經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題和不規(guī)范行為處理實(shí)施細(xì)則第一條 為便于對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題和不規(guī)范行為的具體處理，確保監(jiān)督委員會(huì)處理權(quán)限的行使，根據(jù)《監(jiān)督委員會(huì)議事規(guī)則》，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，特制定此實(shí)施細(xì)則。第二條 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題和不規(guī)范行為的處理遵循公正、公開(kāi)、公平的原則。第三條 設(shè)定和實(shí)施相關(guān)處理方式必須以事實(shí)為依據(jù)，與經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題和不規(guī)范行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及危害程度相當(dāng)。第四條對(duì)于實(shí)施不規(guī)范行為的相關(guān)單位或人員，監(jiān)督委員會(huì)有權(quán)行使：（一）書(shū)面提醒；（二）通報(bào)批評(píng)；（三）責(zé)令整改；（四）責(zé)令處罰；（五）處罰建議。第五條 書(shū)面提醒適用于以下經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展質(zhì)量不佳（參照系統(tǒng)或行業(yè)平均值）、以及給企業(yè)帶來(lái)重大風(fēng)險(xiǎn)的行為，包括但不限于（一）營(yíng)銷質(zhì)量或企業(yè)發(fā)展質(zhì)量不高，不符合局整體發(fā)展戰(zhàn)略；（二）對(duì)下屬企業(yè)管理不善，管理鏈條過(guò)長(zhǎng)；（三）資產(chǎn)負(fù)債率和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高；（四）應(yīng)收應(yīng)付和存貸雙高、控制不力；（五）項(xiàng)目成本費(fèi)用控制不力，項(xiàng)目出現(xiàn)虧損；（六）項(xiàng)目管理精細(xì)化程度不高；（七）企業(yè)盈利能力不高，資產(chǎn)質(zhì)量較差；（八）經(jīng)營(yíng)管理不到位，致使企業(yè)資產(chǎn)置于重大風(fēng)險(xiǎn)之中；（九）資金集中管理長(zhǎng)期達(dá)不到總部要求；（十）“一裁斷、兩消滅、三集中”等總部戰(zhàn)略管控要求推進(jìn)不力；（十一）其他類似適用于書(shū)面提醒的經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題和不規(guī)范行為。第六條通報(bào)批評(píng)適用于以下經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在過(guò)錯(cuò)、過(guò)失、失職、瀆職、不作為等問(wèn)題或不規(guī)范行為，但尚未給企業(yè)造成重大損失；包括但不限于：（一）企業(yè)“三重一大”不符合企業(yè)決策管理程序；（二）重大越權(quán)行為；（三）財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)信息失真；（四）重大偷漏稅行為；（五）違法轉(zhuǎn)分包；（六）違反總公司及局規(guī)定對(duì)外投資、融資、擔(dān)保和進(jìn)行資產(chǎn)處置；（七）出借或挪用企業(yè)資金，以及出借銀行賬號(hào)的行為；（八）違規(guī)設(shè)立“小金庫(kù)”用于獎(jiǎng)金發(fā)放等；（九）其他類似適用于通報(bào)批評(píng)的經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題和不規(guī)范行為。第七條責(zé)令整改適用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中長(zhǎng)期存在、影響企業(yè)發(fā)展和健康運(yùn)營(yíng)的以下問(wèn)題或不規(guī)范行為，包括但不限于：（一）項(xiàng)目合約商務(wù)、分供方采購(gòu)、合同評(píng)審、成本控制、現(xiàn)場(chǎng)管理、項(xiàng)目結(jié)算和應(yīng)收款回收等重大管理環(huán)節(jié)失控，給企業(yè)帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)或?qū)е滦б媪魇У男袨?；（二）重要管理制度，如預(yù)算管理、績(jī)效考核、授權(quán)體系、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)資金、融投資、信息披露等缺失，或時(shí)效滯后、內(nèi)容不健全等內(nèi)控體系不健全問(wèn)題。（三）項(xiàng)目過(guò)程管控和風(fēng)險(xiǎn)控制不力；（四）項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任管理考核不到位；（五）企業(yè)治理機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全、不完善；（六）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理不到位，核算體系不完善；未嚴(yán)格執(zhí)行公司會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)信息披露不完善；貨幣資金和銀行賬戶管理不規(guī)范，資金支付審核手續(xù)不全；（七）建筑合同執(zhí)行和過(guò)程成本分析不到位，企業(yè)財(cái)務(wù)信息失真或債權(quán)債務(wù)確認(rèn)不準(zhǔn)確；（八）印章管理不到位，使用缺乏必要的控制審批；（九）企業(yè)稅務(wù)籌劃管理不規(guī)范，如存在偷逃稅款現(xiàn)象、成本費(fèi)用發(fā)票不合格等；（十）資產(chǎn)管理不善；抵債資產(chǎn)缺乏統(tǒng)一的授權(quán)批準(zhǔn)和管理程序，瑕疵資產(chǎn)權(quán)屬不清；（十一）缺少對(duì)下屬企業(yè)在年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重要人事任免等方面的有效管控；（十二）其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題和不規(guī)范行為。第八條 對(duì)處以書(shū)面提醒、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令整改中的相關(guān)企業(yè)或直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人，監(jiān)督委員會(huì)還將根據(jù)問(wèn)題大小和性質(zhì)嚴(yán)重程度，做出降低績(jī)效考核等級(jí)、扣除年薪兌現(xiàn)、降級(jí)、降職、罰款和開(kāi)除等處罰建議；屬公司黨委直接任免的人員，監(jiān)督委員會(huì)向公司黨委（紀(jì)委）提請(qǐng)決策后由相關(guān)部門落實(shí)；不屬于黨委直接任免的人員，監(jiān)督委員會(huì)直接做出處理意見(jiàn)，按照干部管理權(quán)限或流程，由相關(guān)單位或部門落實(shí)、執(zhí)行。第九條相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)監(jiān)督委員會(huì)的處理決定不服，可以自處理決定做出十日內(nèi)向監(jiān)督委員會(huì)提出復(fù)議申請(qǐng)。第十條 監(jiān)督委員會(huì)收到復(fù)議申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)進(jìn)行審查，對(duì)于原處理決定認(rèn)定事實(shí)正確、處理方式適當(dāng)?shù)?，?yīng)維持原決定；對(duì)于原處理決定認(rèn)定事實(shí)不正確或處理方式不當(dāng)?shù)?，?/p>