信用擔保廣東金融學院信用擔保廣東金融學院

擔保概述擔保機構擔保實務風險管理擔保法律案例分析要點擔保概述要點

信用擔保：經濟活動中保證債權實現的一項重要的民事法律制度，是市場經濟條件下各種交易活動對信用和社會性風險管理的客觀要求。屬性：具有金融性和中介性的雙重屬性。

1、銀行業(yè)、保險業(yè)等金融服務性質

2、會計師事務所、律師事務所等中介服務性質擔保機構的基本類型擔保機構的功能風險防范與化解機制

要點信用擔保：要點

要點第一章信用與信用擔保概論第二章擔保業(yè)的起源與發(fā)展第三章擔保機構的組織結構與職能管理第四章擔保業(yè)務流程與操作第五章擔保項目評估第六章反擔保項目評估第七章擔保項目風險分類管理與損失資產處理第八章擔保機構的風險管理與持續(xù)經營第九章風險案例分析第十章擔保法律實務要點第一章信用與信用擔保概論

要點參考書目：

《信用擔保概論與實務》劉新來主編經濟科學出版社《中小企業(yè)信用擔保》張利勝、狄娜主編上海財經大學出版社

《借款擔保合同糾紛》祝銘山主編中國法制出版社要點參考書目：第一章信用與信用擔保概論關于信用的基本理論

一、

信用的內涵廣義：指獲得信任的資本。包括誠信、合規(guī)、踐約三個層面。狹義：指資金的借貸活動。

二、信用的特征

標識性、傳散性、社會性第一章信用與信用擔保概論關于信用的基本理論第一章信用與信用擔保概論決定信用的因素1、意識形態(tài)

人的個性、習俗、文化、制度

（范跑跑、鳳姐、馬諾、舉牌女）

2、物質形態(tài)

有形資產、無形資產

（比爾蓋茨、巴菲特、李嘉誠）第一章信用與信用擔保概論決定信用的因素第一章信用與信用擔保概論信用中介機構1、信用信息管理機構—經營數據庫的征信機構。2、專業(yè)化的信用評價機構

國際三大評級機構:穆迪、標準普爾、惠譽；

中國5大評級機構:中誠信國際、聯合資信、大公國際、上海遠東資信、上海新世紀評級.

其中，穆迪于2006年收購中誠信49%的股權并接管經營權，并約定7年之后持股51%;同年，美國控制的香港新華財經收購上海遠東62%的股權;2007年，惠譽收購聯合資信49%的股權;目前，美國標準普爾與上海新世紀已經簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議，正在洽談收購事宜。3、信用服務機構

商賬追收、信用保險、保理、擔保第一章信用與信用擔保概論信用中介機構第一章信用與信用擔保概論（1）廣東金融學院§1信用的基本范疇借貸活動，以償還為條件的價值運動的特殊形式。授信人、受信人、付款期限、支付工具、風險。商業(yè)信用銀行信用政府信用消費信用其他信用廣義：信用記錄、信用征集、信用調查、信用擔保、信用意識、信用法律制度、信用管理等社會體系。狹義：以獨立中介機構為主體，在法律范圍內通過征集、分析個人或企業(yè)等信用主體的信用資料、信息，為客戶提供當事人信用狀況證明和擔保等社會化系統(tǒng)。要素：概念：種類：地位作用：信用體系：第一章信用與信用擔保概論（1）廣東金融學院第一章信用與信用擔保概論（2）廣東金融學院§2擔保的概念及基本范疇是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為（1）政策擔保（2）互助擔保（3）商業(yè)擔保為既有還款能力又有還款意愿的企業(yè)提供擔保，獲得保費，抵御代償風險，維持企業(yè)運作。（1）借貸（2）買賣（3）貨物運輸（4）加工承攬概念：模式：經營機制：適用范圍：第一章信用與信用擔保概論（2）廣東金融學院第一章信用與信用擔保概論（3）廣東金融學院§3信用擔保由專門機構面向社會提供的制度化保證。①專門機構、②制度化、③面向社會放大倍數：擔保機構所提供的擔保額與其承擔擔保風險的擔保資金或擔保財產的比例

即：擔保資金與擔保貸款的放大比例。國內擔保機構的擔保放大倍數一般不超過10倍，即1億元的的擔保資本金最多可以擔保10億元的銀行貸款。

要點：概念：功能：第一章信用與信用擔保概論（3）廣東金融學院第一章信用與信用擔保概論（4）與銀行的關系：（1）有更多可行的風險管理的方法和手段（2）銀行準入制

與保險的區(qū)別：（1）功能不同（2）運營機理不同（3）法律關系不同（4）社會關系不同

（5）處理風險不同廣東金融學院抵押物關注銀行充足、無瑕疵，注重硬件經營歷史擔保抵押不足、擔保，注重軟件 企業(yè)未來第一章信用與信用擔保概論（4）與銀行的關系：廣東金融第一章信用與信用擔保概論（5）§4擔保法律調整擔保與反擔保

擔保——擔保人向債權人承諾反擔?！獋鶆杖耍ɑ虻谌耍┫驌Ｈ顺兄Z注意：（債務人自己向擔保人提供反擔保只能是物的擔保，不能是保證;第三人為債務提供的反擔?？梢允潜ＷC或物的擔保）擔保方式

保證、抵押、質押、留置、定金——五種方式擔保法律關系

《擔保法》只調整擔保人與債務人之間的擔保法律關系一旦發(fā)生承擔擔保責任的情形，擔保人需承擔連帶責任——即代償。廣東金融學院第一章信用與信用擔保概論（5）§4擔保法律調整廣第一章信用與信用擔保概論（6）擔保法律規(guī)范《中華人民共和國民法通則》《中華人民共和國合同法》與《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國擔保法》及司法解釋①《擔保法》的立法目的②《擔保法》在我國法律體系中的地位③擔保方式及其使用范圍

④擔保行為應遵守的原則部門規(guī)章

廣東金融學院第一章信用與信用擔保概論（6）擔保法律規(guī)范廣東金融學第二章信用擔保業(yè)的起源與發(fā)展（1）廣東金融學院§1信用擔保的起源擔保發(fā)展史國外160年歷史國內16年歷史1993年11月，我國第一家擔保公司——中國經濟技術投資擔保公司成立國外擔保業(yè)主要特點①基本類型政策性擔保公司商業(yè)性擔保公司②主要職能③業(yè)務品種④風險防范第二章信用擔保業(yè)的起源與發(fā)展（1）廣東金融第二章信用擔保業(yè)的起源與發(fā)展（2）廣東金融學院§2我國信用擔保業(yè)的現狀擔保業(yè)發(fā)展歷程擔保行業(yè)初步形成政府成為推動信用擔保業(yè)發(fā)展的主體建設中小企業(yè)信用擔保體系初步建立擔保法律體系擔保機構和擔保模式趨于多樣化擔保機構的基本狀況資金來源機構性質資金規(guī)模主要業(yè)務擔保種類比例擔保第二章信用擔保業(yè)的起源與發(fā)展（2）廣東金融第二章信用擔保業(yè)的起源與發(fā)展（3）廣東金融學院

擔保業(yè)面臨的主要問題

社會信用體系建立速度遲緩制約擔保業(yè)發(fā)展亟待制定擔保機構組織法及行業(yè)管理規(guī)定擔保機構缺乏政策性資金補償機制擔保機構缺乏風險控制手段和分散風險的制度安排行政干預現象突出專業(yè)擔保隊伍人才不足第二章信用擔保業(yè)的起源與發(fā)展（3）廣東金融第三章擔保機構的組織結構與職能管理（1）廣東金融學院§1擔保機構——概述資金來源：政府預算、民間投資、社會募集、被擔保企業(yè)風險保證金、經營收益機構性質：非盈利機構、商業(yè)性機構資金規(guī)模：3000萬以上；3000--300萬；300萬以下。主要業(yè)務：擔保、保值增值、投資、服務擔保種類：擔保中小企業(yè)短期人民幣流動資金貸款為主比例擔保：本息全保、只保本金或本金部分擔保？擔保額度最低為銀行貸款的70%。（國際通行）第三章擔保機構的組織結構與職能管理（1）廣東金融學院§第三章擔保機構的組織結構與職能管理（2）廣東金融學院風險分擔原則：利益共享、風險共擔在貸款擔保業(yè)務中，銀行和借款人應承擔主要責任和風險，保證人應起補充責任、提高企業(yè)信用的作用；通過保證人對企業(yè)的調查和評估，糾正“信息不對稱”對貸款業(yè)務的影響。借款人、貸款人和擔保人三方都會獲得各自的利益：強勢的銀行和霸王條款集中于支持中小企業(yè)發(fā)展、促進進出口、促進對外投資等專門領域風險分擔方式：比例擔保銀行：貸款本金10％-50％及全部利息和其他費用擔保公司：貸款風險比例的50％-80％第三章擔保機構的組織結構與職能管理（2）廣東金融學院風第三章擔保機構的組織結構與職能管理（3）廣東金融學院§2擔保機構——擔保能力

擔保能力（無形資產：誠信度和風險控制能力）影響擔保能力的因素

①承擔擔保風險的資金量（或資產量）：基金型、公司型

②擔保成功率：專業(yè)的風險控制技術和風險管理經驗

③承擔擔保責任的比例：比例分保

④資產質量：扣除未收回的代償余額和不良資產第三章擔保機構的組織結構與職能管理（3）廣東金融學院第三章擔保機構的組織結構與職能管理（4）廣東金融學院擔保能力與擔保放大比例擔保放大比例（放大倍數）：擔保機構所提供擔保額與其承擔風險的擔保資金（或資產）的比例。即：擔保資金與擔保貸款的放大比例。擔保放大比例越大，為社會做的貢獻越多；承擔的風險越大。國內擔保機構的擔保放大倍數一般不超過10倍。

累計已解除擔保額－累計擔保損失額擔保成功率＝—————————————————————————×100％累計已解除擔保額

承擔擔保責任的資金－（代償余額＋不良資產）最大擔保能力＝—————————————————————

（1－擔保成功率）×擔保責任比例最大擔保能力最大擔保放大比例（倍數）＝————————————

承擔擔保責任的資金或資產第三章擔保機構的組織結構與職能管理（4）廣東金融學院第三章擔保機構的組織結構與職能管理（5）廣東金融學院§3擔保機構——經營業(yè)績考核指標社會效益擔保杠桿系數：企業(yè)通過擔保獲得的貸款額／擔保資產額擔保放大倍數：擔保余額／承擔擔保責任的資產增加量：由于擔保機構提供擔保而直接導致獲得銀行貸款的借款人數量畢業(yè)量：經擔保機構擔保后信用提升，不在需要擔保就可獲得貸款的借款人數量間接社會效益：第三章擔保機構的組織結構與職能管理（5）廣東金融學院§第三章擔保機構的組織結構與職能管理（6）廣東金融學院經濟效益擔保業(yè)務收入：擔保費、項目評審費、手續(xù)費等相關收入的總和擔保賠付率：擔保賠付損失/擔保業(yè)務收入×100%成本：職工工資、辦公費用、業(yè)務經營費用、固定資產折舊、提取風險準備金利潤：收入－支出擔保公司的收費：依據在根據國家有關規(guī)定的基礎上，結合市場行情以及企業(yè)風險大小、復雜程度、距離遠近等因素定價。一般按年擔保額的3％-5％，一次性收取。第三章擔保機構的組織結構與職能管理（6）廣東金融學院經第三章擔保機構的組織結構與職能管理（7）廣東金融學院§4擔保機構——組織結構股東大會董事會決策委員會監(jiān)事會總經理擔保業(yè)務部評審委員會擔保業(yè)務部研發(fā)部辦公室投資部法律部評審部風險管理部財務部第三章擔保機構的組織結構與職能管理（7）廣東金融學院§第四章擔保業(yè)務流程與操作廣東金融學院§1擔保業(yè)務流程申請擔保項目受理現場考察、資料審核、項目評審項目決策反擔保設置收取擔保費簽訂合同（反擔保合同、擔保合同等相關協(xié)議）在保項目監(jiān)管擔保責任解除（無代償解除、代償解除）第四章擔保業(yè)務流程與操作廣東金融學院§擔保公司業(yè)務流程廣東金融學院收集企業(yè)基本資料確定融資方案業(yè)務部考察企業(yè)立項按清單收集詳細資料、風險控制部考察項目、推薦銀行考察撰寫客評報告、風險控制報告公司上層審核報告提請上會上會（銀行上會）落實反擔保措施簽署擔保合同收取保費支票通知銀行放款保后檢查解?；蚶m(xù)保擔保公司業(yè)務流程廣東金融學院收集企業(yè)基本資料

廣東金融學院§2擔保項目受理

項目選擇的基本原則經營宗旨和市場定位風險控制條件項目受理人的設置辦公室擔保業(yè)務部門評審部門法律部門項目的申報資料廣東金融學院§2擔保項目受理

項目選擇的基本原則

廣東金融學院經營宗旨和市場定位

1、項目選擇原則特定區(qū)域擔保的行業(yè)企業(yè)類型和特定客戶人群貸款類型

2、擔保機構的市場定位不熟悉的行業(yè)，不要輕易進入。缺乏專業(yè)知識，承擔的擔保風險相應較大；項目調研和評審的成本較高，較大代價去分析。

項目選擇的基本原則

廣東金融學院經營宗旨和市場定位

廣東金融學院

以制造業(yè)、生產型企業(yè)為主房地產行業(yè)資產負債率高、融資規(guī)模大等因素慎重考慮高科技行業(yè)以具有高科技產品的生產、制造型企業(yè)為主服務性行業(yè)中，文化產業(yè)、影視廣告業(yè)等慎重考慮，除非企業(yè)在同行業(yè)位居前列；中介公司一般不予考慮；不符合國家產業(yè)政策、正在整頓的行業(yè)、高污染的行業(yè)一般不予考慮（如小造紙廠、小水泥廠、電鍍等行業(yè)）；律師事務所、會計師事務所、資產評估公司、代理公司等不予考慮，但可考慮建立業(yè)務合作關系。對行業(yè)的選擇廣東金融學院以制造業(yè)、生產型企業(yè)為主對行業(yè)

廣東金融學院

公司成立時間在1年以上；注冊資金（實收資本）50萬元以上；總資產規(guī)模在500萬以上；凈資產100萬以上；資產負債率低于50％；上年年營業(yè)收入800萬元以上；上年凈利潤100萬元以上；融資額度（敞口部分）100萬以下；企業(yè)貸款總額一般不超過上年營業(yè)收入的20％。對企業(yè)的選擇廣東金融學院公司成立時間在1年以上；對企業(yè)的

廣東金融學院風險控制條件

1、設定最大擔保額設定單個企業(yè)最大擔保額：對單個企業(yè)提供擔保的擔保責任金額最高不得超過擔保機構自身實收資本的10％設定單筆最大擔保額：世界銀行：5000萬美元美國：100萬美元加拿大：20萬加元設定對某一地區(qū)的最大擔保額：世界銀行：對每個國家或地區(qū)不得超過1.75億美元

2、設定申請擔保企業(yè)應具備的條件

3、設定不能提供擔保的條件廣東金融學院風險控制條件

設定申請擔保企業(yè)應具備的條件

廣東金融學院企業(yè)必須是依法登記注冊、獨立核算、自負盈虧、具有法人資格和履約能力的經濟實體；企業(yè)財務會計核算規(guī)范，資產狀況良好，依法納稅，具有法定要求的注冊資本金和必要的營運資金、經營場所及其設施；企業(yè)具有一定的經營管理水平，沒有不良信用記錄；企業(yè)具有良好的產品銷售網絡或經營服務渠道，具有與融資規(guī)模相匹配的銷售和經營規(guī)模，擁有穩(wěn)定的客戶群和現金流；企業(yè)連續(xù)經營1年以上；企業(yè)的融資用途符合國家法律規(guī)定，并能形成較好的經濟效益；企業(yè)能夠提供擔保機構認可的反擔保措施。

設定申請擔保企業(yè)應具備的條件

廣東金融學院企業(yè)必須是

廣東金融學院有銀行逾期貸款未還；有偷稅漏稅行為；財務報表與稅務報表不一致；有弄虛作假行為；對外股本性投資總額超過凈資產的50%，所融資金用于股權性投資；用于國家禁止或限制生產、經營和投資的領域；用于套現貸款，從事非法轉借貸牟取非法收入；超批準范圍違法經營的企業(yè)；資產負債率高于70％的企業(yè)；設定不能提供擔保的條件廣東金融學院有銀行逾期貸款未還；設定不能提供擔設定不能提供擔保的條件（續(xù)）

廣東金融學院信譽狀況不良的，或近3年曾有不良經營和違紀記錄的企業(yè)涉及重大民事、經濟糾紛，且沒有最終認定結果的企業(yè)；無按期還本付息能力的企業(yè)；經營狀況惡化且難以改善的企業(yè)；無反擔保措施或反擔保措施不能落實的項目；企業(yè)主要領導人資信不可靠、經營管理能力低下或領導班子缺乏團隊合作精神、群體素質差的企業(yè)；財務制度不健全、經營及會計核算混亂的企業(yè)；企業(yè)申請擔保資金高于其凈資產；與本擔保公司有逾期債務關系尚未解除的企業(yè)。設定不能提供擔保的條件（續(xù)）廣東金融學院信

廣東金融學院《委托擔保申請書》《擔保項目申請書》《申請擔保企業(yè)情況一覽表》《申請擔保企業(yè)注冊信息表》《申請擔保企業(yè)管理層人員情況表》《申請擔保企業(yè)組織結構與人員配備情況表》《申請擔保企業(yè)近2年及最近期主要財務與經營狀況表》《申請擔保企業(yè)主要產品情況表》《申請擔保企業(yè)最新貸款卡信息》《申請擔保企業(yè)目前對外投資情況表》《申請擔保項目情況表》項目的申報資料廣東金融學院《委托擔保申請書》項目的申報資料

廣東金融學院§3擔保項目審查與評估

現場考察

資料審查審查企業(yè)報送資料是否齊全

1、擔保申請書2、企業(yè)的主體資料

3、企業(yè)的業(yè)務資料

4、反擔保措施的相關資料審查企業(yè)提供的資料的有效性、合法性

項目評估廣東金融學院§3擔保項目審查與評估

廣東金融學院§4擔保項目決策與實施

項目決策項目評審委員會制度分級授權決策制度反擔保措施設置設置反擔保措施的必要性反擔保的主要方式抵押（質押）反擔保物的條件

廣東金融學院§4擔保項目決策與實施

廣東金融學院

擔保費及其他費用的收取擔保費的構成(管理費用、風險金準備、合理的利潤）擔保費率的確定（高風險、高收益）擔保費的收取和計算（誰受益、誰支付）擔保合同的簽署擔保合同的種類（借款合同、保證合同、反擔保合同）簽訂擔保合同的手續(xù)（存檔、備案、公證）廣東金融學院廣東金融學院§5擔保項目后期監(jiān)督與管理在保項目的監(jiān)督與管理擔保責任的解除與代償擔保責任的解除擔保代償擔保責任解除后的手續(xù)代償項目的追償代償項目的管理代償資金的回收代償損失的核銷廣東金融學院§5擔保項目后期監(jiān)督與管理第五章擔保項目評估§1擔保項目的概述項目評估的目的有效控制擔保業(yè)務風險項目評估分類承保前評估，承保過程中評估，項目結束后評估項目評估的主要內容：借款人資信評估建設項目評估反擔保措施評估

廣東金融學院

第五章擔保項目評估§1擔保項目的概述廣東金融學院

項目評估的步驟：（1）資料搜集及審查（2）項目初審（3）組織項目組制定評估計劃（4）現場考察（5）聘請技術專家或行業(yè)專家（6）資料分析（7）形成報告（8）報告審核（9）項目決策廣東金融學院

項目評估的步驟：廣東金融學院

§2擔保項目企業(yè)資信評估定性部分企業(yè)基本情況分析

企業(yè)經營素質

產品和市場分析

領導能力及管理水平

產業(yè)分析信用記錄廣東金融學院

定量部分經濟實力資產結構經營效率盈利能力償債能力企業(yè)成長性§2擔保項目企業(yè)資信評估定性部分廣東金融學院

定性部分：（1）企業(yè)基本素質分析（1）借款人的合法性營業(yè)執(zhí)照生產經營許可證（特種經營許可證）經營范圍年檢情況經營期限（2）稅務登記及開戶銀行信息稅務登記開戶許可證貸款卡（3）股權結構股權結構資產重組關聯交易廣東金融學院（4）組織結構及人員構成（5）歷史沿革及主要業(yè)績定性部分：（1）企業(yè)基本素質分析（1）借款人的合法性廣東金定性部分：（2）企業(yè)經營素質分析企業(yè)規(guī)模行業(yè)地位技術能力企業(yè)上下游的穩(wěn)定性企業(yè)上下游的結算方式企業(yè)生產周期存貨周轉率收入的確認原則成本的結轉方式折舊的計提方式費用的攤銷方式等廣東金融學院定性部分：（2）企業(yè)經營素質分析企業(yè)規(guī)模廣東金融學院定性部分：（3）市場與產品分析

產品生命力周期及技術水平市場占有率主要競爭對手主要客戶產品價值鏈分析企業(yè)產品組合廣東金融學院

定性部分：（3）市場與產品分析廣東金融學院定性部分：（4）領導能力及管理水平企業(yè)的創(chuàng)業(yè)歷史實際控制人及高管的個人經歷實際控制人的個人愛好社會關系經營理念管理經營能力企業(yè)的團隊建設、企業(yè)文化等

廣東金融學院定性部分：（4）領導能力及管理水平企業(yè)的創(chuàng)業(yè)歷史廣東金融定性部分：（5）產業(yè)分析

產業(yè)在國際、國內市場地位生命周期法律保障和政策支持

廣東金融學院定性部分：（5）產業(yè)分析廣東金融學院定性部分：（6）信用記錄企業(yè)信貸記錄貸款卡記錄企業(yè)商業(yè)信用有無違約行為有無訴訟歷史記錄等廣東金融學院定性部分：（6）信用記錄企業(yè)信貸記錄廣東金融學院（7）企業(yè)提供資料真實性調查購銷合同的審查銷售收入的真實性調查稅務發(fā)票銀行對賬單審查存折的審查出貨單審查倉庫調查應收應付款項的調查

廣東金融學院（7）企業(yè)提供資料真實性調查購銷合同的審查廣東金融學院（8）企業(yè)生產、銷售真實性調查

收貨單、出貨單核查；水電費核查；機器設備運轉情況核查；現場多次隨機抽查企業(yè)生產情況；從側面（同行業(yè)）了解企業(yè)生產的規(guī)模、用電量等；核查工人人數、工資單、員工宿舍。廣東金融學院（8）企業(yè)生產、銷售真實性調查收貨單、出貨單核查；廣東金融（9）企業(yè)用款情況真實性調查

銷售增長趨勢訂單狀況分析企業(yè)現金收支狀況關聯企業(yè)狀況固定資產投資狀況項目投資狀況負債狀況

廣東金融學院（9）企業(yè)用款情況真實性調查銷售增長趨勢廣東金融學院（10）關聯企業(yè)調查企業(yè)組織架構關聯企業(yè)的經營情況資產負債狀況關聯交易資金往來等廣東金融學院（10）關聯企業(yè)調查企業(yè)組織架構廣東金融學院定量分析：（1）經濟實力總資產凈資產＝總資產－總負債有形凈資產＝凈資產－（無形資產＋遞延資產）注冊資金廣東金融學院定量分析：（1）經濟實力總資產廣東金融學院定量分析：（2）資產結構與資產質量

所有者權益所有者權益資產比率＝—————×100％資產總額

流動資產流動資產比率＝—————×100％

資產總額

固定資產＋長期投資＋無形及遞延資產固定及長期資產比率＝—————————————————×100％

總資產廣東金融學院定量分析：（2）資產結構與資產質量廣東金融學院定量分析：（3）經營效率

銷售額總資產周轉率=—————×100%（次）

平均總資產銷售額固定資產周轉率=—————×100%（次）

平均固定資產銷售收入流動資產周轉率=—————×100%（次）

平均流動資產銷售成本存貨周轉率=—————×100%（次）

平均存貨賒銷凈額應收賬款周轉率=—————×100%（次）

平均應收賬款廣東金融學院定量分析：（3）經營效率廣東金融學院定量分析：（4）企業(yè)財務分析盈利能力償債能力資產流動性流動比率速動比率現金比率現金流量分析成長性分析

廣東金融學院定量分析：（4）企業(yè)財務分析盈利能力廣東金融學院§3建設項目評估建設項目評估的內容項目建設的必要性、真實性、及市場預測項目建設條件和生產條件項目技術評估項目投資及籌資評估項目財務效益評估項目風險分析項目整體評估結論與建議廣東金融學院§3建設項目評估建設項目評估的內容廣東金融學院第六章反擔保項目評估反擔保：擔保人為債務人向債權人提供擔保時，擔保人為了分散、化解風險而要求債務人向其提供的擔保措施。

反擔?！獋鶆杖讼驌Ｈ顺兄Z適用：《中華人民共和國擔保法》方式：債務人提供的抵押、質押第三人提供的保證、抵押、質押措施：物的反擔保權利的反擔保信用的反擔保廣東金融學院第六章反擔保項目評估反擔保：擔保人為債務人

廣東金融學院反擔保措施的審核合法性審核：（1）關于保證人的規(guī)定（2）關于是否可以抵押的財產的規(guī)定（3）關于可以質押的票據及權利的規(guī)定反擔保物和權利的權屬審核：有關權屬憑證的真正所有人幾方共有時的處理是否存在權利瑕疵反擔保措施的生效：保證反擔保措施的生效抵押反擔保措施的生效質押反擔保措施的生效其它反擔保措施的生效§1反擔保措施評估概述（1）廣東金融學院反擔保措施的審核§1反擔保措施評

廣東金融學院反擔保措施評估的原則：客觀性科學性替代性公開市場穩(wěn)健性變現性反擔保措施評估的特點：

標的物：無暇性可變現性、易變現性未來性完整性變現的稅費§1反擔保措施評估概述（2）廣東金融學院反擔保措施評估的原則：§1反擔保

廣東金融學院市場價格比較法重置成本法

反擔保標的評估值＝重置成本－實體性貶值－經濟性貶值－功能性貶值反擔保標的的評估值＝重置成本×成新率收益現值法

nFt

P=∑----------

t=1(1+r)t清算價格法

適用范圍：企業(yè)破產資產抵押停業(yè)清理評估方法：現行市價折扣法模擬拍賣法§2反擔保措施評估的方法廣東金融學院市場價格比較法§2反擔保措施評估

廣東金融學院目的——

提高企業(yè)違約成本，防范道德風險企業(yè)固定資產抵押（國土房管局辦理登記手續(xù)）股權質押（工商局辦理登記手續(xù)）股東個人連帶責任其他反擔保措施：設備抵押（發(fā)票、工商登記）、地上建筑物、按揭房、集體土地、宅基地、動產質押、知識產權、收費權、存貨質押、賬戶監(jiān)管、名義持股、應收款、票據質押等增加違約成本的措施。§3設計反擔保措施（1）廣東金融學院目的——提高企業(yè)違約成本，防范道

§3設計反擔保措施（2）機器設備的評估房地產的評估土地使用權的評估在建工程的評估未來收益權的評估無形資產的評估債券的評估股權質押與企業(yè)價值評估廣東金融學院§3設計反擔保措施（2）機器設備的評估廣東金融學院

§3設計反擔保措施（3）機器設備的評估

購置價款、增值稅、保險費運雜費、安裝調試費進口設備的關稅管理費用資金費用人員培訓費用抵押率不高于60％－70％房地產的評估

地產：指土地或者土地使用權建筑物：指不含土地的地上建筑物房地合一：指土地與建筑結合在一起的狀態(tài)廣東金融學院§3設計反擔保措施（3）機器設備的評估廣東金融學院

§3設計反擔保措施（4）土地使用權的評估

按用途分類：商業(yè)娛樂用地工業(yè)用地住宅用地交通用地公共事業(yè)用地按開發(fā)程度分類：生地毛地熟地按地理位置分類：城市中心區(qū)一般市區(qū)市區(qū)邊沿區(qū)郊區(qū)廣東金融學院§3設計反擔保措施（4）土地使用權的評估廣東金融學院

§3設計反擔保措施（5）在建工程的評估“在建工程抵押指抵押人為取得在建工程繼續(xù)建造資金的貸款以其合法方式取得的土地使用權連同在建工程的投入資金以不轉移占有方式抵押給貸款銀行作為償還貸款履行擔保的行為。”在建工程作為擔保措施的抵押貸款，需用于在建工程的繼續(xù)建設；在建工程進行抵押時，其合法取得的土地使用權必須同時抵押。（在建工程作為反擔保措施時，應同樣遵循）未來收益權的評估1、匯票、支票、本票、債權、存款單、倉單、提單；2、依法可轉讓的股份、股票；3、依法可轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權；4、依法可以質押的其它權利。以公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產收益權出質的廣東金融學院§3設計反擔保措施（5）在建工程的評估廣東金融學院

§3設計反擔保措施（6）無形資產的評估特征：不具有物質實體，但卻又要依托于一定的物質實體；

具有某種權利或信譽，且是由其自身發(fā)展形成的；能夠為生產經營持續(xù)帶來經濟效益，并由其主體排他性地控制；為其主體帶來的經濟利益具有一定的不確定性。分類：自創(chuàng)無形資產，外購無形資產專利權、商標權、非專利技術、商譽廣東金融學院§3設計反擔保措施（6）無形資產的評估廣東金融學院

§3設計反擔保措施（7）債券的評估特點：償還性安全性

流動性收益性影響因素：內部：債券期限長短債券票面利率高低稅收待遇債券的流動性發(fā)行主體的信用外部：基礎利率市場利率債券市場供求關系其它影響因素廣東金融學院§3設計反擔保措施（7）債券的評估廣東金融學院

§3設計反擔保措施（8）股權質押與企業(yè)價值評估1、股權質押股份股份的表現形式股權質押股東的權利和義務

權利：經營管理權財產權監(jiān)督權

義務：足額認繳出資

連帶補繳出資差額不得擅自抽回出資以出資額為限對公司債務承擔責任廣東金融學院§3設計反擔保措施（8）股權質押與企業(yè)價值評估廣東金融學

§3設計反擔保措施（9）2、企業(yè)的價值

表現形式：企業(yè)各類資產的價值總和

企業(yè)投入資本的價值股東權益價值

基本方法：加和法收益現值法權益法市盈乘數法相關問題：擔保機構設定股權質押的目的評估方法的選擇轉讓、變現的條件和難度廣東金融學院§3設計反擔保措施（9）2、企業(yè)的價值廣東金融學院第七章風險分類與損失資產處理§1擔保項目的風險分類管理§2擔保風險項目的認定§3擔保項目的代償與追償§4化解擔保項目風險的其他措施§5擔保機構資產損失的處理【風險】分類——認定——代償——追償——報損廣東金融學院第七章風險分類與損失資產處理§1擔保項目的風險分類§1擔保項目的風險分類管理（1）一、項目風險分類標準貸款風險分類的標準

正常貸款：正常還本付息；

關注貸款：損失概率≤5%，逾期90天以內的貸款；

次級貸款：損失概率為20%-30%，逾期90-180天的貸款；

可疑貸款：損失概率為40%-60%，逾期180天以上的貸款

損失貸款：本息無法收回，或收回極少部分。擔保項目風險分類的標準：

正常：擔保機構不會發(fā)生代償

關注：可能擔保機構發(fā)生部分代償，但損失較小

次級：給擔保機構帶來損失的概率在30％～50％

損失：代償資金無法收回或只能收回極小部分廣東金融學院§1擔保項目的風險分類管理（1）一、項目風險分類標準廣東金§1擔保項目的風險分類管理（2）二、項目風險分類工作的實施保后管理的基本要求月報分析、季訪、分級、對非正常類項目的風險處置擔保業(yè)務部門的職責對正常、關注類擔保項目的監(jiān)控管理對次級類擔保項目負責、風險管理部、法律部配合參與風險管理部門的職責指導擔保業(yè)務部化解風險

接手損失類擔保項目，努力盤活損失類項目擔保項目風險狀況分析會

廣東金融學院§1擔保項目的風險分類管理（2）二、項目風險分類工作的實施§2擔保風險項目的認定（1）一、風險項目的提出【問題】1、在發(fā)現企業(yè)經營狀況出現下滑信號時，擔保公司如何進行業(yè)務決策？2、企業(yè)的資產負債不合理，擔保公司如何采取措施促進企業(yè)發(fā)展并化解自身風險？二、風險項目報告風險分析體現風險的具體指標風險值，包括風險概率和可能損失額應采取的控制措施出現風險的原因及責任分析廣東金融學院§2擔保風險項目的認定（1）一、風險項目的提出廣東金融學院§2擔保風險項目的認定（2）風險控制和處理簽訂還款計劃增加抵押物、質押物和反擔保人制定一攬子解決方案處置抵押物、質押物提起訴訟（訴訟時效——還款期限屆滿之日起二年內）

三、風險項目及其風險控制方案的確認【思考】1、對以資本運作為主導方向的公司須特別警惕。2、如果保前審查階段預計的公司經營成本沒有實現，必須仔細分析原因并及時補充約束措施。廣東金融學院§2擔保風險項目的認定（2）風險控制和處理廣東金融學院§3擔保項目的代償與追償（1）一、擔保代償的操作程序界定法律責任測算與代償有關的財務數據代償方案談判履行代償方案落實代償后續(xù)工作二、對擔保代償項目的追償程序追償——擔保機構向被擔保企業(yè)要求實現債權的過程。

廣東金融學院§3擔保項目的代償與追償（1）一、擔保代償的操作程序廣東金§3擔保項目的代償與追償（2）追償的方式：與被擔保企業(yè)重新制定還款計劃追索反擔保保證人行使抵押權行使質押權起訴追償方案應考慮的因素：防止追償目標的過高或過低貫徹現場原則評價各種追償備選方案考慮回收金額和實現概率的因素抵債資產的法律手續(xù)是否齊備廣東金融學院§3擔保項目的代償與追償（2）追償的方式：廣東金融學院§3擔保項目的代償與追償（3）

追償的手段：

1、發(fā)出催收通知

2、迫使企業(yè)配合

3、幫助企業(yè)擴大新的融資渠道

4、嚴密監(jiān)控企業(yè)開戶銀行的資金結算情況

5、運用法律手段處置反擔保措施的資產6、起訴并向法院申請強制執(zhí)行【思考】把握剛柔并濟、軟硬兼施的原則立足及早發(fā)現、快速處理的方法用于創(chuàng)新、打破陳規(guī)廣東金融學院§3擔保項目的代償與追償（3）追償的手段：廣東金融學院§4化解擔保項目風險的其他措施一、控制企業(yè)賬戶二、行使代位權三、債務重組以資抵債債轉股債務展期或借新還舊四、債權證券化五、打包出售廣東金融學院§4化解擔保項目風險的其他措施一、控制企業(yè)賬戶廣東金融學院§5擔保機構資產損失的處理一、確認損失的標準和條件

5年以上不能歸還擔保機構各項債款處置擔保財產或債務重組后，且沒有其他還款保證通過訴訟、仲裁，并強制執(zhí)行后被擔保企業(yè)依法宣告破產的二、損失的核準原則本金性資產損失：董事會審批收益性資產損失：經營班子審批，數額巨大需報董事會審批三、報損后續(xù)工作四、風險責任及績效評價廣東金融學院§5擔保機構資產損失的處理一、確認損失的標準和條件廣東金融第八章風險管理與持續(xù)經營§1風險管理概述§2擔保機構的風險管理§3企業(yè)風險診斷與預警信號§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系§5擔保機構的持續(xù)經營

廣東金融學院第八章風險管理與持續(xù)經營廣東金融學院

§1風險管理概述風險管理：人們對各種風險的認識、控制和處理的主動行為。一、風險管理的基本程序風險識別風險測算風險評價風險控制效果評價二、風險管理理念和風險處理方法風險管理理念：看待風險、管理風險的基本態(tài)度

方法：回避風險自留風險預防風險分化風險轉嫁風險廣東金融學院§1風險管理概述風險管理：人們對各種風險的認識、控制和處

§2擔保機構的風險管理（1）一、擔保機構發(fā)生風險的原因債務人還款能力不足債務人的道德水準低下債權人對債務人的監(jiān)管不力擔保機構自身經營管理不善二、擔保機構風險的種類擔保項目代償風險反擔保措施風險法律風險業(yè)務操作和項目管理風險擔保資金安全風險道德風險廣東金融學院§2擔保機構的風險管理（1）一、擔保機構發(fā)生風險的原因

§2擔保機構的風險管理（2）三、擔保風險來源來自中小企業(yè)的風險企業(yè)經營者素質和競爭力風險市場風險技術風險財務風險關聯風險信用風險逆向選擇與道德風險來自政府部門的風險

政府部門不適當干預的風險政府政策部穩(wěn)定性的風險廣東金融學院§2擔保機構的風險管理（2）三、擔保風險來源廣東金融學

§2擔保機構的風險管理（3）來自擔保企業(yè)自身的風險業(yè)務操作風險決策風險內控風險道德風險來自銀行的風險來自銀行貸款操作的風險來自銀保關系權利和義務不對等的風險來自擔保體系的風險擔保法律體系不健全的風險社會中介服務體系缺失的風險廣東金融學院§2擔保機構的風險管理（3）來自擔保企業(yè)自身的風險廣東

§2擔保機構的風險管理（4）四、擔保機構風險控制和風險管理的措施提高擔保項目的評審水平建立科學的項目決策機制和內控機制實行“審保分離”強化項目決策的約束機制嚴格授權管理，強化決策程序的制約作用規(guī)范評審委員會審議規(guī)則和決策人員審批行為建立項目責任制度，嚴格責任監(jiān)督和責任追究提高擔保業(yè)務決策的科學性和準確性加強對在保項目的動態(tài)跟蹤管理在保項目動態(tài)跟蹤在保項目反擔保物的監(jiān)管廣東金融學院§2擔保機構的風險管理（4）四、擔保機構風險控制和風險

§2擔保機構的風險管理（5）加強對代償項目的管理和追償代償項目的管理代償項目的追償：督查債務人處理抵押（質押）物落實信用反擔保方義務轉移債務，保全債權變革反擔保，增加抵押物價值以資抵債，減少損失債權轉股權及債權重組依法起訴提高擔保機構自身抗風險能力建立擔保業(yè)務風險管理評價和預警制度廣東金融學院§2擔保機構的風險管理（5）加強對代償項目的管理和追償

§3企業(yè)風險診斷與預警信號（1）一、企業(yè)信用風險診斷動機：為什么借款借款企業(yè)有沒有還款策略，借款人還需要其他的服務？銀行對該商業(yè)領域有沒有興趣，風險、收益比例？評價：企業(yè)有無明確的經營方向，能否實現其戰(zhàn)略，可行性？管理水平分析：能力、誠信、深度財務報表分析：效率及成本？盈利性？收益的穩(wěn)定性？財務杠桿？行業(yè)分析：行業(yè)中的地位？市場份額？價格上的領導地位？創(chuàng)新趨勢？財務模式：盈虧平衡價格、壓力測試風險等級：契約、貸款文件，法律觀點用信用備忘錄中的定性結論

廣東金融學院§3企業(yè)風險診斷與預警信號（1）一、企業(yè)信用風險診斷廣

§3企業(yè)風險診斷與預警信號（2）了解客戶的基本情況確認借款用途：增加經營資本投資新的項目償還債務企業(yè)管理人員的素質高風險借款人的預警信號過度交易：借款人的過度交易不利交易：對借款人不利的交易流動性危機：借款人的現金流入不敷出過度的資本支出：借款人的資本項目支出過大尋機性會計處理：借款人掩蓋真實的財務狀況欺騙行為：廣東金融學院§3企業(yè)風險診斷與預警信號（2）了解客戶的基本情況廣東

§3企業(yè)風險診斷與預警信號（3）企業(yè)破產征兆：業(yè)務迅速擴張，尤其是伴隨有借款飆升的擴張期企業(yè)首腦兼董事長和總經理之職，具有很強的支配欲，董事會斗爭和一至多名董事辭職的現象，一般是企業(yè)出現問題的“主要標志”

企業(yè)相對年輕（企業(yè)容易在早期破產）使用尋機性會計技巧，特別是運用準備金進行調整。企業(yè)中長期經營能力分析行業(yè)及經營方向現金流和盈利能力市場與產品技術進步競爭優(yōu)勢分析結果廣東金融學院§3企業(yè)風險診斷與預警信號（3）企業(yè)破產征兆：廣東金融

§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系（1）廣東金融學院一、業(yè)績考核和風險管理評價的作用和意義樹立擔保機構良好的信用形象完善內控制度，健全風險管理業(yè)務監(jiān)管與合作的重要參考依據二、經營業(yè)績考核指標

社會效益指標

企業(yè)通過擔保獲得貸款額擔保杠桿系數（社會貢獻率）＝————————————×100%擔?；鸹蛸Y產額

擔保余額擔保放大比例（放大倍數）＝————————————×100％

承擔擔保責任的資金或資產增加量：由于擔保機構提供擔保而直接導致獲得銀行貸款的借款人數量畢業(yè)量：經擔保機構擔保后信用提升，不在需要擔保就可獲得貸款的借款人數量§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系（1）廣東金融學

§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系（2）廣東金融學院間接社會效益：被擔保企業(yè)產生的就業(yè)增加數目利潤、稅收增加的對進出口創(chuàng)匯或稅收的貢獻節(jié)約公共支出或財政補貼的數量經濟效益指標

1、擔保業(yè)務收入

報告期擔保業(yè)務收入－基期擔保業(yè)務收入擔保業(yè)務收入增長率＝———————————————————×100％

基期擔保業(yè)務收入（年度）擔保業(yè)務收入人均擔保業(yè)務收入＝———————————

（年度）平均職工人數

（年度）擔保業(yè)務收入擔保業(yè)務收入比重＝—————————————×100％

（年度）全部業(yè)務收入

2、擔保賠付率（同期）擔保賠付損失擔保賠付率＝—————————————×100％

（同期）擔保業(yè)務收入§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系（2）廣東金融學

§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系（3）廣東金融學院3、成本

（年度）現金性支出費用人均費用＝———————————

（年度）平均職工人數（年度）擔保業(yè)務直接成本擔保業(yè)務成本比重＝—————————————×100％

（年度）總成本

4、利潤

利潤總額利潤率＝—————————————×100％

擔保業(yè)務收入＋其他業(yè)務收入（年度）實現利潤總額人均利潤＝—————————————

（年度）平均職工人數三、風險管理評價指標

擔保項目組合指標

某個行業(yè)擔保余額

1、行業(yè)集中度＝————————

擔保余額前5家最大客戶的擔保余額

2、客戶集中度＝————————————

擔保余額

§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系（3）廣東金融學

§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系（4）廣東金融學院

擔保業(yè)務營運質量指標（同期）擔保代償支出

1、擔保代償率＝——————————×100％

（同期）已解除擔保額

（同期）擔保代償余額

2、擔保代償余額率＝———————————×100％

（同期）已解除擔保額代償支出－已收回代償

3、擔保未決賠付率＝———————————×100％

擔保業(yè)務收入

已解除擔保額－擔保損失額

4、擔保成功率＝—————————————×100％

已解除擔保額

累計已回收代償金額

5、代償回收率＝——————————×100％

累計已發(fā)生代償支出§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系（4）廣東金融學

§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系（5）廣東金融學院

擔保機構經營穩(wěn)健度評價指標

擔保風險準備金余額1、準備金充足率＝——————————×100％

賬齡3年以上代償余額

可承擔擔保責任的現金＋現金等價物2、代償支付保障率＝—————————————————×100％

到期的擔保余額×平均代償率擔保余額3、擔保能力利用率＝——————×100％

最大擔保能力承擔擔保責任的資產－（代償余額＋不良資產）最大擔保能力＝—————————————————————×100％

（1－擔保成功率）×擔保責任比率§4擔保機構業(yè)績考核與風險管理評價體系（5）廣東金融學

§5擔保機構的持續(xù)經營廣東金融學院一、擔保機構持續(xù)經營的重要性

高風險、低收益【例題】某擔保公司為一個貸款額100萬的項目提供擔保，收取保費費率1％。如果項目全部損失，試問要再做多少筆同樣的業(yè)務才能挽回損失？擔保機構需要有多高的成功率才能保本？二、影響擔保機構持續(xù)經營的因素

1、外部原因

經濟環(huán)境行業(yè)環(huán)境政府監(jiān)管與政策導向

2、內部原因人才資源運營機制、風險控制和管理能力財務平衡狀況§5擔保機構的持續(xù)經營廣東金融學院一、擔保機構持續(xù)經

§5擔保機構的持續(xù)經營（1）廣東金融學院三、擔保機構的持續(xù)經營水平

1、擔保機構的收入和成本收入：保費（包括手續(xù)費、評審費等），投資收益成本：現金性支出、非現金性支出2、擔保機構持續(xù)經營的層次基本業(yè)務運營的持續(xù)經營

擔保業(yè)務總收入≥營業(yè)總支出（不包括代償損失）財務意義上的持續(xù)經營（擔保業(yè)務總收入＋擔?；疬\作收益）≥（營業(yè)總支出＋代償損失）完全業(yè)務運營的持續(xù)經營

擔保業(yè)務總收入≥（營業(yè)總支出＋代償損失）§5擔保機構的持續(xù)經營（1）廣東金融學院三、擔保機構

§5擔保機構的持續(xù)經營（2）廣東金融學院四、擔保機構如何實現可持續(xù)經營

1、處理好實現社會發(fā)展目標與維持自身生存的關系

2、采取必要措施，保障擔保機構的經營具有可持續(xù)性建立、健全內部經營管理和風險管理有關規(guī)范制度提高擔保業(yè)務數量提高擔保業(yè)務質量降低成本，提高效益開發(fā)擔保相關業(yè)務提高擔保代償回收率增加擔?；饠殿~，實現更多的投資收益爭取政府政策和資金支持，建立穩(wěn)定的補償機制§5擔保機構的持續(xù)經營（2）廣東金融學院四、擔保機構第九章風險案例分析

案例一

案例二案例三案例四廣東金融學院第九章風險案例分析廣東金融學院第十章擔保法律實務§1擔保合同的概念和特征§2擔保合同的種類及法律適用§3保證§4抵押§5質押§6留置及定金§7擔保法律實務應注意的幾個問題§8擔保糾紛的訴訟程序及法律適用§9擔保法律制度廣東金融學院第十章擔保法律實務廣東金融學院

§1擔保合同的概念和特征（1）一、債、債權、債務【民法通則】第48條：債是按照合同的約定或者依照法律的規(guī)定，在當事人之間產生的特定權利和義務關系，享有權利的人為債權人，負有義務的人是債務人。二、債權擔保為了擔保債權的實現而采取的措施，擔保不僅增強了債權實現的程度，而且具有確保債務履行的作用。三、擔保合同及其特征擔保合同的固有屬性：從屬性：從屬于擔保債權基于產生的主合同補充性：對于債權實現僅有補充意義相對獨立性：獨立于主合同廣東金融學院§1擔保合同的概念和特征（1）一、債、債權、債務廣東金融

§2擔保合同的種類及法律適用（1）一、擔保種類提供擔保主體劃分：人的擔保、物的擔保承擔責任的方式分：一般責任擔保、連帶責任擔保人的擔保：債務人以外的第三人以其信用為債務人提供擔保

缺陷：不能直接支配財產；不享有優(yōu)先權物的擔保：債務人已特定的動產、不動產或其他財產權利擔保債務履行而設定的擔保

方式：抵押擔保、質押擔保、留置擔保、定金物的擔保與人的擔保并存時：二、擔保合同的種類保證合同（人的擔保）抵押合同、質押合同、定金合同（物的擔保）留置擔保（無需合同）

廣東金融學院§2擔保合同的種類及法律適用（1）一、擔保種類廣東金融學

§2擔保合同的種類及法律適用（2）三、適用擔保業(yè)務的法律法規(guī)及政策文件

中華人民共和國擔保法最高人民法院關于適用《擔保法》若干問題的解釋中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法境內機構對外擔保管理辦法關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見無條件擔保通則中華人民共和國民法通則中華人民共和國合同法中華人民共和國公司法中華人民共和國物權法廣東金融學院§2擔保合同的種類及法律適用（2）三、適用擔保業(yè)務的法律

§3保證（1）保證：指當事人以外的第三人作為保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的擔保方式。一、保證人的資格

【擔保法】第7條規(guī)定：具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民，可以作為保證人。

【擔保法】司法解釋第40條：不具有完全代償能力的法人、其他組織或者自然人，以保證人的身份訂立保證合同后，又以自己沒有償還能力要求免除保證責任的，人民法院不予支持。廣東金融學院§3保證（1）保證：指當事人以外的第三人作為保證人和債權

§3保證（2）合格的保證人：具有完全民事行為能力的：自然人、企業(yè)法人、金融機構、從事經營活動的事業(yè)單位社、其他組織（獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、聯營企業(yè)、中外合資企業(yè)、社會團體、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)）禁止或限制的保證人：國家機關（經國務院批準的……)

以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，包括學校、醫(yī)院等企業(yè)法人的職能部門

企業(yè)法人的分支機構無外匯收入的企業(yè)法人、和無外匯擔保權的金融機構二、擔保方式一般責任保證（享有先訴抗辯權）連帶責任保證廣東金融學院§3保證（2）合格的保證人：廣東金融學院

§3保證（3）三、保證合同保證合同成立：

1、存在雙方或多方當事人，并且當事人合格

2、訂約當事人對主要條款達成一致（保證方式、擔保范圍、保證期限）

3、合同的成立應具備要約與承諾階段保證合同成立的特殊情形：

1、第三人單方以書面形式對債權人出具保證書，債權人接受且未提出異議，保證合同成立；

2、主合同中雖然沒有保證條款，但是，保證人在主合同上以保證人的身份簽字或蓋章，保證合同成立。保證合同生效：成立立即生效（預測反擔保合同簽署的可能性）廣東金融學院§3保證（3）三、保證合同廣東金融學院

§3保證（5）四、保證期間和訴訟時效保證期間

1、有效擔保期間應為主債務履行期滿之日期6個月。

2、一般來說，保證期間往往要長于主債務的履行期間。

3、如約定保證人承擔連帶責任直至主債務本息還清時為止等類似內容，保證期間為主債務履行期屆滿之日起二年。訴訟時效

以權利人不行使法定權利的事實狀態(tài)的存在為前提；屆滿并不消滅實體權利；具有強制性和普遍性。保證期間與訴訟時效的關系保證合同生效后的法律后果廣東金融學院§3保證（5）四、保證期間和訴訟時效廣東金融學院

§3保證（6）五、保證的范圍及責任免除保證的范圍主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用；保證合同另有約定的，按照約定。保證責任的免除（最常見擔保責任的解除：債務人自動履行債務）

1、主債務轉讓與保證責任的解除

2、主合同變更與保證責任的解除

3、保證期間屆滿與保證責任的解除六、保證人的追償權【擔保法】第31條：保證人承擔保證責任后有權向債務人追償?！舅痉ń忉尅康?3條：保證人自行履行保證責任時，其實際清償額大于主債權的，保證人只能在主債權范圍內對債務人行使追償權。廣東金融學院§3保證（6）五、保證的范圍及責任免除廣東金融學院

§3保證（7）七、金融機構出具的《保證合同》存在的問題擔保合同的從屬性問題保證擔保的范圍問題

見索即付問題保證人債權的保全問題直接扣劃保證款項的問題廣東金融學院§3保證（7）七、金融機構出具的《保證合同》存在的問題廣§4抵押（1）

一、抵押及抵押合同的概念抵押：債務人或者第三人不轉移對某一特定財產的占有，將該財產作為債權的擔保，債務人不履行債務時，債權人有權依照法律規(guī)定以該財產或者拍賣該財產的價款優(yōu)先受償。

當事人：抵押人、抵押權人

權利：控制權、支配權抵押合同：當事人對抵押擔保有關事宜所達成的合意。被擔保人的主債權種類；債務人履行債務的期限；抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；抵押擔保的范圍；當事人認為需要約定的其他事項；廣東金融學院§4抵押（1）一、抵押及抵押合同的概念廣東金融學院§4抵押（2）二、抵押合同的成立及抵押權的設立抵押權經登記生效土地使用權城市房地產、鄉(xiāng)鎮(zhèn)村企業(yè)的廠房林木航空器、船舶、車輛企業(yè)的設備和其他動產抵押權經協(xié)議生效未辦理抵押物登記的，不得對抗第三人三、抵押財產的范圍法定可以抵押的財產：在建工程、樓花按揭、共有財產廣東金融學院§4抵押（2）二、抵押合同的成立及抵押權的設立廣東金融學§4抵押（3）禁止抵押的財產：【擔保法】第37條

土地所有權；集體所有的土地使用權；以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療設施等社會公益設施；所有權、使用權不明或有爭