農(nóng)村信用社改革和發(fā)展有關(guān)問題的探討內(nèi)容摘要：“三農(nóng)〞問題的核心是增長農(nóng)民收入，實現(xiàn)途徑是培育和完善農(nóng)村要素市場，推動農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移，堅持農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定、連續(xù)發(fā)展。所有這些都直接或間接依靠于農(nóng)村金融的發(fā)展和支持。農(nóng)村信譽社改革是農(nóng)村金融改革的重要內(nèi)容，農(nóng)村信譽社改革的成功與否直接關(guān)系到能否建立為農(nóng)村發(fā)展提供良好金融支持的農(nóng)村金融體系。本文的主題恰是討論有關(guān)信譽社改革和發(fā)展的有關(guān)問題。本文關(guān)鍵詞語：農(nóng)村信譽社改革產(chǎn)權(quán)制度管理體制一、農(nóng)村信譽社改革的重要內(nèi)容和現(xiàn)在狀況2003年6月，下發(fā)〔深化農(nóng)村信譽社改革試點方案〕，該方案提出了農(nóng)村信譽社試點改革要解決的兩大重要問題：〔1〕改革農(nóng)村信譽社產(chǎn)權(quán)制度，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式。產(chǎn)權(quán)改革的詳細組織形式能夠根據(jù)各地不同情況選擇不同的產(chǎn)權(quán)組織形式。詳細而言，在經(jīng)濟比較發(fā)達、城鄉(xiāng)一體化水平較高、信譽社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)，能夠組建股份制銀行機構(gòu)；在人口相對濃密或糧棉商品基地縣〔市〕，能夠以縣〔市〕為單位將信譽社和縣〔市〕聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；其他地區(qū)，可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信譽社、縣〔市〕聯(lián)社各為法人的體制?！?〕改革農(nóng)村信譽社管理體制，明確規(guī)定由地方負責(zé)對農(nóng)村信譽社管理，由銀監(jiān)會依法施行監(jiān)管，但在微觀經(jīng)營上由農(nóng)村信譽社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險。這幾年，各地農(nóng)村信譽社改革的成效比較明顯，提升了自我發(fā)展能力和市場競爭能力，2005年6月末，全國農(nóng)村信譽社農(nóng)業(yè)貸款余額為10299億元，比2002年末增長4720億元，增加了84.60%，占貸款總額的46.9%。其中，農(nóng)戶貸款8239億元，占農(nóng)業(yè)貸款的80%，比2002年末增長4002億元，增加94.5%。農(nóng)戶貸款中，小額農(nóng)戶信譽貸款1767億元，比2002年末增長1034億元，增加140%；聯(lián)保貸款968億元，比2002年末增長715億元，增加336%。改革后各個試點省〔市〕存貸款余額以及農(nóng)業(yè)貸款都較改革前有不同水平的增長，尤其是不良貸款比例下降，而且資本充分率增長。二、當(dāng)前農(nóng)村信譽社改革和發(fā)展中存在的問題我們國家農(nóng)村信譽社的改革固然獲得了一定成就，但也存在一些不容忽視的問題。農(nóng)村信譽社改革的根本目的，就是使其能夠真正成為自立經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體。要實現(xiàn)這一目的，關(guān)鍵就是要完善法人治理構(gòu)造，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。但實際操作經(jīng)過中效果卻不睬想，其重要原因是：〔1〕農(nóng)村信譽社改革動機有偏差。制訂的改革目的是“花錢買機制〞，而農(nóng)村信譽社進行改革的直接目的是為了獲得政策支持，即獲得人民銀行的專項資金支持，部分農(nóng)信社從高管人員到一般員工把國家的資金扶持等同于國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)核銷，以為只要到達專項票據(jù)發(fā)行兌付的兩項硬指標，就大功告成。〔2〕所有權(quán)仍然缺位。固然農(nóng)村信譽社通過大規(guī)模的增資擴股工作，在較短的時間內(nèi)募集了大量的股金外部股東的比例大幅度增長，但外部股東關(guān)心和推動農(nóng)村信譽社法人治理工作的能動性卻很低，原因是，單個外部股東持股比例特別有限，股東權(quán)利的分散性無法從根本上改變農(nóng)村信譽社內(nèi)部人控制的場面；外部股東入股的重要目的是希望得到農(nóng)村信譽社更多、更好的信貸支持，而不關(guān)心法人治理構(gòu)造能否真正改變，他們參與農(nóng)村信譽社決策、管理的積極性特別有限。其次，當(dāng)前的信譽社通過增資擴股造成股金性質(zhì)異化。出現(xiàn)脫離“三農(nóng)〞的傾向農(nóng)村信譽社股權(quán)構(gòu)造可實行資格股和投資股。資格股是獲得社員資格必需交納的基礎(chǔ)股金。是社員獲得信譽社優(yōu)先、優(yōu)惠效勞的前提，投資股是由社員中有實力的各類經(jīng)濟組織，個人投資大戶構(gòu)成的股份，許多試點地區(qū)的農(nóng)村信譽合作社就采用對資格股實行固定利率分紅，即實行了股金存款化。在入股三年后可自在退股，進而導(dǎo)致股金異化，由于這一方式的出臺。本應(yīng)向“三農(nóng)〞募股的方案，卻成為向信譽社職工和一些關(guān)聯(lián)企業(yè)、個體戶招股。構(gòu)成信譽社股本金中職工、企業(yè)、大戶入股的股本金迅速增長并已成為主導(dǎo)股金。這樣不僅造成了農(nóng)戶入股額和比例下降及農(nóng)民股金的弱勢地位，而且使利益分配向經(jīng)營者傾斜。出現(xiàn)了農(nóng)村信譽社脫離“三農(nóng)〞的傾向。背離了國家進行改革的初志，第三，農(nóng)村信譽合作社業(yè)務(wù)經(jīng)營上的多元化目的發(fā)生沖突。當(dāng)前農(nóng)村信譽合作社的重要經(jīng)營目的有多個，即合作制目的，重要為社員效勞原則；政策性目的，支持農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和發(fā)展的“三農(nóng)〞目的；贏利性目的，以及作為金融機構(gòu)為防備金融風(fēng)險、提升市場占領(lǐng)率、擴大業(yè)務(wù)品種范圍而尋求的規(guī)模經(jīng)濟目的。多元目的沖突使得農(nóng)村信譽合作社經(jīng)營績效低下，并直接造成信譽社經(jīng)營管理中的時機主義。在出現(xiàn)虧損時，農(nóng)村信譽社不是重要從本身管理尋找原因，而是傾向于強調(diào)自己所承當(dāng)?shù)恼咝粤x務(wù)和非贏利性。除此之外，內(nèi)部管理水平不高，從業(yè)人員整體素質(zhì)普遍較低也是農(nóng)村信譽社當(dāng)前存在的問題之一。一方面農(nóng)村信譽合作社的管理者、經(jīng)營者小農(nóng)意識比較濃烈厚重，缺乏農(nóng)村信譽合作社發(fā)展的久遠戰(zhàn)略規(guī)劃和應(yīng)對辦法；官辦作風(fēng)仍然存在，同時，農(nóng)村信譽合作社內(nèi)部很難構(gòu)成有效的鼓勵機制，進而容易出現(xiàn)道德風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險；另一方面，農(nóng)村信譽社的員工素質(zhì)在金融機構(gòu)中較低，員工隊伍構(gòu)造不優(yōu)，素質(zhì)不高已成為影響農(nóng)村信譽合作社連續(xù)健康發(fā)展的一大阻礙。不容忽視的一個問題是，此次農(nóng)信社改革的重點在貧困落后地區(qū)而不是發(fā)達地區(qū)，然而這輪農(nóng)信社改革在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)獲得的成效比較明顯，成立了一批農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，而在經(jīng)濟落后地區(qū)就比較困難。這說明了金融環(huán)境很主要。現(xiàn)代金融企業(yè)的建立和生存需要一定的金融環(huán)境。在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，金融生態(tài)好，農(nóng)信社就比較容易生存，改革的難度小，也比較容易獲得成就。在經(jīng)濟落后地區(qū)，金融生態(tài)惡劣，農(nóng)信社難以生存，改革的難度也大，當(dāng)然在經(jīng)濟落后地區(qū)發(fā)展其他金融組織也很困難。因而，農(nóng)村金融改革的難點在經(jīng)濟落后地區(qū)，這才是農(nóng)村金融改革的重點。三、農(nóng)村信譽社改革和發(fā)展的思路農(nóng)村信譽社改革應(yīng)遵守下面三個基本原則：首先，農(nóng)村信譽社仍應(yīng)定位在為“三農(nóng)〞效勞上；其次，建立健全法人治理構(gòu)造，使農(nóng)村信譽社成為真正自立經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟主體；第三，改革應(yīng)以為主導(dǎo)，因地制宜，分步施行。詳細來說，能夠從下面幾個方面進行考慮：〔一〕產(chǎn)權(quán)改革是農(nóng)村信譽社改革的首要環(huán)節(jié)只要農(nóng)村信譽社存在產(chǎn)權(quán)不明晰的問題，則無論采用何種組織形式，其法人治理構(gòu)造扭曲的現(xiàn)在狀況都難以得到真正改變，經(jīng)營困難的場面就不可能有根天性的扭轉(zhuǎn)。因而，產(chǎn)權(quán)改革是農(nóng)村信譽社改革的首要環(huán)節(jié)。要改革產(chǎn)權(quán)制度，使農(nóng)村信譽社產(chǎn)權(quán)明晰，必需做到：〔1〕理順股權(quán)構(gòu)造。對農(nóng)村信譽社長期遺留下來的每股幾元、幾十元的股金進行妥善核算量化，并根據(jù)法人運作的標準從新明確并落實出資者的權(quán)利和義務(wù)。〔2〕完善法人治理構(gòu)造。農(nóng)村信譽社要根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立完善的法人治理構(gòu)造，確保出資者的所有權(quán)得到明確，股東權(quán)利得到全面保證，防止經(jīng)營者濫用權(quán)利，并使所有者和經(jīng)營者的責(zé)、權(quán)、利相一致，通過改革，使農(nóng)村信譽社真正成為自立經(jīng)營、自負盈虧的法人實體?！捕臣哟髮r(nóng)村信譽社的政策支持力度農(nóng)村信譽社當(dāng)前繁重的歷史累贅大多是由國家政策制度布置、地方干涉以及信譽社本身經(jīng)營管理不善等多方面因素共同造成的，但在解決這個問題的時候也應(yīng)因地制宜，要對農(nóng)村信譽社的歷史累贅進行認真鑒定，然后根據(jù)詳細情況采用和地方財務(wù)按比例補償?shù)恼摺Ｆ浯?，實行?yōu)惠的稅收政策，對農(nóng)信社發(fā)放的“三農(nóng)〞貸款應(yīng)免征營業(yè)稅，對貧困地區(qū)的農(nóng)信社免征所得稅，進而降低其經(jīng)營風(fēng)險，提升競爭能力。第三，適當(dāng)降低農(nóng)村信譽社法定存款預(yù)備金率。適當(dāng)降低農(nóng)村信譽社法定存款預(yù)備金率、擴大其貸款規(guī)模也是農(nóng)村信譽社增長收入的一個來源。但是應(yīng)當(dāng)留意到，預(yù)備金的減少意味著風(fēng)險的增大，所以在降低農(nóng)村信譽社法定存款預(yù)備金率時一定要把握適度的標準。第四，加大再貸款支農(nóng)力度。人民銀行的支農(nóng)再貸款，要適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期，允許跨年度使用。當(dāng)農(nóng)村遭遇天然災(zāi)禍時，允許延期歸還，從本質(zhì)上具體表現(xiàn)出銀行對農(nóng)信社的扶持。第五，引入競爭機制，打破農(nóng)村金融的壟斷場面，開展多種形式的互助組織。允許農(nóng)信社跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營，擴大競爭面，并允許不同區(qū)域的農(nóng)信社跨區(qū)域兼并收買，實現(xiàn)優(yōu)化組合?！踩撤e極施行人才戰(zhàn)略和科技興社戰(zhàn)略由于多種原因，農(nóng)村信譽社的職工素質(zhì)和電子化水平都較低，是影響農(nóng)信社發(fā)展強大的一個主要因素。因而農(nóng)信社應(yīng)以人為本，鼎力施行素質(zhì)教育和人才工程，加強信譽社員工的現(xiàn)代金融知識和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，將各種優(yōu)秀人才吸收到農(nóng)信社隊伍中來，提升農(nóng)信社職工的整體素質(zhì)，加強農(nóng)村信譽社全面發(fā)展的內(nèi)在動力。同時，積極采用有效辦法，加快農(nóng)信社結(jié)算和聯(lián)行業(yè)務(wù)的電子化進程，加強競爭能力。參考資料：[1]