人民幣銀行結算賬戶業(yè)務培訓2010年3月一、對公結算賬戶的開立二、對公結算賬戶的變更三、對公結算賬戶的撤銷四、對公結算賬戶的補（換）發(fā)總體介紹企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶1、“開立銀行結算賬戶申請書”填寫注意事項：（1）存款人名稱：填寫內(nèi)容要與營業(yè)執(zhí)照名稱和存款人公章名稱一致；（2）注冊地址：填寫內(nèi)容與營業(yè)執(zhí)照地址、組織機構代碼證地址和稅務登記證地址一致；（3）存款人類別：按企業(yè)法人、非法人企業(yè)、有字號的個體工商戶和無字號的個體工商戶填寫；（4）法定代表人、單位負責人：先要判斷單位是否為法人企業(yè)，如營業(yè)執(zhí)照為“企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照”，該單位為法人企業(yè)，應勾選“法定代表人”；營業(yè)執(zhí)照為“營業(yè)執(zhí)照、個體工商戶營業(yè)執(zhí)照”，則該單位為非法人企業(yè)，申請表中應勾選“單位負責人”；（5）姓名、證件種類、證件編號：要按照單位提供的法人或負責人身份證件填寫；（6）行業(yè)分類:可選擇一項或多項，該企業(yè)如不是“國際組織”，不得選擇“T”；（7）證明文件種類、編號：應填寫營業(yè)執(zhí)照的注冊號；企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶2、日常填表及報送資料中容易出現(xiàn)的問題及解決方法：（1）注冊地址信息填寫，應與營業(yè)執(zhí)照地址相符，且營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證地址一致；（2）港澳同胞回鄉(xiāng)證、港澳居民來往內(nèi)地通行證等有效個人身份證件，證件號碼應為證件右上角號碼；（3）資金性質(zhì)欄為專用賬戶填寫，有效日期欄為臨時賬戶填寫；（4）開戶單位為分公司的非法人企業(yè)，其上級法人或單位信息在申請表中要填寫齊全，并在人行系統(tǒng)中錄入，上級資料可不向人民銀行提供，只需提供本級資料即可；企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶（5）開戶日期欄應填寫一般賬戶和非預算專用賬戶主機開戶日期，開立核準類賬戶由人民銀行審核時填寫；（6）開戶銀行審核意見欄為經(jīng)辦員和業(yè)務主管雙人簽章，如簽字一定要清楚易于識別；（7）網(wǎng)點業(yè)務公章不得蓋過人民銀行審核意見欄1/3；（8）開戶申請書第三聯(lián)填寫不清；（9）上報所有開戶資料都要加蓋網(wǎng)點業(yè)務公章和“原件與復印件核對相符”印章；（10）開戶申請表中有添加或涂改處，應在每聯(lián)涂改處加蓋業(yè)務公章；（11）單位提交的開戶資料，開戶網(wǎng)點一定要與原件核對相符，且提供的開戶資料為有效期內(nèi)，如單位自行提供復印件，要認真核對原件與復印件的內(nèi)容。企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶3、已開立銀行結算賬戶清單的使用：已開立銀行結算賬戶清單僅在單位基本存款賬戶銷戶后，再次到我行開立基本賬戶時使用，開戶網(wǎng)點應向開戶單位提供一式三聯(lián)的已開立銀行結算賬戶清單，由單位依據(jù)人民銀行打印的已開立銀行結算賬戶清單逐項填寫正常賬戶，撤銷的可不填寫，如填寫，應注明“已撤銷”。清單中要加蓋單位的公章以及網(wǎng)點的業(yè)務公章，申請表中如有添加或涂改處，應在每聯(lián)涂改處加蓋單位公章。注：存款人名稱和基本存款賬戶開戶許可證項為必填項，人民銀行打印的已開立賬戶清單無需上報。

企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶

已開立銀行結算賬戶清單填表方式見圖例。舉例1：單位基本存款賬戶已撤銷，來我行開立基本存款賬戶，其他存款賬戶在人行賬戶管理系統(tǒng)中狀態(tài)為正常。

企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶已開立銀行結算賬戶清單填表方式見圖例。舉例2：單位基本存款賬戶已撤銷，來我行開立基本存款賬戶，單位在他行未開立其他存款賬戶，或開立的賬戶已在人民銀行系統(tǒng)中銷戶。企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶企業(yè)法人開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正、副本（有效期內(nèi)）；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可；4、法人身份證；企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶非法人企業(yè)開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、營業(yè)執(zhí)照正、副本（有效期內(nèi)）；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可；4、負責人身份證；企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶營業(yè)執(zhí)照注冊號碼是否變更的識別方法：1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注冊號自2007年2月由13位升位到15位；2、營業(yè)執(zhí)照成立日期為2007年2月以前，核發(fā)日期為近期，且注冊號為15位的營業(yè)執(zhí)照，可能存在注冊號碼變更的現(xiàn)象，客戶需提供注冊號碼變更通知；（1）如單位為新開賬戶，存在以上現(xiàn)象，網(wǎng)點應詢問單位注冊號是否發(fā)生過變更；（2）如單位變更賬戶信息，網(wǎng)點應將單位提供的注冊號信息與人民銀行賬戶管理系統(tǒng)信息進行核對，如發(fā)生變更，應要求客戶提供注冊號碼變更通知；企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶個人獨資企業(yè)開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：

1、個人獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正、副本（有效期內(nèi)）；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可；4、負責人身份證；企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶合伙企業(yè)開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：

1、合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正、副本（有效期內(nèi)）；

2、組織機構代碼證正、副本均可；

3、稅務登記證正、副本均可；

4、負責人身份證；企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶個體工商戶開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本及有效年檢標志的證明文件；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可；4、負責人身份證；注：目前有一部分無字號的個體工商戶未辦理組織機構代碼證書，開戶時可不提供。企業(yè)、個體工商戶開立基本存款賬戶1、“開立銀行結算賬戶申請書”填寫注意事項：（1）存款人名稱：按照證明文件上名稱填寫，如事業(yè)單位按照“事業(yè)單位法人證書”名稱填寫；（2）注冊地址：按照“事業(yè)單位法人證書”、“組織機構代碼證”和“稅務登記證”地址填寫；（3）存款人類別：按機關、實行預算管理事業(yè)單位和非預算管理事業(yè)單位填寫；機關、事業(yè)單位開立基本存款賬戶（4）證明文件種類及編號：證明文件種類1：填寫政府部門批文或事業(yè)單位登記證書；證明文件編號1：填寫政府部門批文文號或事業(yè)單位法人證書編號，如事業(yè)單位應填寫“事證第XXX號”；證明文件種類2：填寫同級財政部門同意開立基本存款賬戶的批復書、賬戶確認書或文件；證明文件編號2：填寫同級財政部門同意開立基本存款賬戶的批復書、賬戶確認書或文件的編號。如無編號請自行在右上角編號。要保證申請書與人行賬戶管理系統(tǒng)編號一致；機關、事業(yè)單位開立基本存款賬戶2、日常填表及報送資料容易出現(xiàn)的問題：（1）注冊地址要按照單位提供的有效證明文件所列地址填寫；（2）存款人類別填寫時一定按照規(guī)范化要求填寫，如機關、實行預算管理事業(yè)單位；（3）開戶單位為機關、實行預算管理事業(yè)單位，其證明文件種類2、證明文件編號2應為同級財政部門同意開立基本存款賬戶的批文及編號；機關、事業(yè)單位開立基本存款賬戶實行預算管理事業(yè)單位開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、應出具事業(yè)單位法人證書正本（需要在有效期內(nèi)），或國家、市、區(qū)縣編制委員會下發(fā)的正式文件，國務院或政府部門文件；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可；4、法人身份證；5、同級財政部門同意開立基本存款賬戶的批文。機關、事業(yè)單位開立基本存款賬戶機關單位開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、國家、市、區(qū)縣編制委員會下發(fā)的正式文件，國務院或政府部門文件、或機關法人登記證書；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、法人身份證或負責人身份證；4、同級財政部門同意開立基本存款賬戶的批文。機關、事業(yè)單位開立基本存款賬戶1、“開立銀行結算賬戶申請書”填寫注意事項：（1）存款人名稱：按照證明文件上名稱填寫，如事業(yè)單位按照“事業(yè)單位法人證書”名稱填寫；（2）存款人類別：按機關、實行預算管理事業(yè)單位、非預算管理事業(yè)單位填寫，與基本存款賬戶存款人類別一致；機關、事業(yè)單位開立專用存款賬戶（3）證明文件種類及編號：證明文件種類1：填寫政府部門批文或事業(yè)單位登記證書；證明文件編號1：填寫政府部門批文文號或事業(yè)單位法人證書編號，如事業(yè)單位應填寫“事證第XXX號”；證明文件種類2：填寫同級財政部門同意開立專用存款賬戶的批復書、賬戶確認書或文件；證明文件編號2：填寫同級財政部門同意開立專用存款賬戶的批復書、賬戶確認書或文件的編號。如無編號請自行編號。要保證申請書與人行賬戶管理系統(tǒng)編號一致；

機關、事業(yè)單位開立專用存款賬戶（4）資金性質(zhì)：此欄為專用賬戶填寫，且與人民銀行系統(tǒng)選擇一致；（5）基本存款賬戶開戶許可證核準號；機關、事業(yè)單位開立專用存款賬戶2、日常填表及報送資料容易出現(xiàn)的問題：（1）開戶單位為機關、實行預算管理事業(yè)單位，其證明文件種類2、證明文件編號2，為同級財政部門同意開立專用存款賬戶的批文及編號；（2）賬戶名稱分為以下幾種填寫情況：專用存款賬戶名稱與基本存款賬戶名稱一致；基本存款賬戶名稱+資金性質(zhì)名稱；基本存款賬戶名稱+內(nèi)設機構（部門名稱）；

機關、事業(yè)單位開立專用存款賬戶實行預算管理事業(yè)單位開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、事業(yè)單位法人證書正、副本（有效期內(nèi)）；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可；4、法人身份證；5、同級財政部門同意開立基本存款賬戶的批文；6、基本存款賬戶開戶許可證；7、同級財政部門同意開立專用存款賬戶的批文；8、其他需要提供的證明文件。機關、事業(yè)單位開立專用存款賬戶機關單位開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、單位成立批文或機構編制委員會提供的相關文件；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、法人身份證或負責人身份證；4、同級財政部門同意開立基本存款賬戶的批文；5、基本存款賬戶開戶許可證；6、同級財政部門同意開立專用存款賬戶的批文；7、其他需要提供的證明文件。機關、事業(yè)單位開立專用存款賬戶辨別是否為實行預算管理事業(yè)單位圖例舉例1：

事業(yè)單位法人證書資金來源為全額撥款、補助收入、上級撥款、差額補貼等撥入款項，該單位存款人類別應為“實行預算管理事業(yè)單位”，需要單位提供財政部門批文；機關、事業(yè)單位開立專用存款賬戶

舉例2：事業(yè)單位法人證書資金來源為自負盈虧、經(jīng)費自理等無款項撥入，但舉辦單位為國家機關、實行預算管理事業(yè)單位等預算單位，該單位開戶時也應按“實行預算管理事業(yè)單位”報送人民銀行，同時提供財政部門批文；機關、事業(yè)單位開立專用存款賬戶非預算單位開立工會賬戶，且取得《工會法人資格證書》，應按基本存款賬戶開立；“開立銀行結算賬戶申請書”填寫注意事項：（1）存款人名稱：按照工會法人資格證書名稱填寫；（2）存款人類別：按社會團體填寫；（3）法定代表人或單位負責人：選擇法定代表人。工會法人開立基本存款賬戶工會法人開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、工會法人資格證書；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、法人身份證；

工會法人開立基本存款賬戶機關、實行預算管理事業(yè)單位開立工會、黨費賬戶，應按專用存款賬戶報送人民銀行，同時提供財政部門備案表?！伴_立銀行結算賬戶申請書”填寫注意事項：（1）存款人名稱：基本存款賬戶名稱；（2）存款人類別：按基本存款賬戶存款人類別填寫；黨、團、工會開立專用存款賬戶（3）證明文件種類及編號1：開立基本存款賬戶證明文件，如事業(yè)單位法人證書及編號；（4）證明文件種類及編號2：同級財政部門備案登記表，如無編號，需注明編號；（5）資金性質(zhì)：單位內(nèi)部設立的黨、團、工會經(jīng)費；（6）賬戶名稱：存款人名稱+資金性質(zhì)，即基本賬戶名稱+工會；（7）基本存款賬戶開戶許可證核準號。黨、團、工會開立專用存款賬戶預算單位黨、團、工會開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：

1、單位成立文件或事業(yè)單位法人證書；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可（機關單位可不提供）；4、法人身份證或負責人身份證；5、同級財政部門同意開立基本存款賬戶的批文；6、黨、團、工會報送財政部門備案登記表；7、基本存款賬戶開戶許可證；8、其他需要提供的證明文件，如工會法人資格證書或同意成立黨組織批文。黨、團、工會開立專用存款賬戶與中央預算單位存在代管或掛靠關系的學會、協(xié)會、研究會、基金會各種中心等社團組織，按預算單位管理，應提供同級財政部門同意其開立基本存款賬戶的批文。注：是否為實行預算管理事業(yè)單位：單位名稱中有“中國”或“國家”字樣的學會、協(xié)會等?！伴_立銀行結算賬戶申請書”填寫注意事項：（1）存款人類別：按實行預算管理事業(yè)單位填寫；（2）證明文件種類及編號1：社會團體法人登記證書及編號；（3）證明文件種類及編號2：同級財政部門同意開立基本存款賬戶的批文。社會團體開立基本存款賬戶社會團體法人開戶資料部分圖例（注：圖例為開立專用存款賬戶）上報人行時所需單位開戶資料：1、社會團體法人登記證書正本；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可；4、法人身份證或負責人身份證；5、同級財政部門同意開立基本存款賬戶的批文；（如開立專用賬戶，應再提供同級財政部門同意開立專用存款賬戶的批文、基本存款賬戶開戶許可證）社會團體開立基本存款賬戶單位名稱中有“中國”或“國家”等字樣的預算單位社團分支機構，開戶時應提供上級單位開立基本存款賬戶所有資料以及同級財政部門同意其開立專用存款賬戶批文。上報人行時所需單位開戶資料：1、基本存款賬戶所有開戶資料；2、社會團體分支（代表）機構登記證書正本；3、組織機構代碼證正、副本均可；4、稅務登記證正、副本均可；5、負責人身份證；6、同級財政部門同意開立專用存款賬戶的批文。社會團體分支機構開立專用存款賬戶社會團體分支（代表）機構開戶資料部分圖例

（圖例中申請表應按專用存款賬戶進行修訂）社會團體分支機構開立專用存款賬戶社會團體分支（代表）機構開戶資料部分圖例

單位名稱中有“北京”字樣的非預算單位社團組織，無需提供財政批文，按基本存款賬戶進行開戶。上報人行時所需單位開戶資料：1、社會團體分支（代表）機構登記證書正本；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可；4、負責人身份證。社會團體分支機構開立基本存款賬戶民辦非企業(yè)單位開戶資料部分圖例

上報人行時所需單位開戶資料：

1、民辦非企業(yè)單位登記證書正本；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可；4、法人身份證。民辦非企業(yè)單位開立基本存款賬戶異地建筑施工單位開立臨時存款賬戶“開立銀行結算賬戶申請書”填寫注意事項：（1）存款人類別：非臨時機構臨時戶；（2）地區(qū)代碼：填寫注冊地或住所地地區(qū)代碼；（3）證明文件種類及編號1：填寫營業(yè)執(zhí)照及編號；證明文件種類及編號2：填寫“承包發(fā)包交易中心登記證書”及編號；（4）有效日期：填寫“承包發(fā)包交易中心登記證書”中注明的有效期限，有效期不得超過兩年。開立非臨時機構臨時存款賬戶非臨時機構臨時賬戶開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正、副本（有效期內(nèi)）；2、組織機構代碼證正、副本均可；3、稅務登記證正、副本均可；4、法人身份證或負責人身份證；5、基本存款賬戶開戶許可證；

開立非臨時機構臨時存款賬戶6、建筑施工及安裝合同；7、北京市建設委員會頒發(fā)的建筑單位檔案管理手冊（主要包括“年度資質(zhì)監(jiān)管跟蹤記錄摘要”）；8、北京市建筑勞務發(fā)包承包交易中心頒發(fā)的登記證；9、有項目部名稱的單位填寫《建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》。開立非臨時機構臨時存款賬戶軍隊單位開立臨時存款賬戶“開立銀行結算賬戶申請書”填寫注意事項：（1）存款人類別：臨時機構臨時戶；（2）證明文件種類及編號1：開戶核準通知書開戶編號；（3）有效日期：填寫開戶核準通知書批準有限期限，有效期不得超過兩年。開立臨時機構臨時存款賬戶軍隊單位開立臨時機構臨時賬戶開戶資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、開戶核準通知書；2、負責人身份證；開立臨時機構臨時存款賬戶“變更銀行結算賬戶申請書”填寫注意事項：1、賬戶名稱：若單位名稱發(fā)生變更時，此項為單位原名稱；2、變更事項及變更后的內(nèi)容如下：原則上變更什么信息填寫什么內(nèi)容，如每項內(nèi)容已填寫，可在“變更事項及變更后的內(nèi)容如下”后注明變更項；3、證明文件種類、證明文件編號：如單位營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)單位法人證書）、稅務登記證或需在系統(tǒng)中添加財政批文時，此欄最多可同時注明三項內(nèi)容；4、如營業(yè)執(zhí)照注冊號發(fā)生變更，應同時填寫法人或負責人信息；5、存款人公章：若賬戶名稱發(fā)生變更時，此項為變更后的單位公章。銀行結算賬戶的變更基本存款賬戶變更需提供的資料部分圖例上報人行時所需單位開戶資料：1、所有基本存款賬戶開戶資料；2、開戶許可證上信息發(fā)生變更時，需提供開戶許可證原件，反之只需提供開戶許可證復印件；銀行結算賬戶的變更3、企業(yè)單位名稱發(fā)生變更時，需提供工商局出具的“名稱變更通知”，見圖例；銀行結算賬戶的變更4、企業(yè)單位注冊號碼發(fā)生變更時，需提供工商局出具的“注冊號碼變更通知”，見圖例；銀行結算賬戶的變更發(fā)生變更的其他幾種特殊情況：1、存款人類別無法變更，更改的前提條件是所有賬戶在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中的狀態(tài)為撤銷，步驟如下：（1）單位應向基本戶開戶行提供單位開基本賬戶時人民銀行打印的密碼，開戶行應通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)打印“已開立銀行結算賬戶清單”，單位根據(jù)打印的已開立賬戶清單將除基本存款賬戶以外的其他賬戶在人行系統(tǒng)中銷戶，最后將基本存款賬戶報送人民銀行銷戶。（2）待人民銀行撤銷基本賬戶后，網(wǎng)點要按照正確的存款人類別報送人民銀行開立基本賬戶，除提供開戶資料外，同時提供存款人類別變更說明和已開立銀行結算賬戶清單，清單中注明“無”；（3）基本存款賬戶開戶后，單位再將其他賬戶進行報備或核準。銀行結算賬戶的變更2、單位賬戶信息發(fā)生變更時，網(wǎng)點應將單位信息與人民銀行系統(tǒng)中信息進行核對，將變更后的信息填入“變更申請書”中；3、單位為非法人企業(yè)，如在系統(tǒng)中未錄入上級信息，應在變更表中將上級信息填寫齊全，同時將上級信息在系統(tǒng)中錄入；4、當單位營業(yè)執(zhí)照號發(fā)生變更時，應在變更申請表中填寫單位的、法人（負責人）信息；5、預算單位變更時，系統(tǒng)中無相關財政批文，應將財政批文信息填變更表并錄入系統(tǒng)。銀行結算賬戶的變更

賬戶的撤銷，主要應明確銷戶原因，如單位只是轉戶，填寫銷戶原因時，只需注明“銷戶”即可，不能在字面上讓人民銀行理解成單位已被工商部門注銷，如“注銷”、“關閉”等，否則應出具工商部門的注銷證明。銀行結算賬戶的撤銷當基本存款賬戶單位名稱或法人發(fā)生變更時，該單位名稱下的一般、專用存款賬戶的信息也同時發(fā)生變更，預算單位專用存款賬戶在此情況下應及時到人民銀行做變更，更換專用存款賬戶開戶許可證，除填寫“補（換）發(fā)開戶許可證申請書”外，還應提供最新的開戶資料及開戶許可證原件。銀行結算賬戶的補（換）發(fā)1、單位開戶許可證遺失，首先登報說明，報社為公開發(fā)行的報紙，不能為內(nèi)部刊物，向報社提供單位名稱、遺失的開戶許可證核準號