)于前一次股票發(fā)行（包括配股或增資）的有關(guān)情況及其他材料C、簡要的招股說明材料D、發(fā)行方案【參考答案】：A,D2、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合（）。A、具有較高的同質(zhì)性B、能夠產(chǎn)生可預(yù)測的現(xiàn)金流收入C、年收益率達(dá)到5%以上D、符合法律、行政法規(guī)以及銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定【參考答案】：A,B,C,D3、證券公司應(yīng)建立完善的承銷風(fēng)險(xiǎn)評估與處理機(jī)制，通過()有效控制包銷風(fēng)險(xiǎn)。A、擴(kuò)大分銷渠道B、事先評估C、制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案D、建立獎(jiǎng)懲機(jī)制【參考答案】：B,C,D【解析】證券公司應(yīng)加強(qiáng)證券發(fā)行中的定價(jià)和配售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策管理，建立完善的承銷風(fēng)險(xiǎn)評估與處理機(jī)制，通過事先評估、制訂風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案、建立獎(jiǎng)懲機(jī)制等措施，有效控制包銷風(fēng)險(xiǎn)。4、發(fā)行人應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易主要包括（）。A、代理B、擔(dān)保C、向關(guān)聯(lián)方人士支付報(bào)酬D、合作開發(fā)項(xiàng)目【參考答案】：A,B,C,D5、政策銀行包括（）。A、中國農(nóng)業(yè)銀行B、國家開發(fā)銀行C、中國進(jìn)出121銀行D、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行【參考答案】：B,C,D6、保薦期間分為（）。A、持續(xù)推薦階段B、盡職調(diào)查階段C、持續(xù)督導(dǎo)階段D、盡職推薦階段【參考答案】：C,D7、增發(fā)和配股過程中，發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交（）。A、中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行公司增發(fā)股份的文件B、發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料C、發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤D、發(fā)行公司及其保薦人關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函【參考答案】：A,B,C,D8、某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發(fā)生的下列哪些行為不符合公司法規(guī)定？（）A、因董事長不能出席會議，董事長指定的一位副董事長王某主持該次會議B、通過了增加公司注冊資本的決議C、通過了解聘公司現(xiàn)任總經(jīng)理，由副董事長王某兼任總經(jīng)理的決議D、會議所有決議事項(xiàng)載入會議記錄后，由主持會議的副董事長王某和記錄員簽名【參考答案】：A,B,C【解析】A項(xiàng)董事長不能與會議的，則有2名副董事長主持，公司增資要通過股東大會批準(zhǔn)，解聘總經(jīng)理需要有董事會決議通過，要征得獨(dú)立董事的同意。9、下列（）行為可以界定為重大資產(chǎn)重組行為。A、購買的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的55%B、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的45%C、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的60%以上，出售的資產(chǎn)凈額為6000萬元人民幣D、購買的資產(chǎn)在最近1個(gè)會計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的60%【參考答案】：A,C,D【解析】ACD達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，才構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：(1)購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上；(2)購買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上；(3)購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣。10、（）屬于機(jī)構(gòu)投資者中的法人。A、證券投資基金B(yǎng)、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)C、戰(zhàn)略投資者D、一般法人【參考答案】：C,D11、主板上市公司對發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)對同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行的重組方式應(yīng)遵循市場化原則，包括但不限于的方式有（）。A、發(fā)行人收購被重組方股權(quán)B、發(fā)行人收購被重組方的經(jīng)營性資產(chǎn)C、發(fā)行人吸收合并被重組方D、公司控制權(quán)人以被重組方股權(quán)或經(jīng)營性資產(chǎn)對發(fā)行人進(jìn)行增資【參考答案】：A,B,C,D【解析】主板上市公司對發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)對同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行的重組方式應(yīng)遵循市場化原則，包括但不限于以下方式：①發(fā)行人收購被重組方股權(quán)；②發(fā)行人收購被重組方的經(jīng)營性資產(chǎn)；③公司控制權(quán)人以被重組方股權(quán)或經(jīng)營性資產(chǎn)對發(fā)行人進(jìn)行增資；④發(fā)行人吸收合并被重組方。12、上市公司作出發(fā)行新股的決定，應(yīng)當(dāng)按照下列要求披露有關(guān)信息（）。A、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開股東大會的通知B、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開股東大會的通知C、股東大會通過本次發(fā)行議案后，公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)公布股東大會決議，公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)”字樣D、股東大會通過本次發(fā)行議案后，公司應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)公布股東大會決議，公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)”字樣E、對于與本次發(fā)行有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，公司董事會應(yīng)當(dāng)在公告中保證該項(xiàng)交易符合公司的最大利益，不會損害非關(guān)聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同業(yè)競爭【參考答案】：A,C,E13、資產(chǎn)評估報(bào)告正文包括下列內(nèi)容（）。A、評估目的與評估范圍B、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬C、評估原則D、評估方法說明和計(jì)算過程【參考答案】：A,B,C14、（）是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件，僅供要約人認(rèn)股之用。A、招股章程B、信息備忘錄C、認(rèn)購申請書D、招股書E、以上都不對【參考答案】：B15、首次公募股票時(shí)，招股說明書應(yīng)披露（）。A、發(fā)行回訪日期B、申購期C、預(yù)計(jì)發(fā)行日期D、預(yù)計(jì)上市日期【參考答案】：B,C,D16、改制后的會計(jì)制度是否符合股份有限公司改制運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)查，其內(nèi)容主要包括（）。A、改制后的會計(jì)制度是否符合股份有限公司會計(jì)制度的要求B、進(jìn)行規(guī)范化股份制改造是否已滿一年C、人員、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)是否與集團(tuán)公司分開D、是否已建立健全規(guī)范化的法人治理結(jié)構(gòu)【參考答案】：A,C,D17、擔(dān)保采用（）方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價(jià)值等相關(guān)情況。A、抵押B、質(zhì)押C、保證D、按揭【參考答案】：A,B18、下列有關(guān)國有企業(yè)股份制改組的目的說法中正確的是（）。A、有效實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離B、優(yōu)化資源配置C、籌集資金D、上市【參考答案】：A,B,C【解析】上市不是國有企業(yè)股份制改組的目的。19、我國經(jīng)濟(jì)體制改革以后，1985年國內(nèi)由（）和（）首次發(fā)行金融債券。A、中國工商銀行B、中國建設(shè)銀行C、中國農(nóng)業(yè)銀行D、中國人民銀行【參考答案】：A,C【解析】略20、關(guān)于發(fā)行人的歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，應(yīng)充分披露的是（）。A、股本結(jié)構(gòu)變化B、重大資產(chǎn)重組C、股本變化的驗(yàn)資情況D、重大資產(chǎn)重組對發(fā)行人業(yè)務(wù)的影響【參考答案】：A,B,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。A、具有良好的社會信譽(yù)和經(jīng)營業(yè)績，最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為B、注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣C、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上D、自營業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求【參考答案】：A,C,D【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。2、關(guān)于MM的公司稅模型命題一的含義，說法錯(cuò)誤的是（）。A、當(dāng)公司負(fù)債后，負(fù)債利息可以計(jì)入成本，由此形成節(jié)稅利益B、節(jié)稅利益增加了公司的收益和價(jià)值C、公司的最佳資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該是100%負(fù)債D、公司資本結(jié)構(gòu)和資本成本的變化與公司價(jià)值無關(guān)【參考答案】：D3、上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書通常披露的資產(chǎn)評估信息主要包括（）。A、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及人員B、評估對象與評估范圍C、重要假設(shè)、評估方法及重要評估參數(shù)D、評估結(jié)論及影響評估結(jié)論的其他重要因素【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見教材第十二章第一節(jié)，P502。4、普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有（）。A、普通股籌資沒有固定的利息負(fù)擔(dān)B、對保證公司最低的資金需求有重要意義C、可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級，降低債務(wù)籌資的成本D、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看跌期權(quán)【參考答案】：A,B,C5、發(fā)行金融債券所籌集的資金主要用于（）。A、發(fā)放特種貸款B、政策性貸款C、商業(yè)性貸款D、其他專門用途【參考答案】：A,B,D6、證券公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對其（）進(jìn)行審計(jì)。A、年度凈資本計(jì)算表B、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表C、風(fēng)險(xiǎn)收益計(jì)算表D、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)定。證券公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對其年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。7、首次公開發(fā)行股票的基本原則有（）。A、融資最大化原則B、“公開、公平、公正”原則C、高效原則D、經(jīng)濟(jì)原則【參考答案】：B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握股票發(fā)行的基本原則。見教材第五章第三節(jié)，P159～160。8、下列屬于股票上市公告書的內(nèi)容的是（）。A、重要聲明與提示B、股票上市情況C、股票發(fā)行情況D、上市保薦人及其意見【參考答案】：A,B,C,D9、有下列（）情形之一的，不得收購上市公司。A、收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)B、收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為C、收購人最近2年有嚴(yán)重的證券市場失信行為D、收購人為自然人的，存在《公司法》第147條規(guī)定的情形【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查不得收購上市公司的情形。選項(xiàng)C應(yīng)該是收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為。10、（）應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露。A、招股說明書摘要B、保薦人出具的發(fā)行保薦書C、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件D、招股公告【參考答案】：B,C11、外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，必須符合下列（）條件。A、認(rèn)繳出資額已經(jīng)繳足B、已經(jīng)完成原審批項(xiàng)目C、已經(jīng)開始繳納企業(yè)所得稅D、認(rèn)繳部分出資額【參考答案】：A,B,C【解析】經(jīng)外商投資企業(yè)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記、領(lǐng)取《中華人民共和國營業(yè)執(zhí)照》的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)及外資企業(yè)(即外商獨(dú)資企業(yè))，依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，以本企業(yè)的名義登記為公司的發(fā)起足，用企業(yè)資產(chǎn)向股份有限公司投資。作為發(fā)起人，必須符合下列條件：①認(rèn)繳出資額已經(jīng)繳足；②已經(jīng)完成原審批項(xiàng)目；③已經(jīng)開始繳納企業(yè)所得稅。12、證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)由董事會制訂方案，股東大會對下列（）事項(xiàng)作出專項(xiàng)決議。A、次級債務(wù)的規(guī)限、利率B、借入資金的用途C、決議有效期D、與借人次級債務(wù)相關(guān)的其他重要事項(xiàng)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評級、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)人附屬資本的方式。見教材第九章第二節(jié)，P297。13、對發(fā)行人關(guān)聯(lián)方信息的披露，主要包括（）。A、發(fā)行人的改制重組情況B、控股子公司、參股子公司的簡要情況C、公司控制權(quán)的歸屬、公司的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)D、發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況【參考答案】：B,C,D【解析】發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。此外，發(fā)行人還應(yīng)披露其控股子公司、參股子公司的簡要情況；披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況。實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。14、鑒于（），中國證監(jiān)會于2010年10月11日發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》，提出第二階段改革措施。A、第一階段新股發(fā)行體制改革的各項(xiàng)措施已得到落實(shí)B、市場化的改革方向得到了社會的普遍認(rèn)同C、把發(fā)行體制改革向縱深推進(jìn)成為市場共識D、推出下一步改革措施的市場條件已基本具備【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解新股發(fā)行改革的主要改革措施。見教材第五章第一節(jié)，P150。15、上市公司公開發(fā)行新股包括（）。A、向原股東配售股份B、向不特定對象公開募集股份C、向特定對象發(fā)行股票D、向原股東公開募集股份【參考答案】：A,B【解析】止市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。16、組建股份有限公司，視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同情況，其所占用的國有資產(chǎn)分別構(gòu)成（）。A、國家股B、國有股C、國有法人股D、國家法人股【參考答案】：A,C17、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因（）等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。A、繼承B、遺贈(zèng)C、依法分割財(cái)產(chǎn)D、司法強(qiáng)制執(zhí)行【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。18、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體有（）。A、中國人民銀行B、中國證監(jiān)會C、中國證券業(yè)協(xié)會D、財(cái)政部【參考答案】：B,C19、對20世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)大蕭條的成因，調(diào)查研究的結(jié)論是，（）在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因。A、制造業(yè)B、商業(yè)銀行C、證券業(yè)D、保險(xiǎn)業(yè)【參考答案】：B,C,D【解析】了解國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史。見教材第一章第一節(jié)，P3。20、下列關(guān)于股票的陳述，正確的有（）．A、公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票B、公司向法人發(fā)行的股票，，應(yīng)當(dāng)為記名股票C、發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣D、公司向法人發(fā)行的股票，既可以記載該法人的名稱，也可以記載法定代表人的姓名【參考答案】：A,B,C【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票。公、司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立產(chǎn)名或者以代表人姓名記名。發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、在資產(chǎn)評估時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的評估目的、評估對象，選用不同的且最適當(dāng)?shù)膬r(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。對不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用不同價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評估。（）【參考答案】：錯(cuò)誤2、上市公司召開股東大會，董事長和董事會秘書都必須出席。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】董事會如有特殊情況可以提前申請，如果涉及到關(guān)聯(lián)交易表決，則應(yīng)回避。3、超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式只是對其他發(fā)行方式的一種補(bǔ)充，可以用于上市公司增發(fā)新股，但不可以用于首次公開發(fā)行。（）【參考答案】：錯(cuò)誤4、股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記次日起生效。（）【參考答案】：錯(cuò)誤5、獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少10個(gè)工作日公告配股說明書。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少2個(gè)工作日公告配股說明書。6、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場非公開發(fā)行股票并上市的行為。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。7、如果中外會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告有差異，則在海外上市的我國內(nèi)地公司可任選其中之一的稅后可分配利潤作為股利分配的依據(jù)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤8、以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近l期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對外擔(dān)保的金額。（）【參考答案】：正確【解析】本題考查審計(jì)完成階段的概念。審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。9、商譽(yù)作為無形資產(chǎn)可以作價(jià)人股。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。10、發(fā)行人向社會公開募集股份，必須公告招股說明書。（）【參考答案】：正確11、發(fā)行上市公司應(yīng)有獨(dú)立于主發(fā)起人或控股股東的生產(chǎn)經(jīng)營場所。擬發(fā)行上市公司原則上應(yīng)以租賃方式取得土地使用權(quán)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行上市公司應(yīng)有獨(dú)立于主發(fā)起人或控骰股東的生產(chǎn)經(jīng)營場所。擬發(fā)行上市公司原則上應(yīng)以出讓方式取得土地使用權(quán)。而不是租賃方式。12、金融債券的續(xù)存期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月1日前向投資者披露年度報(bào)告。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露年度報(bào)告。13、上市公告書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件，也可以同時(shí)刊登祝賀性、廣告性的詞句。試卷（）【參考答案】：錯(cuò)誤14、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。（）【參考答案】：正確15、經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在代銷協(xié)議中約定行使超額配售選擇權(quán)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】根據(jù)《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。16、發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析可以不在投資價(jià)值研究報(bào)告中反映。（）【參考答案】：錯(cuò)誤17、投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，上市公司根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)申請文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】投資者通過上市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，上市公司根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)申請文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。18、上市公司在重大購買、出售、置換資產(chǎn)行為完成后3個(gè)月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求．向中國證監(jiān)會報(bào)送規(guī)范運(yùn)作情況的報(bào)告。（）【參考答案】：錯(cuò)誤19、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將履行保薦職責(zé)時(shí)發(fā)表的意見及時(shí)告知發(fā)行人，同時(shí)在保薦工作底稿中保存，并可依照本辦法規(guī)定公開發(fā)表聲明、向中國證監(jiān)會或者證券交易所報(bào)告。（）【參考答案】：正確20、首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后三個(gè)完整會計(jì)年度，自證券上市之日算起。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會計(jì)年度。21、當(dāng)利率或利差招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度為0．1％。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】利率或利差招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度為0．01％；價(jià)格招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度在當(dāng)期