精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔倉(cāng)儲(chǔ)存貨管理制度全文目錄第一章總則 1第二章部門職責(zé) 1第三章工作流程及要求 2一、材料入庫(kù) 2二、成品入庫(kù) 2三、材料出庫(kù) 2四、成品出庫(kù) 2五、登記存貨賬簿 3六、存貨的儲(chǔ)存保管 3七、存貨盤點(diǎn) 3第四章存貨核算 3第五章附則 4第一章總則第一條確定合理庫(kù)存，防止存貨積壓、閑置，造成浪費(fèi)。第二條科學(xué)保管存貨，保證存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。第三條規(guī)范存貨處置，避免公司資產(chǎn)流失。第四條適用范圍，公司所屬原料庫(kù)、輔料庫(kù)、服裝成品庫(kù)、包裝物、配飾成品庫(kù)等。第二章部門職責(zé)一、倉(cāng)儲(chǔ)部1、負(fù)責(zé)公司采購(gòu)物資材料進(jìn)廠的驗(yàn)收、入庫(kù)、歸類、整理、出庫(kù)、盤點(diǎn)、保管等工作。2、負(fù)責(zé)公司所有商品（自己生產(chǎn)和外委加工）的進(jìn)廠驗(yàn)收、入庫(kù)、歸類、整理、出庫(kù)、盤點(diǎn)、保管等工作。二、財(cái)務(wù)部1、負(fù)責(zé)公司所有采購(gòu)物資材料的單據(jù)審核、賬務(wù)處理等核算工作。2、負(fù)責(zé)公司所有生產(chǎn)產(chǎn)品和委托加工商品的單據(jù)審核、賬務(wù)處理等核算工作。第三章工作流程及要求一、材料入庫(kù)1、材料入庫(kù)準(zhǔn)備：由采購(gòu)部通知材料倉(cāng)庫(kù)，使倉(cāng)庫(kù)了解并掌握供應(yīng)商到貨的物品和數(shù)量等有關(guān)資料，安排收貨人員，安排材料擺放的地方。2、材料入庫(kù)驗(yàn)收A、倉(cāng)儲(chǔ)部對(duì)原材料的入庫(kù)要區(qū)分必檢材料和免檢材料。對(duì)必須檢驗(yàn)的原材料要建立必檢物品目錄，當(dāng)供應(yīng)商原料到倉(cāng)庫(kù)時(shí)，要通知質(zhì)檢部進(jìn)行取樣檢查，待質(zhì)檢部檢驗(yàn)報(bào)告出具后，方可稱重或過(guò)量碼機(jī)進(jìn)行計(jì)量驗(yàn)收，并對(duì)確認(rèn)的數(shù)量隨檢驗(yàn)報(bào)告單同時(shí)開(kāi)具“材料入庫(kù)單”。B、對(duì)于免檢材料，倉(cāng)管員根據(jù)不同計(jì)量單位的物品進(jìn)行過(guò)磅計(jì)量和點(diǎn)數(shù)后辦理入庫(kù)手續(xù),開(kāi)具“材料入庫(kù)單”。C、“材料入庫(kù)單”一式三聯(lián)，白聯(lián)由倉(cāng)儲(chǔ)部留存，黃聯(lián)交財(cái)務(wù)部記帳，紅聯(lián)交供應(yīng)商作為收貨依據(jù)。二、成品入庫(kù)1、產(chǎn)成品入庫(kù)時(shí)，生產(chǎn)車間將經(jīng)檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品按件送到成品庫(kù)，倉(cāng)管員根據(jù)營(yíng)銷中心提供的訂單信息，如客戶、地區(qū)、配碼、件數(shù)、顏色等對(duì)產(chǎn)品按區(qū)域進(jìn)行歸類堆放，點(diǎn)數(shù)計(jì)量后開(kāi)具“產(chǎn)品入庫(kù)單”。2、“產(chǎn)品入庫(kù)單”一式三聯(lián)，白聯(lián)由倉(cāng)儲(chǔ)部留存，紅聯(lián)交財(cái)務(wù)部記帳，黃聯(lián)交生產(chǎn)車間作為收貨依據(jù)。3、委托加工商品入庫(kù)時(shí)，被委托單位將經(jīng)檢驗(yàn)合格的成品按件送到成品庫(kù)，倉(cāng)管人員按營(yíng)銷中心提供的相關(guān)信息，進(jìn)行歸類堆放。點(diǎn)數(shù)計(jì)量后開(kāi)具“委托加工入庫(kù)單”。4、“委托加工入庫(kù)單”一式四聯(lián)，一聯(lián)由生產(chǎn)車間留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部記帳，一聯(lián)交被委托單位作為收貨依據(jù)，一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)記帳人員記帳。三、材料出庫(kù)1、倉(cāng)儲(chǔ)部根據(jù)技術(shù)部提供的“生產(chǎn)指令單和材料消耗匯總表”復(fù)印件進(jìn)行材料發(fā)貨，開(kāi)具“材料領(lǐng)用單”，材料領(lǐng)用單需領(lǐng)料部門和領(lǐng)料人簽字確認(rèn)。2、“材料領(lǐng)用單”一式三聯(lián)，白聯(lián)由倉(cāng)儲(chǔ)部留存，紅聯(lián)交財(cái)務(wù)部記賬，黃聯(lián)由領(lǐng)料車間留存?zhèn)洳椤?、工廠產(chǎn)品外發(fā)洗水、繡花、印花等工藝，由生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)辦理手續(xù)，工廠外發(fā)紗線給織布商織，由倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)辦理手續(xù)。填寫外發(fā)加工送貨單，外發(fā)加工送貨單，一式四聯(lián)，一聯(lián)由生產(chǎn)車間留存，一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)記帳人員記賬，一聯(lián)給加工商，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部。外發(fā)加工單需要經(jīng)手人、加工商簽字確認(rèn)。4、工廠外發(fā)紗線給織布商織，由倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)辦理手續(xù)。填寫外發(fā)加工送貨單，外發(fā)加工送貨單，一式三聯(lián)，一聯(lián)由倉(cāng)儲(chǔ)部留存并記帳，一聯(lián)給加工商，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部。外發(fā)加工單需要經(jīng)手人、加工商簽字確認(rèn)。四、成品出庫(kù)1、銷售部根據(jù)客戶需求，開(kāi)具“發(fā)貨通知單”，“發(fā)貨通知單”需列明貨號(hào)、成品編碼、數(shù)量、客戶名稱等相關(guān)信息，成品庫(kù)倉(cāng)管員根據(jù)“發(fā)貨通知單”了解并掌握發(fā)貨的數(shù)量及規(guī)格等有關(guān)資料，安排出庫(kù)產(chǎn)品，準(zhǔn)備發(fā)貨。2、成品庫(kù)為防止發(fā)貨時(shí)丟貨串貨風(fēng)險(xiǎn)，需對(duì)客戶經(jīng)銷商委托提貨的運(yùn)輸車隊(duì)進(jìn)行備案登記管理。3、運(yùn)輸車輛到成品庫(kù)提貨時(shí)，需出具“貨運(yùn)站運(yùn)輸發(fā)貨單”，經(jīng)倉(cāng)管員核對(duì)無(wú)誤后，發(fā)出貨物并經(jīng)承運(yùn)單位簽字驗(yàn)收。4、倉(cāng)管員對(duì)發(fā)出貨物開(kāi)具“銷售出庫(kù)單”，（銷售出庫(kù)單一式五聯(lián)，白色為成品庫(kù)存根聯(lián)、紅色為財(cái)務(wù)記帳聯(lián)、綠色為營(yíng)銷中心備查聯(lián)、藍(lán)色為隨貨同行聯(lián)、黃色為門衛(wèi)放行聯(lián)）。五、登記存貨賬簿1、倉(cāng)儲(chǔ)部各庫(kù)房設(shè)置實(shí)物明細(xì)賬，倉(cāng)儲(chǔ)人員根據(jù)存貨入庫(kù)單，詳細(xì)登記存貨的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量等內(nèi)容。對(duì)代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨(dú)記錄，避免與本單位存貨相混淆。六、存貨的儲(chǔ)存保管1、存貨的儲(chǔ)存保管，原則上應(yīng)以存貨的屬性、特點(diǎn)和用途設(shè)置庫(kù)位，并根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的條件考慮劃區(qū)分工，周轉(zhuǎn)量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放。2、存貨堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根據(jù)貨物特點(diǎn)，必須做到過(guò)目見(jiàn)數(shù)，檢點(diǎn)方便，成行成列，文明整齊。3、倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)庫(kù)存、代保管、待檢驗(yàn)材料、產(chǎn)成品等其他物資的安全、完整負(fù)全部責(zé)任。倉(cāng)庫(kù)物資如有損失、報(bào)廢、盤盈、盤虧等情形發(fā)生，保管員要如實(shí)反映不得隱瞞。4、倉(cāng)庫(kù)要嚴(yán)格保衛(wèi)制度，切實(shí)做好防風(fēng)、防雨、防火、防盜、防霉變殘損等工作，確保貨物安全。七、存貨盤點(diǎn)1、月終對(duì)帳：倉(cāng)儲(chǔ)部、銷售部、采購(gòu)部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部等部門每月根據(jù)存貨的數(shù)量和品種進(jìn)行核對(duì)，并將核對(duì)結(jié)果與財(cái)務(wù)部的帳面數(shù)相核對(duì)。如有盤點(diǎn)差異須進(jìn)行分析，并由倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)部。2、定期盤點(diǎn)：根據(jù)實(shí)際情況，至少每月進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)（年終必須進(jìn)行盤點(diǎn)），并出具存貨盤點(diǎn)報(bào)告。存貨全面盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部組織，倉(cāng)儲(chǔ)部、銷售部、生產(chǎn)部等部門負(fù)責(zé)實(shí)物盤點(diǎn)，填寫盤點(diǎn)表，并與實(shí)物賬冊(cè)、財(cái)務(wù)帳表核對(duì)，由不相容部門監(jiān)督、審核、簽字。3、存貨處置：對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、損壞的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任，經(jīng)技術(shù)鑒定需報(bào)廢的，需按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后進(jìn)行處置。第四章存貨核算第一條公司財(cái)務(wù)部按照公司規(guī)定的存貨計(jì)價(jià)方法（按月加權(quán)平均）,正確核算存貨的實(shí)際成本。第二條公司財(cái)務(wù)部對(duì)在途存貨、貨到票未到的，月末應(yīng)暫估入賬。第三條公司財(cái)務(wù)部每季末根據(jù)生產(chǎn)部、采購(gòu)部、營(yíng)銷中心等部門提供的有關(guān)資料進(jìn)行分析，對(duì)比存貨可變現(xiàn)凈值與賬面價(jià)值，計(jì)算存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，報(bào)首席執(zhí)行官審定后，進(jìn)行賬務(wù)處理。第四條公司財(cái)務(wù)部對(duì)存貨處置的凈損益,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，納入當(dāng)期的損益。第五章附則第一條本制度由倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)解釋。第二條本制度從下發(fā)文件之日開(kāi)始執(zhí)行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔1.目的當(dāng)原物料、半成品、成品產(chǎn)生不合格現(xiàn)象或未經(jīng)檢驗(yàn)判定急需使用時(shí)，在不影響產(chǎn)品使用功能及特性的先決條件下，需求部門可提出申請(qǐng)，依此特采操作程序辦理，以免影響生產(chǎn)及延誤交期。2.適用范圍凡屬于本公司及供應(yīng)商所生產(chǎn)的材料、零件、半成品等超出檢驗(yàn)規(guī)格時(shí)，為減少損失可配合生產(chǎn)和出貨，在條件允許的情況下可以申請(qǐng)實(shí)施特采。3.定義當(dāng)材料、零件、半成品和成品發(fā)生與產(chǎn)品規(guī)格書、檢驗(yàn)規(guī)范和圖紙等不符合的情況時(shí)，從公司多方面待利益綜合考慮，允許在一定的范圍和程度內(nèi)作出讓步接收，簡(jiǎn)稱特采，也稱為讓步接收。特采具體包括兩方面：一是對(duì)不符合的具體項(xiàng)目的讓步接收；二是對(duì)不良數(shù)量或不良率的讓步接收。4.職責(zé)技術(shù)質(zhì)量部：安全性、功能性、產(chǎn)品特性的檢驗(yàn)與測(cè)試。主要、次要外觀及尺寸的檢驗(yàn)供銷部：合約有規(guī)定時(shí)，征求客戶的同意。5.程序細(xì)則5.1特采申請(qǐng)。5.1.1當(dāng)生產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)材料或產(chǎn)品異常而嚴(yán)重影響生產(chǎn)和出貨，或者給公司造成較大損失時(shí)，如果特采可以解決生產(chǎn)和出貨問(wèn)題或減少損失，并且不會(huì)降低品質(zhì)或?qū)ζ焚|(zhì)影響很小時(shí)，可以提出特采申請(qǐng)。5.2申請(qǐng)主體5.2.1供應(yīng)商(外協(xié)廠)申請(qǐng)?zhí)夭傻那闆r：供應(yīng)商向采購(gòu)提出特采申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理同意可進(jìn)行特采。5.2.2外購(gòu)材料和外購(gòu)零件的特采申請(qǐng)：由所在部門填寫申請(qǐng)表申請(qǐng)。5.2.3半成品或成品的特采申請(qǐng)：由生產(chǎn)主管申請(qǐng)。5.3可申請(qǐng)的兩種特采內(nèi)容5.3.1對(duì)某項(xiàng)具體不良的特采，特采內(nèi)容要求接近良品規(guī)格。5.3.2不良數(shù)或不良率的讓步接收，通常該項(xiàng)特采要求不良率在10%-15%以內(nèi)且不良品易于選別時(shí)才允許。如果可以線外選別，則不考慮對(duì)不良數(shù)或不良率的特采。5.4申請(qǐng)者要根據(jù)“物料檢查(IQC)檢驗(yàn)報(bào)告”、“品質(zhì)異常通知單”等單據(jù)的信息填寫“特采申請(qǐng)單”6特采審批6.1申請(qǐng)者填寫“特采申請(qǐng)單”并連同有關(guān)附件和樣品交技術(shù)質(zhì)量部處理。6.2技術(shù)質(zhì)量部審核特采的可行性和有關(guān)附件和樣品信息。討論或行性，必要時(shí)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6.2.1審核特采是否合理。6.2.2確認(rèn)特采的異常情況是否屬實(shí)。6.2.3判定特采對(duì)產(chǎn)品品質(zhì)是否有影響。6.2.4決定是否需要客戶同意。如果需要客戶同意，則聯(lián)絡(luò)供銷部。7.特采判定7.1技術(shù)質(zhì)量部根據(jù)判定意見(jiàn)進(jìn)行可否特采的判定以及給出附加條件。附加條件的作用是對(duì)不符合項(xiàng)進(jìn)行限制，以便最大限度地保證品質(zhì)。7.2以下情況應(yīng)否決特采。7.2.1客戶不同意特采。7.2.2特采對(duì)品質(zhì)損害大。7.2.3特采的代價(jià)比生產(chǎn)出貨問(wèn)題或產(chǎn)品損失更大。7.2.4其他辦法比特采更好。8.特采實(shí)施8.1特采