工程項目投資概述規(guī)定了XXXX股份有限公司及其下屬公司有關(guān)涉及公司在工程項目上的立項、招投標(biāo)、資金調(diào)撥、項目變更、工程建設(shè)和驗收的管理制度旨在加強工程項目管理，保證項目投標(biāo)、建設(shè)及施工管理過程符合國家政策法規(guī)的要求，提高工程質(zhì)量，保證工程進度，控制工程成本，保證工程安全施工，加強外部協(xié)作單位的管理。適用范圍適用于XXXX股份有限公司及其下屬公司。相關(guān)制度暫缺，建議補充相關(guān)制度。職責(zé)分工行政部：負責(zé)編制項目預(yù)算、項目建議書和可行性研究報告等有關(guān)文件；負責(zé)編制項目概預(yù)算、招標(biāo)文件以及負責(zé)項目招投標(biāo)組織工作并與中標(biāo)人簽訂合同；負責(zé)開工準備工作、監(jiān)督并協(xié)調(diào)項目施工、組織相關(guān)部門進行項目驗收、辦理工程竣工決算手續(xù)等項目施工。財務(wù)部：負責(zé)匯總項目預(yù)算、協(xié)助編制項目概預(yù)算、支付項目進度款、進行賬務(wù)處理等。內(nèi)審部：負責(zé)項目過程中監(jiān)督，以及工程專項審計等工作。評標(biāo)委員會：負責(zé)工程招投標(biāo)的實施、監(jiān)督及管理。授權(quán)審批機構(gòu)：負責(zé)項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、工程合同、工程款支付、驗收報告及工程決算等審批工作。

流程圖控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險描述控制措施編號控制類型控制措施應(yīng)用系統(tǒng)控制控制頻率（隨時/日/周/月/季/年）控制實施證據(jù)對應(yīng)制度/管理辦法應(yīng)用系統(tǒng)控制所屬模塊系統(tǒng)控制措施11.1-PR1重大投資項目不符合公司的發(fā)展規(guī)劃，可能導(dǎo)致公司投資決策失誤，造成資金風(fēng)險11.1-C1預(yù)防性根據(jù)公司戰(zhàn)略計劃和發(fā)展需要，由董事會及高層領(lǐng)導(dǎo)會議討論提出投資意向，由總經(jīng)理授權(quán)投資管理部負責(zé)進行投資可行性研究及資料收集整理，投資管理部收集并整理項目實施所需資料及信息，出具項目可行性建議書并經(jīng)總經(jīng)理及董事會審核討論并決定是否開展投資項目年項目可行性建議書；

董事會決議11.1-PR2各直屬單位越權(quán)進行重大項目投資，可能導(dǎo)致集團公司無法對投資決策進行統(tǒng)籌管理，造成資金風(fēng)險11.1-C2預(yù)防性集團公司各直屬單位進行項目投資前須向集團公司提出申請，由集團公司投資管理部負責(zé)協(xié)助各直屬單位進行項目的前期資料收集和可行性研究工作并提出可行性研究意見，提交集團公司總經(jīng)理及董事會討論決定年項目可行性意見；

董事會決議11.1-PR3無歸口部門負責(zé)對重大投資項目進行管理，人員能力不足，可能導(dǎo)致投資項目管理混亂11.1-C3預(yù)防性由公司董事會及總經(jīng)理審批設(shè)立投資管理委員會或投資管理部門，由總經(jīng)理授權(quán)投資管理部門負責(zé)公司所有投融資項目的規(guī)劃、實施、監(jiān)督檢查和日常管理工作年公司組織架構(gòu)11.1-PR4投資項目未經(jīng)公司董事會決議及總經(jīng)理等公司高層領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批或超越權(quán)限審批，可能導(dǎo)致違規(guī)投資，造成資金管理風(fēng)險11.1-C4預(yù)防性在公司章程及相關(guān)投資管理制度中規(guī)定，投資項目由投資管理部門向公司領(lǐng)導(dǎo)逐層報批，按照決策權(quán)限報總經(jīng)理、董事長辦公會、董事會審議決策，提出執(zhí)行意見年總經(jīng)理批示；

董事長批復(fù)；

董事會決議11.1-PR5重大項目投資的投資決策未經(jīng)過集體決策和討論，可能影響投資決策的正確性，影響公司的資產(chǎn)安全11.1-C5預(yù)防性重大投資項目設(shè)立前須經(jīng)過投資管理部及相關(guān)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及公司總經(jīng)理會議討論并由公司董事會最終討論決議年項目建議書；

董事會決議11.1-PR6無重大投資項目建議書，可能影響投資決策，造成公司資金損失及投資風(fēng)險11.1-C6預(yù)防性編寫投資項目建議書，主要包括：項目名稱、項目單位基本情況、項目建設(shè)的必要性、投資估算及資金籌措方案；環(huán)境影響、資源利用和消耗、經(jīng)濟效益初步分析等內(nèi)容，項目建議書初稿完成后由投資管理部負責(zé)人審核提出改進意見并修改并將項目建議書修訂稿提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由總經(jīng)理最終審核批復(fù)年項目建議書；

總經(jīng)理批復(fù)11.1-PR7投資前期市場調(diào)研不及時、不準確或不全面，可能導(dǎo)致項目建議、決策錯誤11.1-C7預(yù)防性項目投資前應(yīng)收集并整理前期市場研究資料，如：投資方向和內(nèi)容、投資金額、預(yù)計市場前景、投資收益以及相關(guān)的財務(wù)測算表格等內(nèi)容年投資前期市場調(diào)研資料11.1-PR8投資前期未進行項目可行性研究，可能導(dǎo)致投資方向失誤，投資風(fēng)險過大，經(jīng)濟效益較低11.1-C8預(yù)防性接收到項目投資建議書審核批復(fù)后由投資管理部負責(zé)人負責(zé)組織進行項目可行性研究，可行性研究報告初稿完成后由投資管理部負責(zé)人審核提出改進意見并修改并將可行性研究報告修訂稿提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核并由總經(jīng)理最終審核批復(fù)年項目可行性研究報告；

總經(jīng)理批復(fù)11.1-PR9投資項目可行性研究報告不完全，信息不完備，可能給企業(yè)造成經(jīng)濟損失和信譽損失11.1-C9預(yù)防性項目可行性研究報告需要從多個角度進行全面分析，確保項目信息完備年項目可行性研究報告11.1-PR10投資項目方案、計劃及項目投資預(yù)算的制定不合理，可能造成投資項目實施過程不穩(wěn)定，成本費用過高11.1-C10A預(yù)防性接收到項目可行性研究審核批復(fù)后由投資管理部負責(zé)人組織編制投資項目方案、投資實施計劃以及投資項目預(yù)算年投資項目方案；

投資項目實施計劃11.1-C10B預(yù)防性制定編寫投資項目方案、投資計劃和投資預(yù)算，主要包括：項目責(zé)任主體、組織及管控體系、人力資源計劃，明確項目投資支出計劃、建設(shè)方案、實施進度、各階段投資金額的控制以及相關(guān)的財務(wù)測算表格等內(nèi)容年投資項目方案；

投資項目實施計劃11.1-C10C預(yù)防性投資項目方案、投資計劃和投資預(yù)算完成后由投資管理部門負責(zé)人審核提出改進意見并修改年投資項目方案；

投資項目實施計劃；

領(lǐng)導(dǎo)審批意見11.1-PR11投資項目方案、計劃及預(yù)算未經(jīng)公司管理層領(lǐng)導(dǎo)審批，可能導(dǎo)致項目資金分配不合理，造成資金管理風(fēng)險11.1-C11A預(yù)防性投資管理部負責(zé)人將投資項目方案、投資計劃和投資預(yù)算修訂稿提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核并由總經(jīng)理最終審核批復(fù)年投資項目方案及實施計劃；

領(lǐng)導(dǎo)審批意見11.1-C11B預(yù)防性對于各下屬單位負責(zé)的投資項目，由各單位自行編制項目實施方案、計劃及預(yù)算并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批確認后報集團公司投資管理部備案年投資項目方案及實施計劃；

領(lǐng)導(dǎo)審批意見；

集團公司備案記錄11.1-PR12未按公司章程制度執(zhí)行招投標(biāo)程序選擇合格的承包方進行項目施工，可能造成項目施工成本偏高和項目質(zhì)量無法得到保證11.1-C12A預(yù)防性成立項目招標(biāo)小組，組長由總經(jīng)理擔(dān)任。招標(biāo)實施前向招標(biāo)小組提交招標(biāo)計劃，招標(biāo)計劃中應(yīng)明確項目名稱、預(yù)計總金額、項目實施時間、技術(shù)標(biāo)準等要求，并提供數(shù)家以上合格承包單位的名稱、地址、電話、聯(lián)系人等必要的材料年招標(biāo)小組成員名單;

招標(biāo)實施計劃11.1-C12B預(yù)防性招標(biāo)工作小組指導(dǎo)投資管理部門編制招標(biāo)文件、發(fā)布招標(biāo)信息。招標(biāo)項目需要劃分標(biāo)段、確定工期的，應(yīng)當(dāng)合理劃分標(biāo)段、確定工期，并在招標(biāo)文件中載明年招標(biāo)文件及信息11.1-C12C預(yù)防性組織評標(biāo)小組按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準和方法，對投標(biāo)人提供的投標(biāo)文件進行評審和比較，確定初選投標(biāo)廠家，并對初選投標(biāo)廠家在投標(biāo)文件中存在的問題提出修改建議年評標(biāo)記錄及標(biāo)書修改意見11.1-C12D預(yù)防性投標(biāo)小組結(jié)合實地考察結(jié)果或第一輪投標(biāo)后投標(biāo)人修改的投標(biāo)文件，對投標(biāo)人的二次投標(biāo)書進行評審和比較，最終確定參與競標(biāo)或投標(biāo)的幾家合格承包單位年二次評審意見及合格承包單位名單11.1-C12E預(yù)防性確定參與最終競標(biāo)或投標(biāo)廠家時，應(yīng)盡量選擇同一檔次的投標(biāo)廠家，避免投標(biāo)廠家在技術(shù)實力、合同執(zhí)行能力和售后服務(wù)能力方面的差異年承包單位評審名單11.1-C12F預(yù)防性由最終確定的合格承包單位對招標(biāo)價格進行議價或競價（設(shè)有標(biāo)底的應(yīng)當(dāng)參考標(biāo)底），最終確定合格的中標(biāo)廠家年中標(biāo)通知書11.1-PR13未對項目施工方資質(zhì)進行檢查，可能導(dǎo)致項目施工方無證上崗，造成項目事故11.1-C13預(yù)防性在項目開工前對施工單位的資質(zhì)資料及施工現(xiàn)場的設(shè)備安全情況和作業(yè)人員的執(zhí)業(yè)上崗證明進行檢查年施工單位資質(zhì)證明；

施工方操作人員的崗位證書11.1-PR14未簽訂重大投資項目合同，可能導(dǎo)致違約風(fēng)險，造成公司經(jīng)濟利益損失11.1-C14預(yù)防性投資合同定稿經(jīng)總經(jīng)理審核通過后，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)/投資管理部門負責(zé)人與承包單位簽訂項目合同年重大投資項目合同11.1-PR15投資項目合同未經(jīng)相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)會審，可能導(dǎo)致合同條款存在風(fēng)險漏洞，造成法律風(fēng)險11.1-C15預(yù)防性投資合同經(jīng)談判并初步確定后由投資管理部門擬定投資項目合同框架和條款，起草合同初稿，合同初稿提交財務(wù)部等相關(guān)職能部門審核確認，相關(guān)職能部門審核確認后提交分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審核，經(jīng)審核后，如需要修改，由投資管理部門按相關(guān)職能部門及領(lǐng)導(dǎo)審核意見對合同進行修改并重新審核年合同會審表11.1-PR16投資項目資金的籌措不及時，可能造成投資資金無法及時到位導(dǎo)致投資項目失敗11.1-C16A預(yù)防性由財務(wù)部門將項目進行各個階段所需資金及時安排到位經(jīng)總經(jīng)理審批后發(fā)放到實施項目中年11.1-C16B預(yù)防性發(fā)生超額預(yù)算時，由技術(shù)人員及專家協(xié)助投資管理部門對項目實施情況進行審核，由財務(wù)處對項目經(jīng)費使用情況進行審核，確認無誤后交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后由財務(wù)處撥付超額預(yù)算年超額預(yù)算申請單；

領(lǐng)導(dǎo)審批單11.1-PR17未簽訂投資項目法人責(zé)任書，可能造成責(zé)任無法落實11.1-C17預(yù)防性公司應(yīng)簽訂投資項目法人責(zé)任書，明確在項目開展過程中的重大事項及后果的主要責(zé)任人年法人責(zé)任書11.1-PR18未對投資項目過程進行持續(xù)、及時的檢查和監(jiān)控，做好過程監(jiān)督記錄，可能導(dǎo)致投資方向的偏離和資金風(fēng)險11.1-C18A發(fā)現(xiàn)性由投資管理部門組織成立項目工程監(jiān)督小組，負責(zé)監(jiān)督工程施工過程以及與職能部門溝通的工作隨時投資項目監(jiān)督小組成員名單11.1-C18B發(fā)現(xiàn)性監(jiān)督小組于每個工作日結(jié)束前對當(dāng)日項目的進展程度和工程質(zhì)量情況進行詳細記錄形成日常檢查記錄隨時日常監(jiān)督檢查記錄11.1-C18C發(fā)現(xiàn)性每月月末將日常監(jiān)督檢查記錄給投資管理部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審核確認并針對發(fā)現(xiàn)的問題提出相關(guān)審核意見隨時領(lǐng)導(dǎo)審核意見11.1-C18D發(fā)現(xiàn)性監(jiān)督小組將領(lǐng)導(dǎo)反饋意見與施工方進行溝通，督促施工方及時調(diào)整，確保項目按時按量完成隨時施工單位項目整改通知11.1-PR19未從財務(wù)的角度，對投資的成本、回報進行分析，可能影響對投資的把握，不利于公司投資的資產(chǎn)安全11.1-C19發(fā)現(xiàn)性在項目開展過程中，財務(wù)部結(jié)合項目投資費用使用情況及項目開展進度對投資項目進行財務(wù)分析，確認項目成本核算及投資回報率等財務(wù)分析，進行成本控制月投資項目財務(wù)分析報告11.1-PR20投資項目施工工程變更未經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟?，可能造成項目運營進度和質(zhì)量無法得到保證11.1-C20預(yù)防性投資項目施工工程變更時需經(jīng)過投資管理部及相關(guān)部門及負責(zé)人的審批并上報分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審核確認年領(lǐng)導(dǎo)審核意見11.1-PR21未定期向公司董事會及領(lǐng)導(dǎo)匯報投資項目的質(zhì)量、投資項目進度及相關(guān)經(jīng)濟收益情況，可能影響公司管理層對投資項目決策的制定及實施11.1-C21發(fā)現(xiàn)性投資管理部門每月將項目完成進度、資金使用情況、工程質(zhì)量檢查記錄及項目日常巡檢記錄等資料進行匯總整理并根據(jù)匯總資料編寫項目階段評審報告，提交分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審核，投資管理部負責(zé)人每月或定期向分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理匯報項目進展情況，聽取相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)意見年項目執(zhí)行情況記錄；

投資項目階段評審報告；

項目評審會議記錄11.1-PR22投資項目施工進度款的支付未經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍撕团鷾?，可能造成公司?jīng)濟損失11.1-C22預(yù)防性經(jīng)過工程監(jiān)理審核后，投資管理部及各相關(guān)部門負責(zé)人進行階段驗收，經(jīng)驗收審核通過后，投資管理部門部填制付款審批單，經(jīng)財務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部執(zhí)行付款年項目驗收報告；

付款審批單11.1-PR23重大投資項目完工后未進行項目驗收，可能導(dǎo)致質(zhì)量問題，造成項目質(zhì)量事故11.1-C23A預(yù)防性成立項目驗收小組，組長由總經(jīng)理擔(dān)任。小組成員包括相關(guān)部門負責(zé)人、承包單位負責(zé)人、施工單位專業(yè)技術(shù)管理人員、工程監(jiān)理人員及其他相關(guān)人員（如外聘及公司專家?guī)煜嚓P(guān)成員）等組成年驗收小組成員名單11.1-C23B預(yù)防性驗收小組依照有關(guān)法律、法規(guī)、行政規(guī)章，組織落實工程驗收工作年驗收過程記錄11.1-C23C預(yù)防性財務(wù)部負責(zé)編制竣工財務(wù)決算報告提交分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批，工程項目經(jīng)竣工驗收合格后，由竣工驗收負責(zé)人簽署竣工驗收證書年竣工決算表；

竣工驗收證書11.1-C23D預(yù)防性竣工驗收證書、竣工驗收報告以及所有相關(guān)報告和附件，報投資管理部及財務(wù)部門備案保管年竣工驗收備案資料11.1-PR24重大投資項目造價未經(jīng)過適當(dāng)?shù)膯挝坏膶徲嫞`反公司的有關(guān)法律法規(guī)，造成公司經(jīng)濟損失及法律風(fēng)險11.1-C24預(yù)防性根據(jù)工程項目大小聘請外部獨立的投資項目工程造價審計單位對工程項目造價進行審計并出具審計報告，由公司總經(jīng)理及董事會審核年工程造價審計報告；

領(lǐng)導(dǎo)審核意見11.1-PR25重大投資項目合同的結(jié)算未經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍撕团鷾剩赡茉斐晒窘?jīng)濟損失11.1-C25預(yù)防性合同項目完工后，施工單位編制“項目結(jié)算書”，經(jīng)過審核后，由監(jiān)理出具“結(jié)算監(jiān)理審核意見書”。項目結(jié)算經(jīng)過工程審價單位（包括工程審計）審核后，由公司編制“項目工程價款審批單”，經(jīng)授權(quán)人員審核審批后，公司財務(wù)部進行結(jié)算付款并入賬年合同項目結(jié)算