《財政稅收法》教學(xué)大綱PAGEPAGE11第一章財政法律制度教學(xué)目的和要求：1、通過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生理解“財政”及財政法的概念；2、了解財政法的調(diào)整對象，財政法的淵源和體系；3、通過對我國預(yù)算法律制度和國債法律制度的一些基本制度的介紹，使學(xué)生對我國財政法律制度有一個概貌性的認(rèn)識。課時分配：2學(xué)時。本章教學(xué)重點(diǎn)：財政法的調(diào)整對象教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)財政法的概念與調(diào)整對象一、財政法的概念與特征二、財政法的調(diào)整對象第二節(jié)財政法的淵源和體系一、財政法的淵源二、財政法的體系第三節(jié)預(yù)算法一、預(yù)算法概述二、預(yù)算管理體制三、預(yù)算管理程序第四節(jié)國債法一、國債法概述二、國家內(nèi)債法律制度復(fù)習(xí)思考題：簡述財政法的特征根據(jù)財政法調(diào)整對象的內(nèi)容不同，可以將其分為哪幾個方面？試述財政法的體系構(gòu)成預(yù)算管理程序是怎樣的？試述我國內(nèi)債發(fā)行制度稅法總論教學(xué)目的和要求：1、掌握稅收的概念，稅法的概念、調(diào)整對象；2、掌握中國稅法體系；3、掌握稅法的構(gòu)成要素；4、掌握稅收法律關(guān)系的構(gòu)成；5、掌握稅法的基本原則；5、了解稅收的分類、稅法的作用。課時分配：6學(xué)時。本章教學(xué)重點(diǎn)：1、稅收的概念；2、稅法的基本原則；3、稅法的構(gòu)成要素教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅法概述一、稅收的概念、特征和職能二、稅法的概念和特征三、稅法的調(diào)整對象四、稅法的效力五、稅法的本質(zhì)第二節(jié)稅法的基本原則一、稅法的基本原則的概念二、西方國家稅法的基本原則三、我國稅法的基本原則第三節(jié)稅法的體系和稅收立法體制一、稅法體系二、稅收立法體制第四節(jié)稅收法律關(guān)系一、稅收法律關(guān)系概述二、稅收法律關(guān)系的要素第五節(jié)稅法的要素一、稅法要素的概念二、稅法要素的種類復(fù)習(xí)思考題：1、如何理解稅收的概念？2、稅法的調(diào)整對象是什么？3、什么是稅法的基本原則，它在稅法體系中起什么作用？4、什么是稅收法定主義原則？有何現(xiàn)實意義？第三章流轉(zhuǎn)稅法教學(xué)目的和要求：1、增值稅的一般要素；2、消費(fèi)稅的一般要素；3、關(guān)稅的一般要素。課時分配：8學(xué)時。本章教學(xué)重點(diǎn)：一、增值稅的應(yīng)納稅額的計算；二、消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額的計算；教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)流轉(zhuǎn)稅法概第二節(jié)增值稅法一、增值稅法概述二、增值稅的納稅人三、增值稅的征稅范圍四、增值稅的計稅依據(jù)五、增值稅的稅率六、增值稅的計算第三節(jié)消費(fèi)稅法一、消費(fèi)稅法的概念二、消費(fèi)稅的納稅人三、消費(fèi)稅的征稅范圍四、消費(fèi)稅的稅率五、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計算復(fù)習(xí)思考題：1、增值稅的概念及其類型有哪些。2、消費(fèi)稅的概念及其特征是什么？3、營改增政策的發(fā)展。第四章所得稅法教學(xué)目的和要求：1、掌握所得稅法的調(diào)整對象；2、掌握所得稅的征稅范圍；3、掌握所得稅的計稅依據(jù)；課時分配：6學(xué)時。本章教學(xué)重點(diǎn)：本章重點(diǎn)是介紹企業(yè)所得稅及其法律規(guī)定；個人所得稅及其法律規(guī)定，納稅人、征稅對象、稅率及其計稅方法等。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)所得稅法概述第二節(jié)企業(yè)所得稅法一、企業(yè)所得稅法概述二、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人三、企業(yè)所得稅的征稅對象、稅率四、企業(yè)所得稅的計稅方法五、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠第三節(jié)個人所得稅法一、個人所得稅法概述二、個人所得稅的納稅義務(wù)人三、個人所得稅的征稅對象和稅率四、個人所得稅應(yīng)納稅額的計算復(fù)習(xí)思考題：1、企業(yè)所得稅的納稅人包括哪些？2、個人所得稅的應(yīng)稅項目包括哪些？3、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。4、個人所得稅如何加以完善？第五章財產(chǎn)稅法教學(xué)目的和要求：1、掌握財產(chǎn)稅的分類；房產(chǎn)稅的征稅對象；土地增值稅的征稅范圍以及契稅的征稅范圍；2、了解車船稅、車購稅和資源稅；課時分配：6學(xué)時。本章教學(xué)重點(diǎn)：講授我國財產(chǎn)稅的基本種類，重點(diǎn)介紹房產(chǎn)稅的征稅對象及未來改革方向，土地增值稅的征稅范圍以及契稅的相關(guān)內(nèi)容，分析土地增值稅與契稅的區(qū)別。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)財產(chǎn)稅概述第二節(jié)土地增值稅法一、土地增值稅的概念二、土地增值稅的征稅范圍三、土地增值稅的稅率四、土地增值稅的計稅第三節(jié)房產(chǎn)稅一、房產(chǎn)稅的概念二、房產(chǎn)稅的征稅范圍三、房產(chǎn)稅的計稅四、房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠第四節(jié)契稅法一、契稅的概念和特點(diǎn)二、契稅的征稅范圍第五節(jié)車船稅與車購稅法復(fù)習(xí)思考題：1、財產(chǎn)稅的征稅對象如何確定。2、房產(chǎn)稅改革趨勢是什么？3、契稅與土地增值稅的區(qū)別？4、土地增值稅的征稅范圍有哪些？第六章稅收征管法教學(xué)目的和要求：1、掌握稅收征收管理法的適用范圍；2、掌握稅收優(yōu)先權(quán)、稅收強(qiáng)制措施；3、了解稅收征收管理法的主要規(guī)定。課時分配：4學(xué)時。本章教學(xué)重點(diǎn)：通過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生理解稅收征收管理法的概念；重點(diǎn)掌握稅收征收管理法的主要規(guī)定：稅務(wù)管理、稅款征收的主要制度等內(nèi)容。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅收征管法概述一、稅收征管法概念二、我國稅收征管法的特點(diǎn)三、稅收征管法的變化發(fā)展第二節(jié)稅務(wù)管理一、稅務(wù)登記二、帳簿、憑證管理三、納稅申報第三節(jié)稅款征收的具體制度一、稅款征收方式的選擇二、稅款征收與繳納的具體要求三、稅收保全措施和稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施四、稅款的退還和追征復(fù)習(xí)思考題：1、稅收征收管理法的概念及其適用范圍是什么。2、稅收優(yōu)先權(quán)的內(nèi)容。3、什么叫稅收強(qiáng)制措施？它與稅收保全措施有何區(qū)別。第七章稅務(wù)行政復(fù)議與稅務(wù)行政訴訟教學(xué)目的和要求：掌握稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍、稅務(wù)行政復(fù)議的專屬特點(diǎn)、稅務(wù)行政訴訟的受案范圍及特點(diǎn)。課時分配：2學(xué)時。本章教學(xué)重點(diǎn)：一、稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍二、稅務(wù)行政訴訟的受案范圍教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議一、稅務(wù)行政復(fù)議的申請人與被申請人二、稅務(wù)行政復(fù)議的程序第二節(jié)稅務(wù)行政訴訟第三節(jié)稅務(wù)行政賠償復(fù)習(xí)思考題：1、稅務(wù)行政復(fù)議的特點(diǎn)？2、稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍？3、稅務(wù)行政訴訟的特點(diǎn)？參考書目1、劉劍文：《財政稅收法》，法律出版社，2000年版，360~385頁。2、徐孟洲：《稅法教程》，中國人民大學(xué)出版社，2000年版，85~105頁。3、劉隆亨：《中國稅法概論》（第三版），北京大學(xué)出版社，1995年版。4、呂世倫、公丕祥：《現(xiàn)代理論法學(xué)原理》，安徽大學(xué)出版社，1996年版，97頁。5、嚴(yán)振生：《稅法》，中國政法大學(xué)出版社，1996年版，13頁。6、張文顯：《法理學(xué)》，法律出版社，1997年版，71頁。7、[日]金子宏：《日本稅法原理》，中國財政經(jīng)濟(jì)出版社，1989年版。8、陳共主編：《財政學(xué)》，四川人民出版社，1998年版，P16~41,P345~4379、葛克昌：《稅法基本問題研究》，北京大學(xué)出版社，2004年版。10、劉劍文、熊偉著：《財政稅收法》第六版，法律出版社，2014年版。11、李剛著：《現(xiàn)代稅法學(xué)要論》，廈門大學(xué)出版社，20