大學(xué)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定第_章總則隨著我校招生人數(shù)的增加，科研經(jīng)費(fèi)的增長，規(guī)模的不斷擴(kuò)大，學(xué)校已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)快速發(fā)展、上升的新階段。為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，加快資金周轉(zhuǎn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)紀(jì)律辦事，保證學(xué)校的教學(xué)、科研工作順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本規(guī)定。第二章日常業(yè)務(wù)管理第一條財(cái)務(wù)處發(fā)放的各種IC經(jīng)費(fèi)卡（包括科研經(jīng)費(fèi)、事業(yè)經(jīng)費(fèi)、系處基金、合同辦班等），每年度必須按照當(dāng)年財(cái)務(wù)處通知到財(cái)務(wù)處辦理年審，核對收入、支出和結(jié)余，年審?fù)ㄟ^后才能消費(fèi)和報(bào)帳。在財(cái)務(wù)年終結(jié)帳和年審期間暫停到各消費(fèi)站點(diǎn)消費(fèi)。第二條財(cái)務(wù)處實(shí)行周一至周四全天、周五上午半天對外報(bào)銷，辦理各種財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。第三條每月5日發(fā)放職工工資和離退休人員工資，10日發(fā)放本科生國家補(bǔ)助，15日發(fā)放研究生國家補(bǔ)助，25日發(fā)放臨時(shí)工工資和學(xué)生補(bǔ)助。遇節(jié)假日，以上工資、補(bǔ)助提前發(fā)放。第四條凡因出差預(yù)定機(jī)票、車票的訂票手續(xù)費(fèi)，按規(guī)定給予報(bào)銷，因探親發(fā)生的訂票手續(xù)費(fèi)不予報(bào)銷。第五條教職工月票、半價(jià)票、團(tuán)體票、學(xué)生票一律不予報(bào)銷。第六條因公出差票據(jù)丟失的，必須要同時(shí)具備如下手續(xù)方可報(bào)銷：1、出差證明（文件或書面通知）；2、住宿單位發(fā)票存根復(fù)印件并加蓋財(cái)務(wù)章；3、本人丟失票據(jù)情況說明（加蓋二級(jí)單位公章），并有單位領(lǐng)導(dǎo)、證明人、經(jīng)辦人的三方簽字。第七條各二級(jí)單位報(bào)送財(cái)務(wù)處的各種報(bào)告、報(bào)表及書面文件，須有報(bào)送單位公章，負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字。第八條為了保證資金安全和財(cái)產(chǎn)不受損失，原則上要求各單位前來財(cái)務(wù)處辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的人員是本單位正式職工，如果使用學(xué)生和臨時(shí)工，一但發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)濟(jì)糾紛，由用人單位領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第三章票據(jù)管理規(guī)定第一條使用各種科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的票據(jù)必須是國家標(biāo)準(zhǔn)的、正式的、統(tǒng)一的發(fā)票。不得使用內(nèi)部收據(jù)或白條。發(fā)票必備要件有:稅務(wù)監(jiān)制專用章（或財(cái)政監(jiān)制專用章）、收款單位全稱、所購物品或所接受月服務(wù)全稱、物品的數(shù)量、單價(jià)、金額。凡有下列情況之一的票據(jù)，一律不予報(bào)銷：1、凡單位自制的內(nèi)部收據(jù)、白條；2、凡沒有稅務(wù)監(jiān)制專用章或財(cái)政監(jiān)制專用章的發(fā)票；3、凡沒有加蓋財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章或收款專用章的發(fā)票；4、發(fā)票金額大、小寫不相符；5、發(fā)票中所列商品為系統(tǒng)、裝置、實(shí)驗(yàn)用品、試劑、加工費(fèi)等統(tǒng)稱，但沒有附加購貨清單的；6、發(fā)票有涂改、字跡不清楚的；7、發(fā)票購物名稱為勞保用品、防暑降溫品、禮品、文具等統(tǒng)稱，但沒有附加購貨清單的；8、凡是娛樂場所、保健等性質(zhì)的發(fā)票；9、資金往來性質(zhì)的發(fā)票；10、凡是不符合國家規(guī)定的發(fā)票。第二條凡屬當(dāng)年的發(fā)票，統(tǒng)一延長報(bào)銷至下一年度的3月31日，從4月1日起停止報(bào)銷。第三條報(bào)銷單據(jù)須統(tǒng)一使用財(cái)務(wù)處報(bào)銷粘貼單，粘貼整齊、美觀、分類清楚，數(shù)字計(jì)算準(zhǔn)確。第四條部分單位發(fā)放零星課時(shí)酬金、補(bǔ)助、勞務(wù)費(fèi)、評審費(fèi)、臨時(shí)工工資等，可用財(cái)務(wù)處的自制表格憑證，但必須要經(jīng)過有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人、領(lǐng)款人逐一簽字后方可辦理。第五條財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷過程中要認(rèn)真審核原始票據(jù)。特別要加強(qiáng)對外來憑證的審查，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出。發(fā)現(xiàn)假發(fā)票一律注明并撕角作廢。第四章借款管理辦法第一條現(xiàn)金借款填寫一式三聯(lián)借款單，寫明借款金額、日期、用途和聯(lián)系電話，由單位負(fù)責(zé)人、課題負(fù)責(zé)人或?qū)W院主管領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字。第二條支票借款/信匯借款行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)由單位主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人簽字；科研經(jīng)費(fèi)一般性支出（不含外協(xié)費(fèi)）由課題組負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字；夕卜協(xié)費(fèi)支出由科研處根據(jù)科研合同簽定的外卜協(xié)金額出具外撥單，并由科研處主管領(lǐng)導(dǎo)或負(fù)責(zé)人簽字；借支會(huì)議費(fèi)須附加會(huì)議通知，如果是會(huì)議主辦方的，要有相應(yīng)的文字說明或發(fā)給參加會(huì)議方的會(huì)議通知。第三條住院借支票按照相關(guān)規(guī)定收取押金,出院報(bào)銷后，押金退還本人。第四條支票、匯票、發(fā)票丟失,造成經(jīng)濟(jì)損失的,責(zé)任自負(fù)。第五條科研經(jīng)費(fèi)借款，每課題負(fù)責(zé)人限借5筆（含現(xiàn)金、支票、匯票），事業(yè)經(jīng)費(fèi)借款，每部門限借3筆。前帳不清，后帳不借。第六條中國XXXX（XX）所有發(fā)票一律不得整本外借，各二級(jí)單位舉辦會(huì)議、學(xué)習(xí)班等,需要發(fā)票數(shù)量較多時(shí)，由財(cái)務(wù)處指派專業(yè)人員到現(xiàn)場月服務(wù)。第七條借款范圍:XX市內(nèi)支出超過500元的須用支票結(jié)算。500元以下請自行墊支，憑發(fā)票報(bào)銷，本市業(yè)務(wù)不借現(xiàn)金，只能使用支票。第八條至IJ外省市出差，可預(yù)借部分現(xiàn)金，飛機(jī)票、火車票須用支票購買。如出差、實(shí)習(xí)期限較長或費(fèi)用較大的，可辦理隨身攜帶的匯票，到出差地提取現(xiàn)金或辦理結(jié)算。第五章報(bào)銷管理辦法第一條報(bào)銷現(xiàn)金支取金額在3000元（含）以上的須提前預(yù)約現(xiàn)金。第二條科研經(jīng)費(fèi)一般性支出由課題組負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字，金額在3萬元以上的加工費(fèi)、出版費(fèi)等支出，要附書面合同或協(xié)議；各課題需要支出的項(xiàng)目評審費(fèi)、驗(yàn)收費(fèi)、評估費(fèi)等費(fèi)用，經(jīng)課題負(fù)責(zé)人簽字后，由科研設(shè)備處主管科研的處長簽字，財(cái)務(wù)處審核后方可領(lǐng)取。第三條各種代管款項(xiàng)報(bào)銷時(shí)要有該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字。第四條各類獎(jiǎng)學(xué)金的發(fā)放，根據(jù)獎(jiǎng)學(xué)金管理權(quán)限，由學(xué)工處、團(tuán)委負(fù)責(zé)人或院（系）領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)處長審核，專人報(bào)銷。第五條專項(xiàng)項(xiàng)目支出的有關(guān)規(guī)定：1、修購專項(xiàng)學(xué)校嚴(yán)格按教育部批準(zhǔn)項(xiàng)目執(zhí)行，附甲乙雙方的合同或協(xié)議正本，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)處審核,專人報(bào)銷；專款專用，結(jié)余不能挪作他用。2、〃21T工程項(xiàng)目學(xué)校按通過論證后的項(xiàng)目執(zhí)行，學(xué)科自籌經(jīng)費(fèi)須按比例籌措到位后，由學(xué)科負(fù)責(zé)人簽字，科研設(shè)備處審核，財(cái)務(wù)處審核，專人報(bào)銷。3、校內(nèi)維修改造項(xiàng)目嚴(yán)格按照學(xué)校下達(dá)的專項(xiàng)計(jì)劃執(zhí)行，專項(xiàng)維修項(xiàng)目由后勤管理處審核，專項(xiàng)設(shè)備及實(shí)驗(yàn)室建設(shè)由科研設(shè)備處審核，財(cái)務(wù)處審核，專人報(bào)銷。4、基本建設(shè)項(xiàng)目除執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)規(guī)定外，所簽合同最高付款額不能超過75%，待出具審計(jì)報(bào)告后，方能支付剩余25%。以上專項(xiàng)項(xiàng)目支出金額在10萬元以上的，有審計(jì)報(bào)告方能報(bào)銷。第六條支票報(bào)銷期限：自簽發(fā)之日起10日內(nèi)報(bào)銷（購出差機(jī)票限出差回來后10日內(nèi)報(bào)銷）。住院所借支票，出院后立即將有關(guān)單據(jù)交公療辦，經(jīng)XX市公療辦審核后，接財(cái)務(wù)處報(bào)帳通知10日內(nèi)報(bào)銷。逾期未報(bào)銷者，按每天1%。收取資金占用費(fèi)。第七條現(xiàn)金報(bào)銷期限：出差借現(xiàn)金限出差回來后10日內(nèi)報(bào)銷，以返程車票、機(jī)票日期為準(zhǔn)，從第二天算起，遇節(jié)假日，時(shí)間順延；無車票、機(jī)票，以住宿票為準(zhǔn)；既無車票、機(jī)票也無住宿票的，請自行提供出差日期證明，否則以借款日為準(zhǔn)，逾期不報(bào)，按每天1%。收取資金占用費(fèi)。第八條信匯、匯票借款：自匯出日起一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，匯票限出差回來后10日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)，按每天1%。收取資金占用費(fèi)。第九條凡有信匯、電匯等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的,學(xué)校不負(fù)擔(dān)該部分銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi),由各單位或課題組支付；因個(gè)人原因造成支票作廢，匯票、發(fā)票退回的每張收取工本費(fèi)2元。第六章資金審批權(quán)限第一條辦理各類借款及從事業(yè)經(jīng)費(fèi)卡（紅卡）和基金卡上支付，支出金額在1萬（含）?3萬元以內(nèi)的，除由二級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字外，還要由財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)科科長審核，支出金額在3萬元（含）?5萬元的由財(cái)務(wù)處副處長審核，金額在5萬元（含）?10萬元由財(cái)務(wù)處處長審核，支出金額在10萬元（含）以上由主管財(cái)務(wù)校長審核。第二條從學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)上支出10萬元（含）以上的大額度資金，由主管校領(lǐng)導(dǎo)批示，財(cái)務(wù)處處長審批。第三條有關(guān)重大決策、重要項(xiàng)目的安排,首先由用款單位經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后提出申請，由財(cái)務(wù)處報(bào)主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批，重大項(xiàng)目由校長辦公會(huì)討論決定。第七章醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷及管理規(guī)定第一條根據(jù)XX公費(fèi)醫(yī)療規(guī)定和中國XXXX（XX）公費(fèi)醫(yī)療的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條職工子女醫(yī)藥費(fèi)每年12月份安排報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間按當(dāng)年工會(huì)通知。第八章收費(fèi)管理辦法第一條學(xué)校集中財(cái)務(wù)，統(tǒng)一收費(fèi)。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部、國家發(fā)改委、市教委審批的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不準(zhǔn)任意增減收費(fèi)項(xiàng)目，更改收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。各二級(jí)單位不準(zhǔn)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。需要增加收費(fèi)項(xiàng)目的各二級(jí)部門，需報(bào)財(cái)務(wù)處備案，同時(shí)提供有關(guān)資料如收費(fèi)依據(jù)（國家相關(guān)文件）、收費(fèi)金額、借鑒的其他單位信息等，經(jīng)財(cái)務(wù)處報(bào)XX市教委和國家發(fā)改委等有關(guān)部門審批，待取得收費(fèi)項(xiàng)目許可后，由學(xué)校統(tǒng)一收取。不允許各二級(jí)單位自行坐收坐支、私設(shè)小金庫、帳外帳。第二條實(shí)行收費(fèi)公示制度。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部、教育部收費(fèi)公示制度對學(xué)校各種收費(fèi)進(jìn)行公示。在學(xué)生櫥窗顯要位置對教育收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)等進(jìn)行公示，并通過印發(fā)招生簡章等辦法向社會(huì)公布。第九章其他財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理辦法第一條按照財(cái)政部、教育部有關(guān)規(guī)定，學(xué)校預(yù)算外資金收入必須及時(shí)、足額100%上繳財(cái)政專戶，任何單位不得以任何理由少繳或不繳。第二條學(xué)校要求各單位要重視預(yù)算的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格按照預(yù)算所列項(xiàng)目和資金執(zhí)行，不得隨意突破預(yù)算。第三條對金額在500元（含）以上，或單價(jià)金額不足500元但批量購買金額較大，使用期限在1年以上的各項(xiàng)資產(chǎn)、設(shè)備購置，必須辦理相關(guān)的請購手續(xù)，用行政事業(yè)費(fèi)購買的，必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)處長審核。設(shè)備購進(jìn)后，要經(jīng)過科研與設(shè)備處統(tǒng)一驗(yàn)收、簽字，資產(chǎn)科記帳后方能到會(huì)計(jì)科報(bào)帳。第四條凡批量采購圖書，由圖書館統(tǒng)一采購驗(yàn)收；各院系有批量圖書采購需求時(shí)，也可由院系自行采購，由圖書館負(fù)責(zé)驗(yàn)收。第五條實(shí)驗(yàn)室改建、擴(kuò)建按照〃石大北財(cái)（2003）4號(hào)〃文件的規(guī)定執(zhí)行。第十章嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律第一條認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定和稅收政策，認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)發(fā)票管理辦法及XXXX（XX）發(fā)票管理辦法（XXX財(cái)[20XX]8號(hào)文件）。財(cái)務(wù)處設(shè)專人統(tǒng)一管理發(fā)票，建立發(fā)票登記制度。不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專用發(fā)票的使用范圍，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨規(guī)定使用區(qū)域攜帶或郵寄空白發(fā)票。第二條嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)代扣代繳的稅收制度，任何單位和個(gè)人不得以任何名義少交或不交稅款，不得以任何名義截留稅款。第三條個(gè)人所得稅的扣繳要按稅法規(guī)定執(zhí)行，要求實(shí)名、規(guī)范，不得虛列人名，轉(zhuǎn)移稅賦（即由二級(jí)單位承擔(dān)個(gè)人稅賦）,一經(jīng)稅務(wù)部門查出，責(zé)任由課題負(fù)責(zé)人或制表單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)