房地產(chǎn)開發(fā)有限公司費(fèi)用管理規(guī)定第一章總則第一條為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、報(bào)銷手續(xù)、科目歸集等行為，合理控制和節(jié)約費(fèi)用開支，提高工作效率和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條費(fèi)用范圍包括工資、職工福利費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、差旅費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、汽車維護(hù)費(fèi)、出國費(fèi)用、廣告費(fèi)、營銷活動(dòng)費(fèi)、宣傳印刷費(fèi)、銷售代理費(fèi)等一切消耗性費(fèi)用。第三條費(fèi)用管理實(shí)行“預(yù)算先行、實(shí)時(shí)監(jiān)控、部門審核、分級審批”的原則。第二章審批權(quán)限及程序第四條年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷的一般審批程序（根據(jù)相應(yīng)權(quán)限）：經(jīng)辦人根據(jù)相關(guān)資料填制資金（費(fèi)用）報(bào)銷審批單一經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人審核一相關(guān)會(huì)簽部門負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人復(fù)核一經(jīng)辦人所在部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核一監(jiān)事會(huì)主席（簽署意見）一總經(jīng)理審核（審批）一董事會(huì)或授權(quán)董事長審批。第五條費(fèi)用使用及開支的審批權(quán)限（1）單筆額度100萬元及以下：相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫資金（費(fèi)用）報(bào)銷審批單一相關(guān)會(huì)簽部門負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)管理部復(fù)核一經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核一總經(jīng)理審批。（2）單筆額度100萬元以上至1000萬以下：相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫資金（費(fèi)用）報(bào)銷審批單一相關(guān)會(huì)簽部門負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)管理部復(fù)核一經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核一監(jiān)事會(huì)主席（簽署意見）一總經(jīng)理審批。（3）單筆額度1000萬元及以上：相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫資金（費(fèi)用）報(bào)銷審批單一相關(guān)會(huì)簽部門負(fù)責(zé)人審核一公司財(cái)務(wù)管理部復(fù)核一經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核一監(jiān)事會(huì)主席（簽署意見）一總經(jīng)理審核一董事會(huì)或授權(quán)董事長審批。第六條審計(jì)費(fèi)歸財(cái)務(wù)管理部管理；銷售費(fèi)用歸營銷策劃部管理；除審計(jì)費(fèi)、銷售費(fèi)用外的管理費(fèi)用歸綜合管理部管理；。第三章關(guān)于工資性費(fèi)用開支的管理第七條工資性費(fèi)用每年末由綜合管理部根據(jù)公司薪酬管理制度、人員結(jié)構(gòu)等編制下一年度工資預(yù)算。第八條在實(shí)際開支工資性費(fèi)用時(shí)，由綜合管理部編制工資、獎(jiǎng)金、節(jié)日費(fèi)發(fā)放表，并對特殊事項(xiàng)作出書面說明（如新增人員首次發(fā)放工資時(shí)提供經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的起薪單、職工工資、獎(jiǎng)金的增減依據(jù)、各類扣款變更單等），經(jīng)綜合管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核，報(bào)分管綜合管理部及財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。第九條中層及普通員工績效工資及專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)需在公司完成員工考核工作后發(fā)放。經(jīng)營班子績效工資及專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)需通過董事會(huì)決議審批后發(fā)放。第十條綜合管理部應(yīng)按月、季、年編制公司個(gè)人收入統(tǒng)計(jì)表。第十一條工資三項(xiàng)計(jì)提費(fèi)用：職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)管理部按當(dāng)月發(fā)放的工資性費(fèi)用的14%.2%.2.5%計(jì)提列入相關(guān)費(fèi)用科目，并由相關(guān)部門控制使用，年末職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)若有結(jié)余或超支按新所得稅法規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第十二條職工福利費(fèi)主要用于職工醫(yī)藥費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、職工困難補(bǔ)助費(fèi)、誤餐費(fèi)等方面開支。第十三條職工福利費(fèi)開支歸綜合管理部管理，每年末由綜合管理部根據(jù)公司實(shí)際情況編制下一年度職工福利費(fèi)開支預(yù)算，并在董事會(huì)批準(zhǔn)額度內(nèi)開支。第十四條醫(yī)藥費(fèi)由公司統(tǒng)一辦理醫(yī)保手續(xù)。第十五條勞保衛(wèi)生費(fèi)由綜合管理部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議批準(zhǔn)的金額，根據(jù)公司工作人員人數(shù)按季發(fā)放，按一般審批程序報(bào)銷。第十六條職工教育、培訓(xùn)費(fèi)用由綜合管理部負(fù)責(zé)編制年度培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，在股東會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)，由財(cái)務(wù)管理部監(jiān)督控制。第十七條年度預(yù)算內(nèi)的職工教育培訓(xùn)費(fèi)用，按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，后附發(fā)票及“職工教育培訓(xùn)審批表"等憑證，按一般審批程序報(bào)銷。第十八條年度內(nèi)臨時(shí)安排的特殊培訓(xùn)事項(xiàng)，由主辦部門提出申請，經(jīng)綜合管理部審查，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，申請追加預(yù)算。第十九條工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用規(guī)定：由公司工會(huì)財(cái)務(wù)委員按年提出劃轉(zhuǎn)申請，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批，按40%土繳上級工會(huì)，60%劃入本公司工會(huì)的辦法，由公司工會(huì)按規(guī)定使用。第四章住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)開支的管理第二十條住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、女工生育保險(xiǎn)等）繳費(fèi)比例和基數(shù)由綜合管理部根據(jù)相關(guān)規(guī)定提出意見建議，由總經(jīng)理辦公會(huì)議研究確定。第二十一條住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、女工生育保險(xiǎn)等）等由綜合管理部統(tǒng)一辦理。第五章差旅費(fèi)開支的管理第二十二條差旅費(fèi)每年末由綜合管理部匯總各部室的差旅費(fèi)計(jì)劃，統(tǒng)一編制下一年度差旅費(fèi)預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后，按預(yù)算額度由財(cái)務(wù)管理部實(shí)行監(jiān)督控制，發(fā)生時(shí)列入相應(yīng)費(fèi)用科目。第二十三條職工因公出差，根據(jù)出差到達(dá)目的地的往返車、船、飛機(jī)票價(jià)及住宿時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)等計(jì)算預(yù)支差旅費(fèi)，出差人員填制“借款單"，經(jīng)部室負(fù)責(zé)人簽署意見，按一般審批程序辦理借款手續(xù)。第二十四條凡借支差旅費(fèi)的職工出差返回后，無特殊情況的，原則上應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)管理部辦理報(bào)銷手續(xù)。無故逾期兩周者，財(cái)務(wù)管理部先予催收，催收無效的，所借款項(xiàng)從其工資中扣回。第二十五條職工報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)按“差旅費(fèi)報(bào)銷單”所列項(xiàng)目詳細(xì)填寫，按一般審批程序報(bào)銷。第二十六條職工出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用按業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支的管理規(guī)定執(zhí)行，不作差旅費(fèi)報(bào)銷第二十七條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按《XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。第六章會(huì)議費(fèi)開支的管理第二十八條會(huì)議費(fèi)每年末由綜合管理部，結(jié)合公司會(huì)議制度編制下一年度會(huì)議費(fèi)預(yù)算，由財(cái)務(wù)管理部按預(yù)算額度監(jiān)督控制，發(fā)生時(shí)列入相應(yīng)費(fèi)用科目。第二十九條召開公司性會(huì)議費(fèi)用需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，由綜合管理部負(fù)責(zé)編制會(huì)議預(yù)算；召開部門性會(huì)議的由各部門各自負(fù)責(zé)編制會(huì)議預(yù)算。第三十條綜合管理部統(tǒng)一安排各種會(huì)務(wù)事宜，發(fā)生的會(huì)議費(fèi)（后附會(huì)議通知）按一般審批程序報(bào)銷。第三十一條各部室應(yīng)嚴(yán)格按年度預(yù)算控制會(huì)議費(fèi)支出，對未納入年度預(yù)算計(jì)劃的特殊會(huì)議，由主辦部門提出申請，經(jīng)綜合管理部審查，經(jīng)總經(jīng)理同意后，按一般審批程序報(bào)銷。第七章業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支的管理第三十二條業(yè)務(wù)招待費(fèi)每年末由綜合管理部統(tǒng)一編制下一年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算，由財(cái)務(wù)管理部按預(yù)算額度實(shí)行監(jiān)督控制，發(fā)生時(shí)列入相應(yīng)費(fèi)用科目。第三十三條業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支，需事先征得總經(jīng)理同意，按一般審批程序報(bào)銷。第三十四條公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，統(tǒng)一由綜合管理部指定專人辦理報(bào)銷手續(xù)，按一般審批程序報(bào)銷。第三十五條各部室應(yīng)本著“熱情、周到、節(jié)儉”的原則做好業(yè)務(wù)招待工作，招待費(fèi)報(bào)銷嚴(yán)格按照審批程序執(zhí)行。第八章辦公費(fèi)開支的管理第三十六條辦公費(fèi)每年末由各部室編制低值易耗品及相關(guān)辦公用品等費(fèi)用計(jì)劃送綜合管理部匯總，統(tǒng)一編制下一年度辦公費(fèi)預(yù)算，，由財(cái)務(wù)管理部按預(yù)算額度進(jìn)行監(jiān)督控制，發(fā)生時(shí)列入相應(yīng)費(fèi)用科目。第三十七條各項(xiàng)辦公用品和低值易耗品等物品的采購，原則上由綜合管理部根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算確定專人統(tǒng)一辦理，對采購的物品，其費(fèi)用即時(shí)匯總按一般審批程序報(bào)銷，并對采購的辦公物品設(shè)置登記簿登記。第三十八條辦公用品領(lǐng)用應(yīng)以部室為單位，指定專人向綜合管理部辦理領(lǐng)用手續(xù)，由綜合管理部確定專人辦理發(fā)出登記手續(xù)。第三十九條各種物業(yè)管理費(fèi)用及各部室的相關(guān)辦公費(fèi)用，統(tǒng)一由綜合管理部按一般審批程序報(bào)銷。第九章臨時(shí)出國費(fèi)用開支的管理第四十條公司經(jīng)營班子成員因公出國費(fèi)用開支需報(bào)股東會(huì)審批同意，員工臨時(shí)出國考察、談判、培訓(xùn)組團(tuán)及因公出國時(shí)，由綜合管理部負(fù)責(zé)編制出國費(fèi)用預(yù)算表，報(bào)請股東會(huì)同意后，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核確認(rèn)，按一般費(fèi)用審批程序，由綜合管理部到財(cái)務(wù)管理部辦理預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、限額支付等手續(xù)。第四十一條臨時(shí)出國人員回國后，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，并附上實(shí)際支付的原始發(fā)票賬單，賬單要用中文列明各項(xiàng)費(fèi)用支付人民幣的金額（外幣支付的按實(shí)際支付日公布的匯率中間價(jià)換算）、經(jīng)辦人及證明人等內(nèi)容，送綜合管理部核準(zhǔn)，按一般審批程序報(bào)銷。第十章汽車維護(hù)費(fèi)開支的管理第四十二條汽車維護(hù)費(fèi)開支由綜合管理部編制全年汽車費(fèi)用的預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理部按預(yù)算總額監(jiān)督控制，發(fā)生時(shí)列入公司相應(yīng)費(fèi)用科目開支。第四十三條汽車維修實(shí)行定點(diǎn)制。車輛修理需由經(jīng)辦人填寫汽車報(bào)修單，根據(jù)公司車輛管理制度經(jīng)相關(guān)程序?qū)徟?，到定點(diǎn)修理廠維修，修好后由綜合管理部指定人員到修理廠進(jìn)行結(jié)算，憑修理廠維修清單和發(fā)票按一般審批程序報(bào)銷。第四十四條汽車加油實(shí)行一車一卡制，費(fèi)用按一般審批程序報(bào)銷。第四十五條車輛的保險(xiǎn)、年檢、換照、過戶等有關(guān)事宜，統(tǒng)一由綜合管理部指定人員負(fù)責(zé)辦理，相關(guān)費(fèi)用按一般審批程序執(zhí)行。第四十六條駕駛員因公出車發(fā)生的汽油費(fèi)、過橋過路費(fèi)、停車費(fèi)、住宿費(fèi)等，駕駛員應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單按一般審批程序報(bào)銷。第十一章租賃費(fèi)開支管理第四十七條租賃費(fèi)用開支每年末由綜合管理部根據(jù)公司實(shí)際情況編制下一年度租賃費(fèi)開支預(yù)算，并在年度預(yù)算額度內(nèi)開支。第四十八條租賃費(fèi)用發(fā)生時(shí)由經(jīng)辦人提出開支申請，首次付款提供租賃合同，非首次付款提供付款條款，按一般審批程序報(bào)銷。第十二章其他費(fèi)用開支的管理第四十九條勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、修繕費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等，綜合管理部應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，編制年度經(jīng)費(fèi)計(jì)劃，在股東會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)，財(cái)務(wù)管理部按批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)實(shí)行監(jiān)督控制。業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)按一般審批程序報(bào)銷。第五十條應(yīng)投保的房屋及設(shè)備財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用，由各分管實(shí)物財(cái)產(chǎn)的部門提出保險(xiǎn)意見，由綜合管理部向多家保險(xiǎn)公司詢價(jià)比較后，辦理財(cái)產(chǎn)投保手續(xù)，按一般審批程序報(bào)銷。第五十一條其他費(fèi)用的報(bào)銷按財(cái)務(wù)制度和公司有關(guān)會(huì)議精神及文件規(guī)定執(zhí)行。（一）咨詢費(fèi)由部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要與咨詢機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，按一般審批程序報(bào)銷。（二）訴訟費(fèi)包括起訴費(fèi)、應(yīng)訴費(fèi)、資產(chǎn)保全費(fèi)等，應(yīng)由有關(guān)部門根據(jù)其業(yè)務(wù)情況，發(fā)生時(shí)按一般審批程序報(bào)銷。（三）審計(jì)費(fèi)應(yīng)由財(cái)務(wù)管理部與會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商，簽訂審計(jì)協(xié)議書，按一般審批程序報(bào)銷。（四）費(fèi)用中支付的稅金，包括印花稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等，按照稅法有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)管理部在辦理納稅申報(bào)時(shí)報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，銀行托收稅款后計(jì)入相關(guān)費(fèi)用。（五）無形及遞延資產(chǎn)按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的攤銷方法，由財(cái)務(wù)管理部按規(guī)定辦理。（六）折舊費(fèi)由財(cái)務(wù)管理部按年限法計(jì)提。（七）減值準(zhǔn)備按相關(guān)文件計(jì)提。（九）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)由綜合管理部根據(jù)有關(guān)文件執(zhí)行。第十三章附則第五十二條本制度由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第五十三條本制度自印發(fā)之日起施行。房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部工作聯(lián)系制度第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部的橫向溝通和協(xié)作，暢通交流渠道，提高工作效率和質(zhì)量，保證公司各項(xiàng)工作的順利推進(jìn)，建立公司內(nèi)部工作聯(lián)系單制度。第二條本部門不能完成的需公司其他部門協(xié)助完成的工作。第三條需告知公司其他相關(guān)部門知道、了解的事項(xiàng)。第四條本部門不夠明確的需公司其他相關(guān)部門予以解釋的事項(xiàng)。第五條內(nèi)部工作聯(lián)系單由事項(xiàng)發(fā)起部門填寫并各自統(tǒng)一按（綜管/營銷/財(cái)務(wù)/工程/成本）（20XX）X號(hào)的格式順序編號(hào)，協(xié)辦事項(xiàng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)總經(jīng)理簽批后送主辦部門簽收，告知事項(xiàng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后分送相關(guān)部門。第六條協(xié)辦部門在收到內(nèi)部工作聯(lián)系單后，應(yīng)積極協(xié)助申請部門要求的規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量地處理完聯(lián)系單提出的工作事項(xiàng)，并將作為一項(xiàng)部門年度考核的重要依據(jù)。內(nèi)部工作聯(lián)系單分常規(guī)、緊急、特急三個(gè)等級，接單部門在收到內(nèi)部工作聯(lián)系單后應(yīng)根據(jù)緩急程度及時(shí)做出回復(fù)。常規(guī)的應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)；緊急的應(yīng)在48小時(shí)內(nèi)回復(fù)；特急的應(yīng)在當(dāng)天回復(fù)。第七條本制度由綜合管理部制訂并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資金管理制度第一章總則第一條XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱公司）資金管理制度（以下簡稱本制度），是根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及國家稅收法規(guī)政策，并結(jié)合公司的實(shí)際情況而制定。第二條本制度是規(guī)范公司在資金收支管理和會(huì)計(jì)核算程序的管理制度。本制度采取事前計(jì)劃、事中監(jiān)管、事后報(bào)告的管理原則制訂。第三條制定本制度，主要是為了落實(shí)投資方對資金管理的要求，加強(qiáng)對公司內(nèi)部資金使用的監(jiān)督和控制，確保資金安全完整、規(guī)范有序、穩(wěn)健高效地運(yùn)行。第二章資金管理的組織機(jī)構(gòu)第四條公司依據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立由股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營班子組成的資金管理體系，按《公司法》和公司章程的有關(guān)約定，行使相應(yīng)的職責(zé)權(quán)力，對公司資金實(shí)行分級管理。公司財(cái)務(wù)管理部是公司資金管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對公司的資金實(shí)施籌措和使用，并對公司各部門的資金運(yùn)用實(shí)行有效的監(jiān)督管理。第三章資金計(jì)劃的管理第五條資金計(jì)劃是指公司貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的經(jīng)營、投資、開發(fā)、銷售等計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。第六條公司實(shí)行年度資金預(yù)算管理及月度預(yù)算管理。年度資金預(yù)算須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，月度資金預(yù)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第七條年度資金預(yù)算審批流程為：公司各業(yè)務(wù)部門分別編制各自部門的年度預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部審查匯總填表，經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審核，最終報(bào)董事會(huì)審批。月度資金預(yù)算審批流程為：各部門分別編制月度預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部匯總填表，經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。日常資金支付須嚴(yán)格按年度資金預(yù)算、月度資金預(yù)算進(jìn)行控制。第四章資金審批的管理第八條公司的所有資金支付及費(fèi)用開支事項(xiàng)必須經(jīng)過審批程序，未經(jīng)審批的支付事項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)管理部不得支付。第九條資金支付及費(fèi)用開支的審批程序?yàn)椋ǜ鶕?jù)相應(yīng)權(quán)限）：經(jīng)辦人根據(jù)相關(guān)資料填制資金（費(fèi)用）支付審批表一經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人審核一相關(guān)會(huì)簽部門負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人復(fù)核一經(jīng)辦人所在部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核一監(jiān)事會(huì)主席（簽署意見）一總經(jīng)理審批（審核）一董事會(huì)或授權(quán)董事長審批。第十條資金使用及費(fèi)用開支的審批權(quán)限單筆額度超過100萬元的支出由董事會(huì)或授權(quán)董事長審批。單筆額度1000萬元以內(nèi)的支出單筆額度超過1000萬元的支出（含1000萬）由監(jiān)事會(huì)主席簽署意見后，由總經(jīng)理審批。第五章銀行帳戶的管理第十一條公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家關(guān)于銀行帳戶管理的相關(guān)規(guī)定，接受各股東方的檢查和監(jiān)督。第六章籌集資金的管理第十二條籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足時(shí)為保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從外部獲取資金以達(dá)到公司經(jīng)營目標(biāo)的必要活動(dòng)。公司必須充分考慮實(shí)際情況，制定和掌握好符合股東方整體利益的籌資策略和方法，確保所籌資金取得最佳效益。第十三條公司的籌資渠道。公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)股東會(huì)決議后允許向股東方、金融機(jī)構(gòu)或其他投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金籌集。第十四條公司向股東方的資金籌集分為權(quán)益性資金籌集和負(fù)債性資金籌集。權(quán)益性資金籌集由股東根據(jù)公司發(fā)展需要，經(jīng)公司股東會(huì)決定后，按公司章程約定的出資比例，共同增加或減少投入資本。負(fù)債性資金籌集則由公司根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出資金申請計(jì)劃，經(jīng)股東會(huì)研究決定借款額度、借款時(shí)間和借款利率，由股東按各自的出資比例向公司貸入款項(xiàng)，公司則按約定支付利息，到期歸還本金。第十五條公司向股東之外的金融機(jī)構(gòu)或其他投資機(jī)構(gòu)融資必須事前征得股東方的同意，按股東方的要求辦理相關(guān)的融資事項(xiàng)。未經(jīng)股東方的批準(zhǔn)或授權(quán)，公司不得以任何方式向其他單位或個(gè)人進(jìn)行融資。第七章資金收入的管理第十六條公司財(cái)務(wù)管理部是公司所有資金收入的核算管理中心，公司的銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、勞務(wù)收入、各種保證金押金收入、資產(chǎn)處置收入以及租金收入等，均必須納入公司帳戶。第十七條所有的收入事項(xiàng)必須附有相關(guān)業(yè)務(wù)部門出具的完整的結(jié)算收入依據(jù)。財(cái)務(wù)管理部負(fù)有監(jiān)督審查責(zé)任，對不合規(guī)范的憑據(jù)要督促相關(guān)業(yè)務(wù)部門補(bǔ)辦好相關(guān)資料和手續(xù)。第十八條公司所有的應(yīng)收帳款均必須納入公司財(cái)務(wù)管理部核算管理，每筆欠款均要明確第一催討責(zé)任人。財(cái)務(wù)管理部在每月20日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理，并根據(jù)銷售合同或相關(guān)依據(jù)進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析，制訂催討表，督促責(zé)任人加緊催討。第八章資金調(diào)度和使用的管理第十九條公司經(jīng)董事會(huì)審定批準(zhǔn)，可將閑余資