工程結(jié)算管理制度第一條為加強工工程管理及及成本控制制力度，明明確工程結(jié)結(jié)算審核流流程和時間間節(jié)點，完完善集團公公司內(nèi)部正正常的工程程結(jié)算管理理的制約機機制，特制制訂本制度度。第二條條本制度適適用于集團團公司所有有投資和施施工項目各各類工程的的過程進度度結(jié)算及竣竣工結(jié)算管管理。第三三條成本控制制部職責（一）復核施工工工方結(jié)算算資料料，審核核工程程結(jié)算并并出具具內(nèi)審意意見。（二）負責委托托托造價咨咨詢公公司編制制、審審核工程程結(jié)算算。（三）與施工方方方、項目目部、預預算部共共同確確認工程程量和和工程結(jié)結(jié)算價價。第四條納入工程程程結(jié)算的的范圍圍（一）技術(shù)服服服務類：：包括括項目勘勘察、設設計、樁樁基檢檢測、管管線及及安全監(jiān)監(jiān)測、其其他技術(shù)術(shù)咨詢詢服務等等。（二）施工類類類：包括括土建建安裝工工程、室室內(nèi)外裝裝飾工工程、景景觀綠綠化工程程、消消防工程程、污污水處理理、管管線配套套、弱弱電系統(tǒng)統(tǒng)集成成、零星星工程程等。（三三）材料或設設備備的分包包（采采購）類類：包包括涂料料、面面磚、石石材、門門窗、電電梯、給給排水設設備、暖暖通設備備、強強弱電設設備、安安保設備備等業(yè)業(yè)主指定定的材材料或設設備（包包括甲方方指定定品牌價價格、乙乙方采購購的材材料或設設備）等等。第五條條工程結(jié)結(jié)算程序序的啟啟動各類工程結(jié)算前前前，由結(jié)結(jié)算項項目施工工單位位向監(jiān)理理單位位發(fā)出工工程結(jié)結(jié)算申請請，經(jīng)經(jīng)監(jiān)理單單位書書面確認認后，報報工程部部審批批后，方方可進進入結(jié)算算程序序。監(jiān)理理單位位、工程程部應應對合同同的履履行情況況（進進度、質(zhì)質(zhì)量、安安全文明明施工工等）及及竣工工資料的的真實實性、有有效性性及完整整性進進行確認認。第六條工程結(jié)算算算條件（一）準予結(jié)算算算的條件件1.進度節(jié)點點點付款結(jié)結(jié)算：：已到合合同約約定付款款節(jié)點點并經(jīng)監(jiān)監(jiān)理單單位、甲甲方工工程部驗驗收認認可，可可進入入進度節(jié)節(jié)點結(jié)結(jié)算流程程。2.完工結(jié)算算算：合同同（或或協(xié)議）約約定定內(nèi)容已已完成成，經(jīng)監(jiān)監(jiān)理單單位、甲甲方工工程部驗驗收合合格后可可進入入完工結(jié)結(jié)算流流程；總總包合合同及部部分分分包合同同，按按合同約約定除除經(jīng)監(jiān)理理單位位、甲方方工程程部驗收收認可可外，還還需經(jīng)經(jīng)相關(guān)部部門驗驗收合格格后方方可進入入竣工工結(jié)算流流程。（二）不予結(jié)算算算的情形（1）無開工報報告告或開工報報報告未經(jīng)經(jīng)批準準；（2）無計量資資料料或計量資資資料不全全；（3）因施工錯錯誤誤而增加的的的工程量量；（4）承包工程程范范圍、計量量量單位、單單價價、費率率與投投標文件件不符符；（5）隱蔽工程程未未經(jīng)監(jiān)理工工工程師或或相關(guān)關(guān)部門檢檢查驗驗收；（6）各分部分分項項工程驗收收收不合格格須返返工或待待處理理；（7）總價包干干項項目超出合合合同總價價，無無相關(guān)說說明資資料的；；（8）成品、半半成成品、器材材材等缺少少應有有的試驗驗鑒定定資料或或合格格證；（9）材料未按按規(guī)規(guī)定試驗，并并未獲得監(jiān)理理工程師批準準；（10）變更、簽簽證證及費用未未未按規(guī)定定辦理理手續(xù)；；（11）其他不不予結(jié)結(jié)算情況況。第七條工程結(jié)算算算書的編編制要要求（一）工程結(jié)算算算書要嚴嚴格按按照合同同約定定的編制制原則則進行規(guī)規(guī)范編編制。（二）工程結(jié)算算算書應包包括封封面、編編制說說明、匯匯總表表、結(jié)算算書、材材料調(diào)差差表、甲甲供材清清單及及全部工工程量量詳細計計算書書（結(jié)算算書封封面應加加蓋編編制單位位公章章及編制制人簽簽章）。（三）工程結(jié)算算算書應按按單項項工程編編制：：分為合合同內(nèi)內(nèi)、合同同外；；合同內(nèi)內(nèi)按原原設計圖圖紙內(nèi)內(nèi)容與追追加調(diào)調(diào)整項目目編制制；追加加調(diào)整整項目按按各設設計變更更單與與簽證單單分別別編制、匯匯總總。第八條工程結(jié)算算算需提供供資料料當工程項目將進進進入竣工工驗收收階段時時，由由工程部部負責責督促施施工單單位及時時編制制、收集集、整整理竣工工圖和和工程竣竣工結(jié)結(jié)算資料料?？⒖⒐を炇帐胀ㄟ^過后，施施工單單位必須須按合合同約定定時間間（無合合同約約定的，應應自自正式竣竣工驗驗收之日日起14天內(nèi)）將將完完整的竣竣工圖圖及竣工工結(jié)算算相關(guān)資資料報報送監(jiān)理理公司司和工程程部?？⒖⒐そY(jié)算算資料料應包括括但不不局限于于以下下資料：：（一一）施工工類結(jié)結(jié)算資料料需提供資料清單單單序號資料名稱過程結(jié)算竣工結(jié)算備注1施工招投標工作作作的有關(guān)關(guān)資料料（涉及及工程程造價部部分），工工工程施工工總、分分包合同同，補補充合同同或協(xié)協(xié)議書等等；√√2工程施工、竣工工工圖紙（土土建建、安裝裝工程程或其他他專業(yè)業(yè)的全套套圖紙紙）；√√3設計交底、經(jīng)甲甲甲方確認認的設設計變更更圖紙紙、甲方方認可可的設計計變更更、簽證證單、技技術(shù)核定定單（變變更、洽洽商、簽簽證應有有完整整的簽字字手續(xù)續(xù)，乙方方報結(jié)結(jié)算時應應附一一套）；；√√4經(jīng)甲方確認的施施施工方案案、施施工組織織設計計；√√5隱蔽工程記錄（涉涉及工程造價價的有關(guān)資料料）；√√6與計價相關(guān)的施施施工過程程中各各類現(xiàn)場場記錄錄、會議議紀要要、往來來函件件、通知知等；；√√7工程決（結(jié)）算算算書（加加蓋送送審和編編制單單位公章章，造造價人員員簽字字、加蓋蓋資格格證章）；；√√8材料設備調(diào)整差差差價的依依據(jù)材材料；√√9甲供材料、設備備備明細表表，甲甲定乙購購材料料認價單單、甲甲方指定定品牌牌材料清清單等等，并提提交所所有驗收收和現(xiàn)現(xiàn)場簽收收資料料；√√10預付工程款、進進進度款、借借款款、墊付付款財財務核對對明細細表；√√11地質(zhì)勘察報告（基礎、土方施工）；√√12開工通知書、停停停復工報報告；；√13竣工驗收資料；；；√14完整的監(jiān)理文件件件包；√15其他發(fā)包人認為為為必要的的資料料，如材材料設設備進出出場證證明；有有關(guān)氣氣象記錄錄、各各種工程程資料料移交記記錄、施施工現(xiàn)場場情況況記錄、工工程程有關(guān)施施工部部位照片片及錄錄像等、由由現(xiàn)現(xiàn)場工程程師提提供的符符合合合同規(guī)定定的相相關(guān)獎懲懲證明明、不可可抗拒拒的自然然災害害記錄及及證明明、索賠賠費用用證明等等?！獭桃陨腺Y料過程結(jié)結(jié)結(jié)算中已已提交交的，竣竣工結(jié)結(jié)算時不不再重重復提交交。（二）材料設備備備供應類類結(jié)算算資料材材料設設備供應應合同同、協(xié)議議、承承諾書等等，并并提交所所有驗驗收和現(xiàn)現(xiàn)場簽簽收資料料。（三）技術(shù)服務務務類事項項應提提供技術(shù)術(shù)服務務合同、協(xié)協(xié)議議書及符符合合合同約定定條件件的技術(shù)術(shù)成果果文件資資料等等。以上未列示資料料料根據(jù)審審核工工作實際際需要要應另行行提供供。第九條結(jié)算資料料料的審核核（內(nèi)內(nèi)審）（一）工程部依依依據(jù)施工工合同同、圖紙紙等對對照工程程實際際完成情情況對對工程進進度、質(zhì)質(zhì)量及竣竣工結(jié)結(jié)算資料料的真真實性、完完備備性、有有效性性進行核核實，簽簽署具體體審核核意見；；同時時依據(jù)監(jiān)監(jiān)理合合同結(jié)合合現(xiàn)場場管理情情況對對監(jiān)理文文件包包的完整整、真真實、時時效性性進行審審核確確認；（二）通過審核核核認為該該項目目所報資資料符符合結(jié)算算要求求，則負負責填填寫《工工程結(jié)結(jié)算審批批表》，連連連同施工工單位位、監(jiān)理理單位位竣工結(jié)結(jié)算資資料報送送公司司預算部部。（三）公司預算算算部對竣竣工結(jié)結(jié)算資料料的完完整性、時時效效性進行行確認認，復核核《竣竣工項目目結(jié)算算送審資資料清清單》，符符合合要求即即可進進入結(jié)算算審核核流程。（四）公司預算算算部依據(jù)據(jù)國家家、當?shù)氐赜嘘P(guān)關(guān)建設工工程造造價管理理標準準和規(guī)定定、招招投標文文件、合合同約定定以及及竣工結(jié)結(jié)算資資料等，在在項項目工程程部的的配合下下，進進行結(jié)算算審核核，重大大問題題應及時時與成成本控制制部溝溝通，內(nèi)內(nèi)部統(tǒng)統(tǒng)一意見見后，由由公司預預算部部與施工工單位位進行詳詳細核核對、溝溝通，達達成共識識后，雙雙方造價價人員員對核定定的工工程量、價價進進行簽認認，由由公司預預算部部負責人人匯總總出具核核定的的工程結(jié)結(jié)算書書和工程程結(jié)算算報告。（五）對于竣工工工結(jié)算，需需依依據(jù)成本本控制制部審定定意見見，按后后附“工程結(jié)算算報報告書審審批表表”完成結(jié)算算報報告內(nèi)部部審批批流程；“工程結(jié)算算報報告書審審批表表”按內(nèi)部審審批批流程最最終由由執(zhí)行總總裁、總總裁簽批批后，按按后附“工程結(jié)算算確確認書”完成施工工單單位、監(jiān)監(jiān)理單單位、建建設單單位對該該完工工結(jié)算的的三方方確認工工作。（六）公司預算算算部負責責人及及成本控控制部部經(jīng)辦主主管應應做好工工程結(jié)結(jié)算管理理臺帳帳記錄。第十條工程結(jié)算算算資料的的委托托外審程程序根據(jù)項目需要經(jīng)經(jīng)經(jīng)集團公公司研研究決定定，工工程結(jié)算算需外外審的項項目，按按以下流流程進進行審核核：（一）成本控控控制部負負責通通知負責責編制制、審核核工程程結(jié)算的的造價價咨詢公公司進進行審核核。（二）成本控制制部部負責跟跟蹤、了了解造價價咨詢詢公司的的編制制或?qū)徍撕饲闆r況，督促促咨詢詢機構(gòu)出出具審審核結(jié)果果。（三）對造價咨咨詢詢公司的的外審審報告，成成本本控制部部進行行復核，擬擬定定最終工工程結(jié)結(jié)算價。（四）按公司工工程程款支付付制度度及工作作流程程進行工工程款款的審批批、支支付。第十一條審核時時時間規(guī)定定合同中有約定的的的按合同同約定定，無約約定的的根據(jù)工工程結(jié)結(jié)算額的的多少少，公司司預算算部初審審和成成本控制制部復復審時間間規(guī)定定如下：：（一一）結(jié)算造價價在10萬元以下下的的，時間間控制制在15日內(nèi)。（二二二）結(jié)算造價價在10～100萬元的，時時時間控制制在30日內(nèi)。（三三三）結(jié)算造價價在100～1000萬元的，時時時間控制制在45日內(nèi)。（四）結(jié)算造價價價在1000萬元以上上的的，時間間控制制在60日內(nèi)。各審核環(huán)節(jié)的審審審核人員員原則則上應在在規(guī)定定時間內(nèi)內(nèi)出具具審核意意見，如如遇特殊殊情況況另行商商定。第十二條項目結(jié)結(jié)結(jié)束后，所所有有竣工圖圖紙和和結(jié)算相相關(guān)資資料移交交公司司存檔。第第十十三條工工程結(jié)結(jié)算分析竣工結(jié)算算完完成之后后，成成本控制制部對對典型工工程案案例應編編制工工程結(jié)算算成本本和目標標成本本的對比比分析析，并總總結(jié)項項目成本本控制制的經(jīng)驗驗和教教訓，為為以后后項目成成本測測算提供供參考考依據(jù)。第十四條違規(guī)責責責任（一一）工程造價價審審核人員員弄虛虛作假的的，公公司將給給予“嚴重警告”或“開除”處分；收收受受賄賂的的，公公司保留留追究究其民事事和刑刑事責任任的權(quán)權(quán)利。（二二）工程造價價人人員要確確保結(jié)結(jié)算的合合理性性、正確確性、可可驗證和和可追追溯性。經(jīng)經(jīng)委委托審計計，結(jié)結(jié)算價下下降幅幅度超過過一定定比例的的，公公司酌情情分別別給予相相關(guān)造造價人員員相應應的處罰罰。第第十五條條本制制度由成成本控控制部負負責解解釋。此此前有有關(guān)規(guī)定定、管管理辦法法與本本制度有有不一一致的，以以本本制度定定為準準。第十十六條條本制度自自公公司批準準頒布布之日起起施行行。附件：1、工程結(jié)算報報報告書審批批表表（公司司內(nèi)部部審批流流程）2、工程結(jié)算確確確認書工程結(jié)算報告書書書審批表表（公公司內(nèi)部部審批批流程）工程名稱：主要內(nèi)容容：：施工單位：合同編號號：：合同施工期：單位：元元序號分項內(nèi)容名稱施工單位送審結(jié)果建設單位審查后后后雙方確定結(jié)果備注一合同內(nèi)12二合同外1設計變更2現(xiàn)場簽證總造價價合同約定結(jié)算標標標準公司預算部意見見見：編制人：審核人：年月日工程部意見：工程部經(jīng)理：年月日總經(jīng)理意見：總經(jīng)理：年月日成本控制部意見見見：主管造價師：主管領導導：年月日執(zhí)行總裁審批意意意見：執(zhí)行總裁：年月日總裁審批意見：：：總裁：年月日工程結(jié)算確認書書書工程名稱：主要內(nèi)容容：：施工單位：合同編號號：：合同施工期：單位：元元序號分項內(nèi)容名稱施工單位送審結(jié)果建設單位審查后后后雙方確定結(jié)果備注一合同內(nèi)12二合同外1設計變更2現(xiàn)場簽證總造價價施工單位意見：：：負責人：（簽字字字、蓋章章）年月日監(jiān)理單位意見：：：負責人：（簽字字字、蓋章章）年月日建設單位意見：：：負責人：（簽字字字、蓋章章）年月日工程結(jié)算管理流流流程表步驟責任崗位或部門工作內(nèi)容工作要求1結(jié)算資料提交施工單位提交完整、有效效效、準確確的竣竣工決算算資料料并派專專人負負責核對對、配配合工作作。工程竣工驗收合合合格后按按合同同約定時時間提提交。2監(jiān)理審核監(jiān)理單位依據(jù)合同價款、各各項施工簽證證、驗收證明明、合同約定定的決算調(diào)整整規(guī)定，嚴格格把好決算文文件的真實、完完整、有效、準準確關(guān)，確認認符合結(jié)算要要求后報項目目工程部。認真審核、實事事事求是，對對工工程竣工工決算算資料的的完整整性和真真實性性進行審審核。3竣工文件審查現(xiàn)場甲方代表、工工程部經(jīng)理校對竣工圖紙并并并簽證，對對決決算資料料的真真實性、時時效效性、正正確性性、完整整性進進行審核核把關(guān)關(guān)。確認認符合合結(jié)算要要求后后報項目目預算算部。認真核對各項簽簽簽證、變變更文文件是否否與竣竣工圖相相符，是是否缺、漏漏、錯錯。必須須對現(xiàn)現(xiàn)場工程程實體體與竣工工圖的的一致性性、準準確性負負責，確確?？⒐すQ算算資料的的完整整性、真真實性性。4決（結(jié)）算審核核核公司預算部、成成成本控制制部（1）查收施工工單單位報送竣竣竣工決算算資料料文件的的完整整性和有有效性性。確認認符合合結(jié)算要要求后后進入結(jié)結(jié)算審審核流程程，否否則，打打回工工程部-監(jiān)理單位位要要求施工工單位位重新報報送。（1）10000萬以以下工程程，從文文件完完整接收45天內(nèi)審核核完完成，1000萬以上較較復復雜項目目，60天內(nèi)審核核完完成；（2）工程竣竣工工必須有有合格格證明才才能進進入決算算階段段；（3）以實