銀行結算方式有哪些2010-5-414:42讀者上傳【大中小】【打印】【我要糾錯】銀行結算方式主要有：銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等。各種方式概述如下：1、銀行匯票銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由出票銀行簽發(fā)，又其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的款項的票據(jù)。適用：先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易，單位和個人均可以適用2、銀行本票銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)憑以辦理轉賬或提取現(xiàn)金的一種票據(jù)。適用：銀行本票適用于同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項的單位和個人。分類：按照金額是否固定可以分為不定額和定額兩種。3、商業(yè)匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

使用商業(yè)匯票必須要有真實的交易關系或債權債務關系。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，最長不超

過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自商業(yè)匯票到期日起10日內(nèi)。分類：按承兌人劃分，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。特點：（1）適用范圍相對較窄：只適用于企業(yè)之間由于先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易。（2）使用對象相對較少：使用對象條件：一是在銀行開立賬戶，二是具有法人資格。（3）必須經(jīng)過承兌。（4）未到期的商業(yè)匯票可以到銀行辦理貼現(xiàn)。（5）同城、異地都可以使用，而且沒有結算起點的限制。4、支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票

人的票據(jù)，支票的提示付款期限為10天，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款

人不予付款。分類：現(xiàn)金支票和轉賬支票。功能：現(xiàn)金支票只能提取現(xiàn)金，轉賬支票不能提取現(xiàn)金，只能用于轉賬。5、匯兌匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。分類：信匯和電匯。6、托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后，委托銀行向異地付款人收取款項，由付款單位向銀行承認付款的結算方式。適用：有合法的商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務供應的款項。適用于國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制企業(yè)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結算。托收承付結算每筆的金額起點為10000元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1000元。7、委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。分類：郵寄和電報劃回。適用：同城和異地結算不受金額起點限制。如何選擇銀行結算方式2009-10-2710:22讀者上傳【大中小】【打印】【我要糾錯】企業(yè)單位合理選擇銀行結算方式對加速資金周轉，抑制貨款拖欠，加強財務管理，促進經(jīng)濟發(fā)展具有

重要意義。但從一些年來支付結算的實踐看，不少企業(yè)單位在銀行結算方式選擇過程中，還不能做到游刃

有余，迫切需要我們加強這方面的研究。一、企業(yè)進行銀行結算方式選擇的必要性和重要性1.支付結算方式的多樣性、支付清算活動的復雜性都需要企業(yè)單位合理選擇結算方式。1988年以來，中國人民銀行不斷改革支付結算，建立了以“三票一卡”為主體的結算體系。目前可供企業(yè)單位選擇的結算方式包括銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、國內(nèi)信用證。然而，從近幾年的銀行結算實踐看，各種結算方式的推廣使用不夠均衡。開辦情況好的有支票。銀行匯票、匯兌、委托收款，比較好的有銀行承兌匯票、信用卡、托收承付，比較差的為銀行本票、商業(yè)承兌匯票，至今幾乎未開辦的為國內(nèi)信用證結算方式。同時，國家還鼓勵網(wǎng)上支付業(yè)務的開展。在傳統(tǒng)的手工聯(lián)行、同城票據(jù)交換業(yè)務開辦的同時，正在進行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設，人民銀行電子聯(lián)行已將網(wǎng)絡終端延伸到商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點，實現(xiàn)了“天地對接”和業(yè)務到縣。大多數(shù)商業(yè)銀行已開通行內(nèi)電子匯兌業(yè)務，全國銀行卡聯(lián)網(wǎng)工作也正在加緊進行，資金匯劃及時到賬已變?yōu)楝F(xiàn)實，結算方式進一步增多，清算體系更加完善，清算手段更為現(xiàn)代化，使得結算方式的選擇成為必要。各種結算方式各具特點，各有其適用范圍，客觀上要求企業(yè)單位進行結算方式的選擇。銀行匯票簽發(fā)銀行作為付款人，付款保證性強；代理付款人先付款，后清算資金；特別適用于交易額不確定的款項結算與異地采購之用。票據(jù)自帶，避免攜帶大量現(xiàn)金，十分便捷。銀行承兌匯票具有極強的融資功能，承兌申請人可以在資金不足的情況下，通過申請銀行承兌，以承兌銀行的信譽作為付款保證，獲得急需的生產(chǎn)資料；持票人急需生產(chǎn)資金時，既可以向開戶銀行申請貼現(xiàn)，也可以向供貨單位背書轉讓票據(jù)；提供貼現(xiàn)貸款的銀行急需資金時，既可以向中央銀行申請再貼現(xiàn)，也可以向其他商業(yè)銀行申請轉貼現(xiàn)；票據(jù)到期，承兌申請人不能足額交存票款時，承兌銀行兌付票款后，將不足部分轉入其逾期貸款戶。它是將商業(yè)信用與銀行信用完美結合的一種結算方式。由于票據(jù)的流轉環(huán)節(jié)多，提示付款期限長，查詢難度大，容易被“克隆”，是目前票據(jù)結算風險防范的重點之一。同城異地結算均可使用。商業(yè)承兌匯票是由付款人或收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌的商業(yè)匯票。持票人需要資金時，既可以申請貼現(xiàn)，也可以背書轉讓。承兌人作為付款人，付款保證程度視企業(yè)的信譽高低而定，商業(yè)銀行、被背書人接受票據(jù)的難易程度也視承兌人的信譽而定。一般講它的付款保證性沒有銀行承兌匯票高。同城、異地交易均可使用。銀行本票見票即付，如同現(xiàn)金，出票銀行作為付款人，付款保證性很高。既有定額本票，又有不定額本票，可以靈活使用。缺點是由銀行簽發(fā)，與支票相比手續(xù)相對繁雜。在同城范圍內(nèi)使用。支票由出票單位簽發(fā)，出票單位開戶銀行為支票的付款人，手續(xù)簡便；既有現(xiàn)金支票，可以提現(xiàn)，又有轉賬支票，可以轉賬，還有普通支票既可以轉賬，又可提現(xiàn)，方便靈活，要求收妥抵用，在同城范圍內(nèi)使用，已被企業(yè)單位廣泛接受。但在支票結算中可能存在簽發(fā)空頭支票，支票上的實際簽章與預留銀行印鑒不符等問題，存在一定風險。信用卡屬于電子支付工具的范疇，方便、靈活、快捷、同城、異地均可使用；既有公司卡，又有個人卡；一手交錢，一手交貨，錢貨兩清；有存款可以消費，無存款在授權額度內(nèi)也可以進行消費；它是發(fā)放個人消費貸款最便捷的一種方式，它的使用極大地減少了現(xiàn)金使用量，降低了貨幣流通費用，發(fā)展前景非常廣闊。但該結算方式受特約商戶與ATM機普及程度、銀行卡網(wǎng)絡的完善程度、銀行卡功能開發(fā)程度等的限制。匯兌是企業(yè)、單位間款項結算的主要方式之一，通用性強，適用于異地結算，早已被廣大企業(yè)、單位所接受。但該結算方式只具有給付功能，無融資功能，只適用于付款人主動付款的結算。委托收款結算方式適用于清償債務、收取公用事業(yè)費。辦理委托收款業(yè)務必須具有可靠、有力的收款依據(jù)，或者雙方事先約定。屬于商業(yè)信用，付款保證性相對較差，只用于收款人委托開戶銀行收款的結算。同城、異地結算都可以使用。托收承付是先發(fā)貨，后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的一種結算方式。采用這種方式結算，購銷雙方必須簽定購銷合同，并在合同上約定采用托收承付結算。付款爭議較多，目前僅限于收。付款單位為國有企業(yè)、供銷合作社及經(jīng)營管理較好，開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)間使用。國內(nèi)信用證結算適用于國內(nèi)企業(yè)間的商品交易款項的結算，不能用于勞務供應款項的結算。付款保證性強，申請開證時交納一定比例的保證金，只要受益人遵守了信用證條款，開證行就必須無條件付款；具有融資功能，受益人在信用證到期前需要資金時，可以向指定的議付行申請議付；通過銀行進行傳遞，手續(xù)嚴密，不可背書轉讓，流轉環(huán)節(jié)少；靈活性強，信用證開出后，在信用證有效期內(nèi)，隨著購銷活動的變化，經(jīng)開證申請人與受益人協(xié)商一致，可以修改已確定的信用證條款；開證行作為付款中介，負責單據(jù)與已訂立信用證條款的核對工作，很好地保護了收、付款雙方的利益。但采用這種結算方式，對貨運單據(jù)的合法性、規(guī)范性要求高，手續(xù)相對繁雜，手續(xù)費也比較高。各種結算方式各具特色，各有針對性、局限性，使用范圍也存在差異，是進行結算方式選擇的內(nèi)在要求。選擇適宜的銀行結算方式，可以降低、甚至避免結算風險的發(fā)生。如選取銀行本票結算，就可以避免因簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行印鑒不符的支票而使企業(yè)財產(chǎn)被人欺騙的風險；如選取銀行匯票結算，一方面可以避免攜帶大額現(xiàn)金的風險，另一方面也可以避免采取匯兌結算，款項付出后拿不到貨物的風險；如選取銀行承兌匯票、國內(nèi)信用證結算，就可以降低乃至避免采取托收承付結算中，貨已發(fā)出，難以及時、足額收到貨款等風險的發(fā)生。進行結算方式的選擇是企業(yè)重要的財務管理活動，對提高企業(yè)經(jīng)濟效益具有積極意義。首先，企業(yè)的交易活動必須通過銀行結算活動來實現(xiàn)，企業(yè)結算方式選擇失當，會導致正常交易活動無法實現(xiàn)的后果，反之，則會使難以實現(xiàn)的交易變?yōu)楝F(xiàn)實。所以，企業(yè)結算方式的選擇對其持續(xù)經(jīng)營意義重大。其次，企業(yè)的銀行結算活動主要表現(xiàn)為現(xiàn)金的流入、流出，因此，選擇適宜的結算方式對企業(yè)短期償債能力將會產(chǎn)生重要影響。最后，企業(yè)的一切活動都圍繞著經(jīng)濟效益這個中心進行，企業(yè)結算方式選擇得當，不僅可以增加不少無息、低息的可用資金，降低對銀行貸款的依賴程度，減少資金使用費用，而且可以降低直接與間接結算成本，減少費用開支，對企業(yè)經(jīng)濟效益的提高意義重大。二、企業(yè)進行銀行結算方式選擇必須注意的幾個問題企業(yè)選擇銀行結算方式十分必要，意義重大。但是要做好這件事情，企業(yè)必須從多方面綜合考慮。從比較各種結算方式的特點及局限性出發(fā)，重視企業(yè)銀行結算活動與生產(chǎn)經(jīng)營活動內(nèi)在聯(lián)系的研究，注意財務政策的協(xié)調(diào)、配合，才能選擇出最適宜的銀行結算方式。1.熟練掌握銀行結算規(guī)定，重視結算方式的比較研究。我國現(xiàn)行的銀行結算規(guī)定主要有以下幾個方面：一是由全國人大通過，1996年1月1日開始實施的《中華人民共和國票據(jù)法》。二是由國務院批）隹，人民銀行發(fā)布，1997年10月1日開始施行的《票據(jù)管理實施辦法》。三是由中國人民銀行制定的《支付結算辦法》、《支付結算會計核算手續(xù)》、《國內(nèi)信用證結算辦法》和《信用證會計核算手續(xù)》。四是最高人民法院通過的關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》等司法解釋。五是各級人民銀行發(fā)布的結算業(yè)務文件。以上幾方面的銀行結算規(guī)定，內(nèi)容豐富，專業(yè)性強，我們只有在學習并熟練掌握的基礎上，才能進行結算方式的選擇，否則，選擇就無從談起。各種結算方式各具特色，它們既有共性的方面，也有獨特的方面；既有相通的方面，又有互補的方面，企業(yè)必須重視這方面的比較研究工作。從付款保證性角度進行比較選擇結算方式。如果銷售企業(yè)對購貨單位的信用情）兄不掌握，對及時、足額收回銷貨款缺乏信心，可以選取信用卡結算，匯兌、支票款到賬后發(fā)貨，銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票。國內(nèi)信用證結算方式；如果對購貨單位的信用情況有所了解，在以往的交易中無不良付款記錄，除了選取上述結算方式外，可以考慮采取支票結算方式。如果購貨單位信用程度比較高，在選取上述結算方式的同時，還可以考慮采用商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款結算方式。比較付款期限，選擇結算方式。如果欲即期收款，可以選取信用卡、支票、銀行本票、銀行匯票結算方式。如果打算約期收款，可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國內(nèi)信用證結算方式。根據(jù)可否轉讓票據(jù)進行選擇。如果收款人欲再次背書轉讓票據(jù)，可以考慮選取匯票、本票、支票結算，否則，選取國內(nèi)信用證、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付結算方式。按照可否從銀行融通資金的要求進行選擇。如果持票人欲憑票從商業(yè)銀行取得貸款，可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國內(nèi)信用證結算方式，否則，選取其它結算方式。從防偽的角度出發(fā)進行選擇。如果擔心銀行承兌匯票被克隆”，可以適當增加國內(nèi)信用證的使用；如果擔心出現(xiàn)偽造、變造的大額銀行本票，可以采取持支票到出票人開戶銀行進賬的方式。2.了解本企業(yè)購銷活動情況，特別是對供求信息、形勢要恰當把握。在銷售活動中，如果本企業(yè)的產(chǎn)品在市場上屬緊俏商品，供不應求，可以采取匯兌、支票款到賬后發(fā)貨，信用卡、銀行本票、銀行匯票的辦法；如果本企業(yè)的產(chǎn)品屬供求大致平衡的商品，在購貨單位同意的情況下，除了采取上述辦法外，可以考慮采用銀行承兌匯票、國內(nèi)信用證、支票結算方式；如果本企業(yè)的產(chǎn)品在市場上屬于供大于求的商品，在選取上述結算辦法、方式的同時，還可以考慮選取商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款結算方式。在采購活動中，也應區(qū)分不同的情況，選擇相應的結算方式。3.正確認識票據(jù)關系與基礎關系的區(qū)別與聯(lián)系，注意結算方式選擇與交易合同簽訂工作的協(xié)調(diào)與配合。真實的交易關系和債權債務關系屬于票據(jù)立法上所講的基礎關系，主要由民法、合同法等法律進行規(guī)范和調(diào)整。基礎關系往往是票據(jù)行為產(chǎn)生的原因，但它與票據(jù)關系的產(chǎn)生沒有直接的聯(lián)系，票據(jù)關系是基于票據(jù)行為而產(chǎn)生的。票據(jù)一經(jīng)出票、轉讓，基礎關系與票據(jù)關系就會相互分離。基礎關系的無效、瑕疵不影響票據(jù)關系的有效性，除非持票人是不履行