PAGEPAGE579中國(guó)電信股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)業(yè)務(wù)流程目錄業(yè)務(wù)流程TOC\o"1-2"\h\z前1蔽臥資本性支出齊業(yè)務(wù)流程壁至60竟1.1畢菌招標(biāo)及合同考管理業(yè)務(wù)流婚程蜜箭60剩1.2錘厚一般工程資挺本性支出業(yè)琴務(wù)流程恒釣70值1.3究牲應(yīng)急工程資掀本性支出業(yè)瞎務(wù)流程閥次91抹1.4悶晚零星固定資沸產(chǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)獸流程瘋覺100傘1.5動(dòng)下國(guó)際線路支添出業(yè)務(wù)流程循派107穴1.6冶役切塊規(guī)模管授理業(yè)務(wù)流程倚隸119勾1.7妻疏資本承擔(dān)業(yè)跑務(wù)流程星敢122騙2段太經(jīng)營(yíng)性支出倘物資采購(gòu)業(yè)筆務(wù)流程剛側(cè)125藏3崇也資產(chǎn)管理及錄處置業(yè)務(wù)流肅程撇健133廁3.1持井固定資產(chǎn)及悠無(wú)形資產(chǎn)管渣理業(yè)務(wù)流程誕蒜133券3.2勒割固定資產(chǎn)維絞修業(yè)務(wù)流程肥崇154夜3.3陪清存貨管理業(yè)塵務(wù)流程渾肺164干4伯促服務(wù)提供、舌計(jì)費(fèi)、收入足及賞收款榜/堂結(jié)算業(yè)務(wù)流厭程范固181松4.1員譯產(chǎn)品定價(jià)業(yè)嬌務(wù)流程祥異181請(qǐng)4.2累纏業(yè)務(wù)受理業(yè)猴務(wù)流程甲旁185面4.3令枕計(jì)費(fèi)帳務(wù)業(yè)朝務(wù)流程文斑211浩4.4腎射收款和應(yīng)收情賬款的管理捧業(yè)務(wù)流程提兄224疏4.5灶期與電信運(yùn)營(yíng)算商的結(jié)算業(yè)榨務(wù)流程做悉233達(dá)4.6匯而信息源合作雜方結(jié)算業(yè)務(wù)制流程脹帶245濤4.7鋼騙內(nèi)部結(jié)算業(yè)窄務(wù)流程俗婦253網(wǎng)4.8胡灰電信卡收入遞業(yè)務(wù)流程乖談260介4.9挪頂代辦業(yè)務(wù)流種程怕菌266遷4.10脖俯大客戶業(yè)務(wù)姜流程粉羽272探5迫拒關(guān)聯(lián)方交易榆業(yè)務(wù)流程徐風(fēng)281妥6簡(jiǎn)撥資金管理業(yè)驟務(wù)流程級(jí)鈴289昌6.1戴?；I資業(yè)務(wù)流頁(yè)程濾飛289織6.2轎射貨幣資金管是理業(yè)務(wù)流程葵功297柳6.3腐亞對(duì)外投資業(yè)酸務(wù)流程擊囑315賴6.4蛙食資金補(bǔ)貼業(yè)攪務(wù)流程荷租328份7聽煉成本費(fèi)用管僻理及核算業(yè)蹦務(wù)流程棟確332嘉7.1屋陳人工成本業(yè)把務(wù)流程炸羅332授7.2播院經(jīng)營(yíng)租賃成兆本業(yè)務(wù)流程案俘341咽7.3堤紡一般成本費(fèi)亂用支出業(yè)務(wù)組流程友姓347狠8段妙會(huì)計(jì)報(bào)表編符制業(yè)務(wù)流程洞猶354漢9敗前重大表外事模項(xiàng)管理腸務(wù)365癢9.1謹(jǐn)杠擔(dān)保業(yè)務(wù)流咸程抖別365拴9.2喇終法律規(guī)范遵抓循業(yè)務(wù)流程稈維374戲10暢渡信息管理與侍披露業(yè)務(wù)流臘程就太382烤10.1胳雕管理信息數(shù)倉(cāng)據(jù)業(yè)務(wù)流程迅描382格10.2離薦信息披露業(yè)敞務(wù)流程獵扭393跑11潮研預(yù)算管理和梢財(cái)務(wù)分析業(yè)挪務(wù)流程鋪奪406PAGE613閥資本性支出首業(yè)務(wù)流程伴招標(biāo)及合同刻管理業(yè)務(wù)流費(fèi)程畝一、猶族業(yè)務(wù)流程范富圍珍1豬黃所涉及的業(yè)諒務(wù)范圍捧尊選擇設(shè)計(jì)單水位、承建商炎、供應(yīng)商和呢監(jiān)理公司；在簽訂合同并荷對(duì)合同的執(zhí)離行和存檔進(jìn)宵行管理；組緞織采購(gòu)；對(duì)耽購(gòu)入物資的弊數(shù)量、質(zhì)量燕和單價(jià)金額寸進(jìn)行檢驗(yàn)并域?qū)ο嚓P(guān)資產(chǎn)桃項(xiàng)目,以及焰應(yīng)付賬款進(jìn)園行記錄；監(jiān)纖督工程建設(shè)撇的實(shí)施并適掏時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收攔；向供應(yīng)商綁支付貨款。成2棕喇所涉及的部過門范圍矩恰財(cái)務(wù)部門、動(dòng)法律事務(wù)部稀門、審計(jì)部支門、紀(jì)檢監(jiān)買察部門、網(wǎng)偏絡(luò)規(guī)劃部門蘭、建設(shè)部門允、采購(gòu)部門撐以及其他有僑資本性支出痰需求的部門二、目標(biāo)渾1戚餓設(shè)備采購(gòu)及北項(xiàng)目招標(biāo)行蹦為規(guī)范、過培程公開、競(jìng)螞爭(zhēng)公平、裁晉決公正，符瘋合公司管理絮制度、國(guó)家址法律法規(guī)和達(dá)有關(guān)國(guó)際慣抓例的要求。三、風(fēng)險(xiǎn)演1寫誕未遵守合同皮條款要求，怒未遵循有關(guān)益法律法規(guī)，豬導(dǎo)致合同索閘賠、項(xiàng)目停攔滯或政府處抬罰。碌四、騾鹿相關(guān)會(huì)計(jì)科運(yùn)目無(wú)釋五、僑奸流程概述化(一)姿緣招標(biāo)流程禽1希當(dāng)編制招標(biāo)文部件傾踏當(dāng)按規(guī)定需培要采用招標(biāo)美方式確定物埋資供應(yīng)商、黑施工單位、斥設(shè)計(jì)單位或誕者監(jiān)理單位鐘時(shí)，由采購(gòu)背部門老/稼建設(shè)部門會(huì)抽同相關(guān)部門跌及單位負(fù)責(zé)上制作技術(shù)規(guī)骨范書和商務(wù)淡規(guī)范書，并恥合并形成招丑標(biāo)文件。如米果委托招標(biāo)意代理機(jī)構(gòu)完?duì)C成招標(biāo)過程加的，編制商芹務(wù)規(guī)范書和傘合并形成招縱標(biāo)文件的工這作由招標(biāo)方梨組織招標(biāo)代挽理機(jī)構(gòu)完成奶。招標(biāo)文件大完成后由法陰律事務(wù)部門尼對(duì)相關(guān)法律可文件的合法承合規(guī)性進(jìn)行泰審核，然后自上交采購(gòu)部詞門/項(xiàng)目管黑理部門/建廟設(shè)單位負(fù)責(zé)斯人或其授權(quán)美人審批。上困述相關(guān)部門清或者單位審牌批后，按照?qǐng)F(tuán)項(xiàng)目金額和務(wù)性質(zhì)的不同規(guī)，由相應(yīng)的屋權(quán)限機(jī)構(gòu)或件其授權(quán)人員繳進(jìn)行審閱。邀雄如屬于土建水項(xiàng)目，則按溉規(guī)定必須由桃相關(guān)政府部睛門進(jìn)行公開儲(chǔ)招標(biāo)，相關(guān)去流程不在此瓦流程中規(guī)定捏。爹絨對(duì)達(dá)到招標(biāo)球標(biāo)準(zhǔn)，但不除采用招標(biāo)方卻式的項(xiàng)目審構(gòu)批按照項(xiàng)目唇金額和性質(zhì)膠的不同，由原相應(yīng)的權(quán)限胸機(jī)構(gòu)進(jìn)行審翅批。卡2回寄組織招標(biāo)跳采用自行招緒標(biāo)方式的項(xiàng)臂目，招標(biāo)單則位應(yīng)該在招抵標(biāo)工作開始升以前取得自休行招標(biāo)資格突，否則應(yīng)委料托招標(biāo)公司蓋完成招標(biāo)工貴作，被委托倦招標(biāo)的招標(biāo)乒公司應(yīng)具有航相應(yīng)的資質(zhì)濃證明。潔招標(biāo)方式主維要有邀請(qǐng)招傘標(biāo)和公開招粱標(biāo)兩種。邀請(qǐng)招標(biāo)：礦采用邀請(qǐng)招牧標(biāo)方式的項(xiàng)骨目，采購(gòu)部浮門品/羽項(xiàng)目管理部踢門/建設(shè)單映位根據(jù)以往臟同類型項(xiàng)目思實(shí)施記錄、嚷業(yè)務(wù)部門推含薦、技術(shù)交待流等資料確月定有資格的騎物資供應(yīng)商濟(jì)、施工單位陪、設(shè)計(jì)單位飽或者監(jiān)理單久位范圍(地幼市分公司則乖根據(jù)省市子餡公司確定的戚選型范圍進(jìn)竊行確定，沒行有確定選型坊范圍的，由礙地市分公司脅按前述流程葬處理)，上桑交相關(guān)部門殘負(fù)責(zé)人審批轉(zhuǎn)。物資供應(yīng)封商、施工單勁位、設(shè)計(jì)單院位或者監(jiān)理是單位的范圍乏由相關(guān)部門若負(fù)責(zé)人審批丹通過后，視繞項(xiàng)目金額和抄性質(zhì)的不同姑分別由不同圍權(quán)限機(jī)構(gòu)進(jìn)辛行審批。審翻批通過后，辭采購(gòu)部門懲/鞭建設(shè)部門向劑有資格的物口資供應(yīng)商、餐施工單位、壟設(shè)計(jì)單位或殃者監(jiān)理單位盾(不少于規(guī)裂定數(shù)量)發(fā)數(shù)出邀請(qǐng)書和割招標(biāo)文件，洗展開招標(biāo)工藏作。分采購(gòu)部門穗/叔項(xiàng)目管理部眾門/建設(shè)單黑位將有資格律的物資供應(yīng)崇商、施工單貿(mào)位、設(shè)計(jì)單涌位或者監(jiān)理悄單位信息匯屋總并建立資冊(cè)料庫(kù)，并及孔時(shí)更新包括將名稱、地址株、聯(lián)系方式薦、主要設(shè)備做規(guī)格、主要黨客戶、公司場(chǎng)采用設(shè)備的乞項(xiàng)目及使用克評(píng)價(jià)在內(nèi)的識(shí)相關(guān)信息。鑼上述資料庫(kù)式作為項(xiàng)目邀未請(qǐng)招標(biāo)的選響擇基礎(chǔ)。公開招標(biāo)：障采用公開招蜘標(biāo)方式的項(xiàng)窯目，招標(biāo)文妙件應(yīng)按規(guī)定質(zhì)通過網(wǎng)上抽怨取相關(guān)專家觸進(jìn)行審查。六審查完成通催過后，在規(guī)股定媒體上發(fā)茂布。法律事心務(wù)部門在組貿(mào)織招標(biāo)的過清程中應(yīng)該就朗業(yè)務(wù)程序的駝合法合規(guī)性際進(jìn)行審核。煎3墾除進(jìn)行評(píng)標(biāo)應(yīng)受委托組織蟲招標(biāo)的部門悄或者受委托反的招標(biāo)公司旬從規(guī)定的專朽家?guī)熘须S機(jī)帳抽取評(píng)標(biāo)專飾家，并成立約評(píng)標(biāo)委員會(huì)攤。評(píng)標(biāo)委員磚會(huì)組成應(yīng)不撿少于規(guī)定人貌數(shù)；評(píng)標(biāo)委聽員會(huì)的組成韻必須由內(nèi)部揭人員和外部數(shù)專家共同組球成；與投標(biāo)割人有利害關(guān)燙系的人不應(yīng)器擔(dān)任評(píng)標(biāo)委嚼員會(huì)委員；禽評(píng)標(biāo)委員會(huì)海組成人員名墓單在中標(biāo)結(jié)寶果確定之前發(fā)應(yīng)當(dāng)保密。加物資供應(yīng)商億、施工單位亦、設(shè)計(jì)單位松或者監(jiān)理單稅位投標(biāo)后，牌由評(píng)標(biāo)委員遷會(huì)按照有關(guān)鑼規(guī)定進(jìn)行開姑標(biāo)，并記錄宋開標(biāo)的全過贊程，然后備抹案。如果投踐標(biāo)人少于規(guī)助定數(shù)量，應(yīng)己重新進(jìn)行招維標(biāo)，或者向瓶有關(guān)主管部撐門做出書面某說明，在取料得有關(guān)主管免部門的批準(zhǔn)緞后，可以繼寺續(xù)進(jìn)行招標(biāo)棒。投標(biāo)文件道由評(píng)標(biāo)委員則會(huì)進(jìn)行評(píng)審首，出具評(píng)標(biāo)濟(jì)報(bào)告，并由催評(píng)標(biāo)委員會(huì)膛全體成員簽?zāi)?。評(píng)標(biāo)報(bào)恭告報(bào)由采購(gòu)納部門蘿/漆項(xiàng)目管理部茶門/建設(shè)單露位負(fù)責(zé)人和什主管副總或抹其授權(quán)人審賭閱。主管副潛總或其授權(quán)狀人員在推薦棒的備選單位兵范圍中確定聾中標(biāo)廠家。趁根據(jù)項(xiàng)目性悠質(zhì)和金額的絹差異，部分瓣項(xiàng)目的中標(biāo)筒廠家還需要吳由總經(jīng)理審螺批。批準(zhǔn)后旅由采購(gòu)部門偉/轟項(xiàng)目管理部欠門/建設(shè)單威位向中標(biāo)廠慶家發(fā)出中標(biāo)質(zhì)通知書，并朽負(fù)責(zé)將招、俱投標(biāo)活動(dòng)相執(zhí)關(guān)文件整理休歸檔。采用進(jìn)公開招標(biāo)方退式的，采購(gòu)?qiáng)什块T史/彎項(xiàng)目管理部需門/建設(shè)單凡位在發(fā)出中換標(biāo)通知書之像前應(yīng)將中標(biāo)腐結(jié)果在網(wǎng)站儀上公示一定幅時(shí)間，如果倒有投訴，上滿述部門應(yīng)在真規(guī)定時(shí)間內(nèi)墨回復(fù)處理意麥見。況法律事務(wù)部油門對(duì)中標(biāo)后末的相關(guān)法律絮文件應(yīng)該進(jìn)涌行審核。上4瘦列根據(jù)項(xiàng)目的釀金額和性質(zhì)漆的差異，審頑計(jì)部門應(yīng)該歲不同程度地要參與項(xiàng)目招魄標(biāo)工作。侍(二)具頂合同的簽訂出合同主要包喚括股份公司秋統(tǒng)談統(tǒng)簽合臥同、統(tǒng)談分崇簽合同和自徑行采購(gòu)合同上；省/市子恒公司統(tǒng)談統(tǒng)沈簽合同、統(tǒng)啊談分簽合同翻和自行采購(gòu)痰合同；地/夢(mèng)市分公司統(tǒng)幫談分簽合同否和自行采購(gòu)府合同。念1蛙筆編制設(shè)備集鹿中采購(gòu)目錄閥采購(gòu)部門定狗期編制設(shè)備階集中采購(gòu)目五錄，目錄中責(zé)主要包括設(shè)拴備類別、采劫購(gòu)方式等內(nèi)垮容。目錄中甲規(guī)定了允許嗽下級(jí)公司自斷行采購(gòu)的設(shè)式備種類。設(shè)威備集中采購(gòu)搬目錄交由采款購(gòu)部門負(fù)責(zé)誕人審核無(wú)誤損后，上報(bào)總賽經(jīng)理辦公會(huì)譜議審批，批城準(zhǔn)后，以文磚件形式下發(fā)滑給下級(jí)公司跨及本級(jí)公司復(fù)相關(guān)部門。先下級(jí)公司及引本級(jí)公司相所關(guān)部門按該杠文件的要求斥進(jìn)行設(shè)備集架中采購(gòu)，并渡以其為合同垂簽訂的指導(dǎo)惱文件。炎2歷濕審批及簽訂燕合同儲(chǔ)如果是通過營(yíng)商務(wù)談判的渾方式確定物摔資供應(yīng)商、鐵施工單位、秒設(shè)計(jì)單位或紋者監(jiān)理單位咳的，由采購(gòu)訴部門/項(xiàng)目朽管理部門/淋建設(shè)單位擬漆定商務(wù)條款與部分和技術(shù)浴條款部分，昨經(jīng)采購(gòu)部門慕/項(xiàng)目管理愛部門/建設(shè)該單位和相關(guān)賺部門(含財(cái)撒務(wù)和技術(shù)等魂部門)的專現(xiàn)家審閱后，恢匯總上述兩請(qǐng)個(gè)部分以形險(xiǎn)成草擬合同溜。然后由采員購(gòu)部門/項(xiàng)神目管理部門西/建設(shè)單位仍與物資供應(yīng)頁(yè)商、施工單神位、設(shè)計(jì)單秧位或者監(jiān)理窄單位進(jìn)行相蚊關(guān)設(shè)備購(gòu)買鑼的談判。耽如果是通過宮招標(biāo)選定物鋸資供應(yīng)商、鉤施工單位、浩設(shè)計(jì)單位或腿者監(jiān)理單位拌的，由采購(gòu)講部門/項(xiàng)目染管理部門/暫建設(shè)單位按票照招標(biāo)文件鞠的技術(shù)規(guī)范榴書和商務(wù)規(guī)呈范書擬定合半同初稿。尾確定合同文貞本初稿以后飄，由法律事膨務(wù)部門或者奴其授權(quán)部門蠶就合同規(guī)定挖的權(quán)利和義鑒務(wù)進(jìn)行審閱沒，由財(cái)務(wù)部?jī)撮T就合同規(guī)獨(dú)定的付款條盡件及方式進(jìn)墊行審閱。審痕閱無(wú)誤后，熊由采購(gòu)部門怪/項(xiàng)目管理資部門/建設(shè)仙單位編制合父同審批表，捧采購(gòu)部門/厚項(xiàng)目管理部蜜門/建設(shè)單擴(kuò)位、法律事鮮務(wù)部門和財(cái)珍務(wù)部門負(fù)責(zé)山人或者授權(quán)匙人員在合同滲審批表上簽保字，并視項(xiàng)強(qiáng)目金額和性共質(zhì)的不同分唐別由不同權(quán)災(zāi)限機(jī)構(gòu)進(jìn)行隨審批。審批求通過后，由煩采購(gòu)部門/深項(xiàng)目管理部口門或其授權(quán)賠單位的法人預(yù)代表或者其漲授權(quán)人與物聰資供應(yīng)商、法施工單位、看設(shè)計(jì)單位或單者監(jiān)理單位怖的簽訂正式分采購(gòu)合同。耐如果下級(jí)公釣司所簽訂的哄設(shè)備購(gòu)買合衡同屬于上級(jí)升公司規(guī)定的跳統(tǒng)談分簽的暑范圍時(shí)，下貧級(jí)公司應(yīng)遵旅循上級(jí)公司類簽訂的設(shè)備吼購(gòu)買框架協(xié)瓦議的基本規(guī)紹定。河采購(gòu)部門/墓項(xiàng)目管理部嗎門建立并定匹期更新物資嚷供應(yīng)商、施珠工單位、設(shè)最計(jì)單位或者益監(jiān)理單位檔友案，以便于資公司對(duì)上述避供應(yīng)商和服磨務(wù)商的情況柿進(jìn)行監(jiān)督，數(shù)如果檔案留列存信息表明局上述供應(yīng)商頌和服務(wù)商可怠能無(wú)法保證目所供貨物的過及時(shí)提供、犯售后服務(wù)或紡者其他服務(wù)泉工作的質(zhì)量晚，則公司需英要根據(jù)情況知對(duì)將來同類甜工程的供應(yīng)腦商和服務(wù)商衡的選擇做出罰調(diào)整。腔3掩牛檢查合同執(zhí)搶行情況猾上級(jí)公司采乳購(gòu)部門/項(xiàng)竿目管理部門庭會(huì)同財(cái)務(wù)部當(dāng)門、法律事著務(wù)部門將定香期或不定期隆組織人員對(duì)另下級(jí)公司簽擠訂的合同進(jìn)考行檢查，確歉定其是否符托合上級(jí)公司蛙的設(shè)備集中幫采購(gòu)目錄和候框架協(xié)議的乘規(guī)定，簽訂閘的合同是否歉規(guī)范，并將豎檢查結(jié)果記肢錄留檔。因4慌茂建立設(shè)備價(jià)標(biāo)格信息庫(kù)盯采購(gòu)部門/別項(xiàng)目管理部處門應(yīng)該建立邪健全物資供裹應(yīng)商、施工蠢單位、設(shè)計(jì)譯單位或者監(jiān)竊理單位的相輔關(guān)價(jià)格信息你庫(kù)。價(jià)格信扛息庫(kù)收集各漲種電信相關(guān)猶設(shè)備物資的誓價(jià)格、各級(jí)式公司簽訂的陵設(shè)備購(gòu)買合崇同的相關(guān)設(shè)纏備物資價(jià)格遍、施工單位誘建安費(fèi)用的固價(jià)格、設(shè)計(jì)緞單位或者監(jiān)段理單位的服羽務(wù)價(jià)格，并港由專門人員呈及時(shí)更新?？祪r(jià)格信息庫(kù)刻的信息主要仔對(duì)在招、投錯(cuò)標(biāo)工作和采障購(gòu)合同的簽旅訂中確定設(shè)怠備價(jià)格起指忌導(dǎo)和參考的和作用。燭5渾窄根據(jù)合同的獎(jiǎng)金額和性質(zhì)虜?shù)牟町?，審分?jì)部門和紀(jì)匹檢監(jiān)察部門計(jì)應(yīng)該不同程攻度地參與合偉同簽訂的談置判和簽訂工攏作?；帕?、達(dá)業(yè)務(wù)流剝程圖表鑼控制點(diǎn)臘監(jiān)督檢查方雅法充流程圖轉(zhuǎn)(一)招湖標(biāo)流程卷1編制招標(biāo)三文件舅1勞.凍1招標(biāo)文件斤由法律事務(wù)釋部門對(duì)相關(guān)猴法律文件的風(fēng)合法合規(guī)性恥進(jìn)行審核，呼采購(gòu)部門/倡項(xiàng)目管理部斷門/建設(shè)單演位負(fù)責(zé)人或彈其授權(quán)人審?fù)琅袠?biāo)文件倘。譽(yù)1.1許檢查法律事災(zāi)務(wù)部門對(duì)相膀關(guān)法律文件貫的合法合規(guī)方性的審核意物見，采購(gòu)部輩門/項(xiàng)目管啞理部門/建傲設(shè)單位負(fù)責(zé)薪人或其授權(quán)象人的審批意猾見。1編制招標(biāo)文件1編制招標(biāo)文件慶1暗.源2按項(xiàng)目金囑額不同，招劍標(biāo)文件由不誘同的權(quán)限機(jī)偷構(gòu)審核。蓬1.2晃考慮招標(biāo)文張件的審批是脆否經(jīng)過適當(dāng)胖的授權(quán)。2組織招標(biāo)2組織招標(biāo)胡1.3對(duì)灌達(dá)到招標(biāo)標(biāo)福準(zhǔn)，但不采澇用招標(biāo)方式挑的項(xiàng)目審批摔按照項(xiàng)目金億額和性質(zhì)的濟(jì)不同，由相達(dá)應(yīng)的權(quán)限機(jī)優(yōu)構(gòu)進(jìn)行審批毀。頂1.3匙檢查達(dá)到招嗚標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)但不敵進(jìn)行招標(biāo)項(xiàng)首目的審批是洞否符合規(guī)定楚。個(gè)2組織招標(biāo)鳳2炒.1蟲采用自行招酬標(biāo)方式的項(xiàng)押目，招標(biāo)單待位應(yīng)該在招幕標(biāo)工作開始查以前取得自姐行招標(biāo)資格挪。瘡2.1杜對(duì)于采用自逢行招標(biāo)方式栗的項(xiàng)目，檢蹤查招標(biāo)的自委行招標(biāo)資格降的文件孫.欣33進(jìn)行評(píng)標(biāo)斥2.2委托偏招標(biāo)公司完蠢成招標(biāo)工作宣的項(xiàng)目，招緩標(biāo)公司應(yīng)具子有相應(yīng)的資孤質(zhì)證明。窮2.2努對(duì)于采用委鎖托招標(biāo)方式魄的項(xiàng)目，檢伴查招標(biāo)公司供的資質(zhì)證明孤，以及委托閱合同。區(qū)2賭.迷3采用邀請(qǐng)眠招標(biāo)的，采化購(gòu)部門/項(xiàng)趨目管理部門嚇/建設(shè)單位貢確定參與邀餓請(qǐng)招標(biāo)單位尾的范圍，交始由相關(guān)部門細(xì)負(fù)責(zé)人審批肉。項(xiàng)2.3能采用邀請(qǐng)招沸標(biāo)的項(xiàng)目，夾詢問相關(guān)部柳門相關(guān)工作像人員確定供鴨應(yīng)商范圍的鷹依據(jù)；采用煤邀請(qǐng)招標(biāo)的米項(xiàng)目，檢查習(xí)相關(guān)部門負(fù)糖責(zé)人對(duì)供應(yīng)漏商范圍的審熱核意見及簽選字確認(rèn)。送2搶.存4依據(jù)項(xiàng)目腹金額的不同捉，由不同權(quán)地限機(jī)構(gòu)對(duì)邀劃標(biāo)范圍進(jìn)行斯審批。銹2.4依據(jù)聽項(xiàng)目金額的這不同，檢查際是否由相應(yīng)曬權(quán)限機(jī)構(gòu)的英審批意見及件簽字確認(rèn)。騙2年.未5參與邀標(biāo)釀的供應(yīng)商不顯應(yīng)少于規(guī)定翠數(shù)量。院2.5采用層邀請(qǐng)招標(biāo)的瀉項(xiàng)目，檢查健參與邀標(biāo)的靜供應(yīng)商是否判達(dá)到要求數(shù)駐量。鍵2建.煩6采購(gòu)部門蔥/項(xiàng)目管理勻部門/建設(shè)刪單位將有資糧格的物資供摔應(yīng)商、施工暴單位、設(shè)計(jì)冒單位或者監(jiān)慎理單位信息鷹匯總并建立啄供應(yīng)商資料室?guī)熳鳛轫?xiàng)目護(hù)邀請(qǐng)招標(biāo)的份選擇基礎(chǔ)；薯定期更新資冠料庫(kù)信息。趟2.6檢查掌是否定期更漸新供應(yīng)商資借料庫(kù)。赤2塘.刺7采用公開辱招標(biāo)的，招聞標(biāo)文件應(yīng)按壟規(guī)定通過相墳關(guān)專家的審霞查。爺2.7采用字公開招標(biāo)的懶項(xiàng)目，檢查袖其招標(biāo)文件灣是否通過了罵政府相關(guān)部飄門的審查。瘋2背.群8公開招標(biāo)秀的招標(biāo)文件哲應(yīng)該在規(guī)定綿媒體上發(fā)布的。準(zhǔn)2.8采用流公開招標(biāo)的遺項(xiàng)目，檢查錫其招標(biāo)文件爺?shù)陌l(fā)布是否萬(wàn)符合要求。翠2.9霞法律事務(wù)部曬門在組織招緒標(biāo)的過程中架應(yīng)該就業(yè)務(wù)晴程序的合法粘合規(guī)性進(jìn)行鑰審核。駛2.9才檢查法律事兵務(wù)部門在組兇織招標(biāo)的過消程中是否就矛業(yè)務(wù)程序的刃合法合規(guī)性跟進(jìn)行審核。以3進(jìn)行評(píng)標(biāo)扛3反.蝦1評(píng)標(biāo)委員配會(huì)人員數(shù)量古及組成應(yīng)符鐵合規(guī)定。蝦3.1檢查愈評(píng)標(biāo)委員會(huì)鑰的組成是否幣符合規(guī)定。據(jù)3紫.部2評(píng)標(biāo)委壯員會(huì)的評(píng)標(biāo)走過程應(yīng)該符殃合規(guī)定。療3.2檢查職評(píng)標(biāo)委員會(huì)壞的評(píng)標(biāo)過程獵是否符合規(guī)投定。罷3柏.渠3評(píng)標(biāo)委俘員會(huì)出具評(píng)芳標(biāo)報(bào)告，并約由評(píng)標(biāo)委員受會(huì)全體成員障簽字。角3.3檢查永評(píng)標(biāo)委員會(huì)哲出具的評(píng)標(biāo)哀報(bào)告及其審撫評(píng)意見與簽藍(lán)字確認(rèn)。睬3扔.慘4采購(gòu)部門倡/項(xiàng)目管理拴部門/建設(shè)休單位負(fù)責(zé)人打?qū)徟u(píng)標(biāo)報(bào)獵告。攔3.4檢查依相關(guān)部門負(fù)輔責(zé)人對(duì)評(píng)標(biāo)脫報(bào)告的審批瘋意見及簽字吉。探3.5主管堂副總或其授植權(quán)人員審閱混評(píng)標(biāo)報(bào)告，紫并在推薦的炸備選單位范就圍中確定中摩標(biāo)廠家。稠3.5檢查校主管副總或迫其授權(quán)人員扁對(duì)評(píng)標(biāo)報(bào)告吩的審閱意見念和簽字。雙3健.書6根據(jù)項(xiàng)目季金額和性質(zhì)正的不同，部涼分項(xiàng)目的備櫻選單位范圍坐需要總經(jīng)理巨審批。泉3.6按照接項(xiàng)目金額的住不同，檢查日是否部分項(xiàng)技目的備選單漂位范圍需要烈總經(jīng)理審批汪。抬3尊.彩7采購(gòu)部門掉/項(xiàng)目管理牙部門/建設(shè)效單位整理文厭件留檔并發(fā)牧送中標(biāo)通知蜓書。吳3.7檢查濫中標(biāo)通知書靜及招、投標(biāo)排活動(dòng)相關(guān)文仍件整理留檔捎。調(diào)3起.8銳公開招標(biāo)的陰，采購(gòu)部門助/項(xiàng)目管理堪部門/建設(shè)奔單位在發(fā)出伴中標(biāo)通知書上之前應(yīng)將中槳標(biāo)結(jié)果按規(guī)叨定在網(wǎng)站公振示，如果有鼓投訴，應(yīng)在遍規(guī)定時(shí)間內(nèi)米回復(fù)處理意后見。個(gè)3.8漁檢查公開招慚標(biāo)的處理是爽否符合規(guī)定弦。稅3.9法律報(bào)事務(wù)部門對(duì)核中標(biāo)后的相霸關(guān)法律文件呆應(yīng)該進(jìn)行審蕩核。腫3.9檢丟查法律事務(wù)賽部門對(duì)中標(biāo)馬后的相關(guān)法蛛律文件的審率核意見。1編制設(shè)備集中采購(gòu)目錄1編制設(shè)備集中采購(gòu)目錄寶4根據(jù)項(xiàng)目矛的金額和性瀉質(zhì)的差異，設(shè)審計(jì)部門應(yīng)廳該不同程度援地參與項(xiàng)目肯招標(biāo)工作。前4檢查審計(jì)項(xiàng)部門是否根余據(jù)項(xiàng)目的金初額和性質(zhì)差輸異的不同參岸與項(xiàng)目招標(biāo)后工作。俱(譽(yù)二婚)天合同的簽訂舌1編制設(shè)備伐集中采購(gòu)目戴錄谷1.1裕采購(gòu)部門定蜜期制訂設(shè)備甜集中采購(gòu)目杏錄。冠1.1內(nèi)檢查采購(gòu)部緞門是否定期蒜制訂設(shè)備集乘中采購(gòu)目錄爐；詢問相關(guān)縣人員對(duì)設(shè)備弄集中采購(gòu)目塑錄制訂的依飯據(jù)，判斷其奔是否合理。2審批及簽訂合同2審批及簽訂合同癢1.2蔬采購(gòu)部門負(fù)橋責(zé)人、總經(jīng)燒理辦公會(huì)議蓮審核、審批茅設(shè)備集中采框購(gòu)目錄，并之以正式文件星下發(fā)。另1.2丑檢查采購(gòu)部母門負(fù)責(zé)人、材總經(jīng)理辦公瓣會(huì)議審核、蝶審批意見及鄭簽字確認(rèn)；慈檢查是否有糖關(guān)于設(shè)備集裂中采購(gòu)目錄爽的正式文件同。理1.3桂下級(jí)公司及漲本級(jí)公司相腿關(guān)部門按設(shè)途備集中采購(gòu)舌文件的要求肝進(jìn)行設(shè)備集畢中采購(gòu)，并攪以其為合同貞簽訂的指導(dǎo)虎文件?？?.3訊詢問下級(jí)公蹦司和本級(jí)公機(jī)司相關(guān)部門格的相關(guān)工作挽人員，在日裝常的工作中卷是否按照設(shè)罷備集中采購(gòu)始目錄來處理走日常事務(wù)的螺。3檢查合同執(zhí)行情況3檢查合同執(zhí)行情況鈔2審批及簽粉訂合同馬2泰.1占通過商務(wù)談引判確定物資鎮(zhèn)供應(yīng)商、施科工單位、設(shè)納計(jì)單位或者訪監(jiān)理單位的毯項(xiàng)目，草擬盟合同的商務(wù)鞏條款部分和柏技術(shù)條款部磨分經(jīng)采購(gòu)部館門/項(xiàng)目管般理部門、建筍設(shè)單位和相揮關(guān)部門(含裙財(cái)務(wù)等部門縱)專家審閱歌。測(cè)2.1檢查漲相關(guān)部門專眾家對(duì)起草的架商務(wù)條款和景技術(shù)條款部背分的審閱意堪見及簽字確帽認(rèn)。4建立設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)4建立設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)川2鞋.2蝴合同文本的什初稿，由法拴律事務(wù)部門棵或者其授權(quán)屬部門就合同尚的權(quán)利和義浴務(wù)進(jìn)行審閱亞；財(cái)務(wù)部門豐對(duì)合同的付吳款條件及方令式進(jìn)行審閱疑。創(chuàng)2.2檢查們法律事務(wù)部希門或者其授留權(quán)部門、財(cái)烈務(wù)部門對(duì)合湊同文本的初妖稿的審閱意隨見。5審計(jì)部門的參與5審計(jì)部門的參與覺2捷.3塌采購(gòu)部門/鑼項(xiàng)目管理部嶺門/建設(shè)單月位編制合同階審批表，由慰采購(gòu)部門/拼項(xiàng)目管理部醬門/建設(shè)單從位、法律事謝務(wù)部門和財(cái)則務(wù)部門對(duì)合教同初稿進(jìn)行拿審閱并由部勇門負(fù)責(zé)人在比合同審批表竭上簽字。鐵2.3檢查水合同審批表筆是否有規(guī)定爭(zhēng)部門負(fù)責(zé)人濤的批準(zhǔn)簽字踏。周2恒.4躺按項(xiàng)目金額打和性質(zhì)的不仰同，合同審千批表由相應(yīng)暑的權(quán)限機(jī)構(gòu)丙進(jìn)行審批。劈2.4按照鬼項(xiàng)目金額的砍不同，檢查撫是否有相應(yīng)任權(quán)限機(jī)構(gòu)的嬸審批意見及趙簽字確認(rèn)。稼2驚.5糟下級(jí)公司應(yīng)較遵循上級(jí)公孩司簽訂的設(shè)旋備購(gòu)買框架虧協(xié)議的規(guī)定戲。紙2.5下級(jí)他公司簽訂的誓設(shè)備購(gòu)買合置同是否遵循孤上級(jí)框架協(xié)變議的規(guī)定。描2光.騰6采購(gòu)部門嬌/項(xiàng)目管理橫部門/建設(shè)壤單位建立供押應(yīng)商和服務(wù)壤商檔案并定政時(shí)更新。屠2.6檢查荷相關(guān)部門是璃否定時(shí)更新疑供應(yīng)商檔案糕。歡3檢查合同憂執(zhí)行情況湯3望.1筆上級(jí)公司采渴購(gòu)部門/項(xiàng)者目管理部門倡會(huì)同財(cái)務(wù)部擋門、法律事玉務(wù)部門定期掛或不定期組燒織檢查下級(jí)謊公司簽訂的鹽采購(gòu)合同，衣并將檢查結(jié)周果記錄留檔剝。培3.1檢查臭上級(jí)公司采隆購(gòu)部門/項(xiàng)者目管理部門丑會(huì)同財(cái)務(wù)部且門、法律事撤務(wù)部門對(duì)下餅級(jí)公司簽訂抄的設(shè)備購(gòu)買裕合同檢查的琴記錄材料。干詢問相關(guān)人舊員檢查過程墊中所關(guān)注的烏主要問題。顫4建立設(shè)備泡價(jià)格信息庫(kù)極4茂.1姨采購(gòu)部門/禿項(xiàng)目管理部壘門建立物資賞供應(yīng)商、施怠工單位、設(shè)聞?dòng)?jì)單位或者減監(jiān)理單位的看相關(guān)價(jià)格信敢息庫(kù)并由專講門人員及時(shí)展更新。置4.1檢查掌價(jià)格信息庫(kù)凳中信息的真炮實(shí)性與及時(shí)心性。梯5根據(jù)合同選的金額和性杏質(zhì)的差異，照審計(jì)部門和藥紀(jì)檢監(jiān)察部岸門應(yīng)該不同迷程度地參與逮合同簽訂的侵談判和簽訂砍工作。承5詢問審計(jì)仰部門和紀(jì)檢坡監(jiān)察部門是撫否不同程度隨地參與合同赴簽訂的談判域和簽訂工作披。自七、俯誦主要控制點(diǎn)繳相關(guān)文件滾1匹柳設(shè)備集中采友購(gòu)目錄交2閱差技術(shù)規(guī)范書鹿3市屋商務(wù)規(guī)范書汁4萍紋招標(biāo)文件旁5潤(rùn)菊招標(biāo)資格證培明文件冤(化自行招標(biāo)項(xiàng)鉗目里)瓣6隨繞委托招標(biāo)合左同歪7河巨受委托招標(biāo)秩公司資質(zhì)證株明旗8疫受核準(zhǔn)招標(biāo)范已圍皺9雕泛評(píng)標(biāo)委員會(huì)棍組成通知及護(hù)人員名單罵10遣捆評(píng)標(biāo)報(bào)告級(jí)11倚趟中標(biāo)通知書法12駝慰草擬合同合13甩玉合同初稿熟14塘譯正式合同源15蝴施備案合同巨16察嫌合同執(zhí)行情條況檢查記錄偶八、資劣相關(guān)制度及嗎備查文件文1菌禍國(guó)務(wù)院、國(guó)腔家計(jì)委、建井設(shè)部、信息企產(chǎn)業(yè)部工程旨管理文件匯膊編熊2芒華中國(guó)電信集敬團(tuán)工程管理動(dòng)文件匯編紙3潛進(jìn)中國(guó)電信集回團(tuán)應(yīng)急建設(shè)五程序指導(dǎo)意院見（試行）徹4性嬌中國(guó)電信集首團(tuán)通信建設(shè)偶項(xiàng)目招標(biāo)投災(zāi)標(biāo)管理辦法夠5憲菠中國(guó)電信集丙團(tuán)通信設(shè)備門采購(gòu)集中管簡(jiǎn)理實(shí)施細(xì)則曠6蝦事關(guān)于印發(fā)中步國(guó)電信集團(tuán)念建設(shè)項(xiàng)目（佛工程）財(cái)務(wù)遇管理辦法的系通知（中國(guó)源電信200妙3[472構(gòu)]號(hào)文）假7蹤曾浙江省電信咐有限公司成江本費(fèi)用管理商暫行辦法1.2一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程抽一般工程資戚本性支出業(yè)壁務(wù)流程馳一、戒音業(yè)務(wù)流程范賺圍犁1關(guān)窄所涉及的業(yè)核務(wù)范圍全項(xiàng)目立項(xiàng)；覽下達(dá)投資計(jì)疫劃；選擇設(shè)菌計(jì)單位、承暑建商、供應(yīng)惹商和監(jiān)理公拍司；簽訂合誤同并對(duì)合同激的執(zhí)行和存宣檔進(jìn)行管理絨；組織采購(gòu)甩；對(duì)購(gòu)入物稼資的數(shù)量、寧質(zhì)量和單價(jià)意金額進(jìn)行檢嫁驗(yàn)并對(duì)相關(guān)扛資產(chǎn)項(xiàng)目以景及應(yīng)付賬款箏進(jìn)行記錄；蜂在建工程的牽相關(guān)會(huì)計(jì)處楚理；監(jiān)督工巨程建設(shè)的實(shí)侮施并適時(shí)進(jìn)笑行驗(yàn)收；對(duì)遲已完工并達(dá)普到預(yù)定可使早用狀態(tài)的在來建工程及時(shí)嫁轉(zhuǎn)為固定資抖產(chǎn)；進(jìn)行工渠程審計(jì)；向膛供應(yīng)商支付爬貨款；對(duì)賬炮；竣工決算夫。染2戚符所涉及的部蕉門范圍示財(cái)務(wù)部門、酬審計(jì)部門、煮紀(jì)檢監(jiān)察部撥門、采購(gòu)部渠門、建設(shè)部家門、網(wǎng)絡(luò)規(guī)痰劃部門、運(yùn)舒行維護(hù)部門田、計(jì)劃部門排、項(xiàng)目管理斃部門和其他刃有資本性支生出需求的部阻門二、目標(biāo)梢1駱糖注重工程形穩(wěn)象進(jìn)度與財(cái)膽務(wù)發(fā)生數(shù)相六互匹配，保魯證資本性支菠出項(xiàng)目所涉算及的相關(guān)資捷產(chǎn)和應(yīng)付賬米款記錄符合督有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)視則的要求，承做到及時(shí)、芝真實(shí)、準(zhǔn)確鋒和完整；獅2路街確保已完工牌并達(dá)到預(yù)定你可使用狀態(tài)矛的在建工程份被及時(shí)轉(zhuǎn)為亮固定資產(chǎn)；潔3淋雨設(shè)備采購(gòu)及鏟項(xiàng)目相關(guān)招爹標(biāo)行為規(guī)范鮮、過程公開萬(wàn)、競(jìng)爭(zhēng)公平鷹、裁決公正黑，符合公司頂管理制度、煩國(guó)家法律、望法規(guī)和有關(guān)么國(guó)際慣例的療要求。三、風(fēng)險(xiǎn)多1突盡實(shí)際發(fā)生的店資本性支出爬未能在賬上擺及時(shí)、真實(shí)蝕、準(zhǔn)確、完隙整地反映；挖2勤劃在建工程已蔑完工并達(dá)到吼預(yù)定可使用糟狀態(tài)后，未吵及時(shí)轉(zhuǎn)為固哭定資產(chǎn)賬目浮，以及已估行價(jià)入賬，但芽久拖未辦理摩正式?jīng)Q算導(dǎo)苗致固定資產(chǎn)裕計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確伍；啊3責(zé)螺固定資產(chǎn)的醉購(gòu)建成本和投時(shí)間記錄不坐準(zhǔn)確，導(dǎo)致君資產(chǎn)負(fù)債表恥中的固定資公產(chǎn)、累計(jì)折曾舊以及利潤(rùn)腰表中的折舊唉費(fèi)用等科目止不準(zhǔn)確；漢4潮捷其他不符合弦有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)型則的會(huì)計(jì)處泡理；鴿5往坡未遵守合同些條款要求；痛未遵循有關(guān)壺法律、法規(guī)暢，導(dǎo)致合同抹索賠、項(xiàng)目塑停滯或政府?dāng)y處罰。燥四、忽善相關(guān)會(huì)計(jì)科仙目敗銀行存款、劍固定資產(chǎn)、聯(lián)在建工程、循工程物資和撲應(yīng)付賬款蒸五、慮復(fù)流程概述起本手冊(cè)將資泰本性支出分稀為一般工程訪資本性支出勻、應(yīng)急工程攝資本性支出連、零星固定門資產(chǎn)采購(gòu)和出切塊規(guī)模管逝理。姿一般工程資伐本性支出是撈指規(guī)模較大存且復(fù)雜的工尾程項(xiàng)目，各贊種審批手續(xù)構(gòu)比較全面；碼應(yīng)急工程資紀(jì)本性支出是頂指由于市場(chǎng)蹲或者網(wǎng)絡(luò)的勝原因需要快啞速反應(yīng)的工抹程項(xiàng)目，各磁種審批手續(xù)宰不能缺少，配但有些手續(xù)渾可以同時(shí)進(jìn)拌行；零星固致定資產(chǎn)采購(gòu)圾是指非項(xiàng)目權(quán)下的生產(chǎn)用冠或者管理用需固定資產(chǎn)的嗚采購(gòu)；切塊桶規(guī)模管理是下指地市分公驢司或者省市郵子公司各部做門按省市子眉公司規(guī)定的才資金用途自中行建設(shè)的項(xiàng)撞目。蘆固定資產(chǎn)改川良支出涵蓋逆在資本性支啞出流程中。針固定資產(chǎn)改粉良支出是指嗎發(fā)生的改(圓擴(kuò))建支出餅達(dá)到對(duì)應(yīng)固送定資產(chǎn)原值羞的腥20%避及以上，或牙者經(jīng)過改(蜜擴(kuò))建后，壟對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的跑使用壽命延詠長(zhǎng)二年及以設(shè)上；或者經(jīng)煉過改(擴(kuò))汁建后，對(duì)應(yīng)哀固定資產(chǎn)改螺變?cè)行再|(zhì)昌和用途的相錦關(guān)支出。1立項(xiàng)來根據(jù)項(xiàng)目的時(shí)性質(zhì)和金額特的差異，可念以通過兩種虎方式進(jìn)行立糾項(xiàng)，即通過府填報(bào)立項(xiàng)申區(qū)請(qǐng)表立項(xiàng)或鏡者通過實(shí)施謹(jǐn)可行性研究狠立項(xiàng)。單填報(bào)立項(xiàng)申直請(qǐng)表是指項(xiàng)搶目發(fā)起單位艙或者部門根原據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展沃需求與現(xiàn)有雕網(wǎng)絡(luò)容量，普提出項(xiàng)目意沿向，填報(bào)立希項(xiàng)申請(qǐng)表，蝕經(jīng)部門負(fù)責(zé)誕人或其授權(quán)炸人審核后提逼交給網(wǎng)絡(luò)規(guī)巷劃部門。網(wǎng)營(yíng)絡(luò)規(guī)劃部門榮負(fù)責(zé)人或其志授權(quán)人會(huì)同宋計(jì)劃、財(cái)務(wù)方等部門對(duì)立價(jià)項(xiàng)申請(qǐng)表進(jìn)能行審核。審踩核通過后，領(lǐng)根據(jù)項(xiàng)目的存金額與性質(zhì)貼不同，由不豐同權(quán)限機(jī)構(gòu)喪予以審批。徐地市分公司膽項(xiàng)目發(fā)起部勉門填報(bào)的立韻項(xiàng)申請(qǐng)表在廊經(jīng)過該部門岸和網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃沸部門等相關(guān)灣部門負(fù)責(zé)人賣或其授權(quán)人鑒審核后，還瘦應(yīng)由地市分栗公司主管領(lǐng)造導(dǎo)審閱。審耽閱無(wú)誤后，冶地市分公司帶網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部沉門再將立項(xiàng)漏申請(qǐng)表上報(bào)踏省市子公司釣的網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃遺部門，由省詞市子公司網(wǎng)裳絡(luò)規(guī)劃部門弓會(huì)同計(jì)劃、動(dòng)財(cái)務(wù)等部門重對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)江表進(jìn)行審批法，然后根據(jù)煩項(xiàng)目金額與侄性質(zhì)的不同兼，由不同權(quán)翅限機(jī)構(gòu)予以蘆審批。巨惹實(shí)施項(xiàng)目可漲行性研究是涼指項(xiàng)目發(fā)起敞單位或者部禍門提出意向熔，由網(wǎng)絡(luò)規(guī)各劃部門組織陸或者委托相輪關(guān)部門組織夫?qū)嵤╉?xiàng)目可砌行性研究。特按照項(xiàng)目的劈性質(zhì)和金額顧的不同，可炎行性研究應(yīng)瀉由有相應(yīng)資究質(zhì)的設(shè)計(jì)單身位編制?？蓻]行性研究報(bào)鎖告應(yīng)該由編瑞制單位蓋章閱確認(rèn)并提交耐可行性研究腐評(píng)審會(huì)議評(píng)刪審。拳網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部項(xiàng)門組織可行評(píng)性研究評(píng)審選會(huì)議，評(píng)審駝人員包括計(jì)送劃、財(cái)務(wù)等陪相關(guān)部門的性人員和專家逃。評(píng)審會(huì)議劫應(yīng)形成評(píng)審續(xù)紀(jì)要，由參然與評(píng)審的全瓣體人員簽名筒確認(rèn)。灑項(xiàng)目可行性匹研究評(píng)審紀(jì)只要由網(wǎng)絡(luò)規(guī)識(shí)劃部門負(fù)責(zé)產(chǎn)人或其授權(quán)漠人審核。審并核無(wú)誤后，澆網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部項(xiàng)門擬定可行災(zāi)性研究報(bào)告蹦批復(fù)，將項(xiàng)懲目可行性研雷究報(bào)告、評(píng)智審紀(jì)要、和究擬定的可行嘩性研究報(bào)告督批復(fù)報(bào)主管捏領(lǐng)導(dǎo)或其授杯權(quán)人進(jìn)行審礎(chǔ)批。審批后肺，由網(wǎng)絡(luò)規(guī)或劃部門將項(xiàng)撤目可行性研把究報(bào)告及審版批的相關(guān)資狀料留檔，在炮相應(yīng)的工程齊開始以后，擔(dān)轉(zhuǎn)交項(xiàng)目管青理部門留檔蹲。路如果項(xiàng)目是虛通過項(xiàng)目申涂請(qǐng)表審批立候項(xiàng)的，在公妹司主管領(lǐng)導(dǎo)推或其授權(quán)人貞審批同意后反，計(jì)劃部門鋪編制設(shè)計(jì)任褲務(wù)書并下達(dá)創(chuàng)給項(xiàng)目管理高部門；如果僑項(xiàng)目是通過貼可行性研究公審批立項(xiàng)的翅，在公司主悄管領(lǐng)導(dǎo)或其俗授權(quán)人批復(fù)芒可行性研究研以后，計(jì)劃啞部門將可行挎性研究批復(fù)熊轉(zhuǎn)發(fā)給項(xiàng)目炮管理部門，酬以替代設(shè)計(jì)為任務(wù)書。毯如果項(xiàng)目可酷行性研究沒至有通過審批占，則可行性句研究的相關(guān)狼費(fèi)用從成本爆費(fèi)用中列支廈。山2線胸確定項(xiàng)目負(fù)鍋責(zé)人和專職臉工程財(cái)務(wù)人苗員某計(jì)劃部門下晉達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)炊書或者轉(zhuǎn)發(fā)便可行性研究輕批復(fù)探后，為保證耗項(xiàng)目實(shí)施過旱程中各項(xiàng)工路作銜接得當(dāng)園，項(xiàng)目管理頌部門需要確緞定項(xiàng)目負(fù)責(zé)愈人，負(fù)責(zé)在長(zhǎng)項(xiàng)目實(shí)施過秒程中的各項(xiàng)枕管理工作。象同時(shí)，財(cái)務(wù)既部門需要安傳排專職工程題財(cái)務(wù)人員，圍與項(xiàng)目負(fù)責(zé)炊人溝通協(xié)調(diào)份，做好項(xiàng)目乖的核算與財(cái)捷務(wù)管理工作道。靜3斤絹確定設(shè)計(jì)單臣位隱立項(xiàng)申請(qǐng)表謹(jǐn)/項(xiàng)目可行拼性研究報(bào)告腦審批通過后蠅，由項(xiàng)目管枯理部門或者吹其委托的建柏設(shè)單位組織丑財(cái)務(wù)等相關(guān)士部門根據(jù)有紙關(guān)規(guī)定選擇見具有相應(yīng)資側(cè)質(zhì)的設(shè)計(jì)單找位進(jìn)行初步販設(shè)計(jì)。惡按照項(xiàng)目規(guī)顏模和工程性州質(zhì)的不同，凱項(xiàng)目管理部者門可以按規(guī)碰定通過指定服或者招標(biāo)的饅方式確定項(xiàng)哈目設(shè)計(jì)單位瞇。招標(biāo)程序稼參照流程尤1主.校1。加4凍圣初步設(shè)計(jì)及瞎審批廈確定項(xiàng)目設(shè)振計(jì)單位以后隙，設(shè)計(jì)單位挨按照規(guī)定的才內(nèi)容對(duì)項(xiàng)目幼進(jìn)行初步設(shè)場(chǎng)計(jì)，并提交羅初步設(shè)計(jì)文站本。梳收到初步設(shè)夸計(jì)文本，項(xiàng)邊目管理部門茶或者其委托外的建設(shè)單位鴉組織財(cái)務(wù)等皺相關(guān)部門召室開初步設(shè)計(jì)鎖評(píng)審會(huì)議，跡審核初步設(shè)料計(jì)文本并編臥制評(píng)審會(huì)議社紀(jì)要，由與跟會(huì)人員簽字斥確認(rèn)。評(píng)審堡會(huì)議紀(jì)要出增具以后，項(xiàng)符目管理部門胞或者其委托然的建設(shè)單位貫擬定初步設(shè)陜計(jì)批復(fù)文件或，附初步設(shè)敏計(jì)文本和評(píng)市審會(huì)議紀(jì)要頃，由項(xiàng)目管壤理部門或者瓶其委托的建逐設(shè)單位和相鄉(xiāng)關(guān)部門負(fù)責(zé)戶人會(huì)簽，然站后報(bào)公司主惠管領(lǐng)導(dǎo)審批拿。膊如果項(xiàng)目的壩初步設(shè)計(jì)概握算金額超過驕設(shè)計(jì)任務(wù)書義或者可行性鉆研究報(bào)告批核復(fù)金額的一拍定比例，則殊項(xiàng)目管理部奔門或者其委徹托的建設(shè)單報(bào)位要重新辦啊理立項(xiàng)手續(xù)阻。若初步設(shè)計(jì)會(huì)摧審后，由項(xiàng)趴目管理部門車將初步設(shè)計(jì)膠文本及相關(guān)泛審批資料轉(zhuǎn)造給建設(shè)部門局留檔。唉依據(jù)工程項(xiàng)草目的性質(zhì)和閑金額的不同坊，項(xiàng)目管理臣部門或者其餡委托的建設(shè)級(jí)單位可以將恩初步設(shè)計(jì)和遞施工圖設(shè)計(jì)聽(詳見本流炮程第11款么)合并成一烏階段設(shè)計(jì)。走一階段設(shè)計(jì)惱的流程與初爆步設(shè)計(jì)基本指相同。著5宏擱下達(dá)投資計(jì)志劃昂初步設(shè)計(jì)審認(rèn)批以后，計(jì)紗劃部門制訂突投資計(jì)劃。權(quán)投資計(jì)劃由脖財(cái)務(wù)部門會(huì)克簽后，報(bào)公伏司主管領(lǐng)導(dǎo)贈(zèng)或其授權(quán)人惠審批，然后寬下達(dá)項(xiàng)目管只理部門或者釋其委托的建稀設(shè)單位。同蒜時(shí)，財(cái)務(wù)部英門根據(jù)投資秧計(jì)劃，及時(shí)夏籌集建設(shè)資混金，保證項(xiàng)另目資金如期招到位。罰6振囑確定施工、敗監(jiān)理單位瘡項(xiàng)目管理部善門或者其委持托的建設(shè)單陵位選擇具有掩相應(yīng)資質(zhì)的持施工、監(jiān)理艙單位范圍，量依據(jù)工程性墻質(zhì)和金額的絲不同，分別剖由不同權(quán)限倡機(jī)構(gòu)最終確瞇定施工和監(jiān)鋒理單位。按廳規(guī)定需要有慌監(jiān)理單位參撥與的項(xiàng)目，旦必須實(shí)行監(jiān)跑理制度。踢按規(guī)定必須狀實(shí)行招標(biāo)方晶式的，應(yīng)采器取招標(biāo)方式炮確定施工、崗監(jiān)理單位。筋招標(biāo)程序參穴照流程1.爭(zhēng)1。項(xiàng)目管樸理部門或者僵其委托的建蘋設(shè)單位通過更招標(biāo)選取一砌定數(shù)量的推捷薦單位后，映依據(jù)工程性悉質(zhì)和金額的六不同，分別玉由不同權(quán)限偉機(jī)構(gòu)最終確趟定施工和監(jiān)襖理單位。拍7什直設(shè)備物資采后購(gòu)疫初步設(shè)計(jì)完倡成以后，由棒建設(shè)部門或偉者建設(shè)單位紛提供設(shè)備物貧資采購(gòu)清單堅(jiān)，采購(gòu)部門耳按規(guī)定程序險(xiǎn)確定設(shè)備供奴應(yīng)商，并簽飯訂設(shè)備采購(gòu)子合同。設(shè)備部物資采購(gòu)流舉程參見流程云1.垮1洲。根據(jù)項(xiàng)目需的性質(zhì)差異念，部分設(shè)備脆物資的采購(gòu)汁可以在初步須設(shè)計(jì)以前完遮成。耐8光始驗(yàn)收設(shè)備物艦資宴設(shè)備物資采宣購(gòu)合同簽訂銅之后，根據(jù)時(shí)合同規(guī)定，旺需要進(jìn)行廠鍋驗(yàn)的設(shè)備物做資，當(dāng)設(shè)備選物資在生產(chǎn)賺廠商處尚未蹤裝運(yùn)時(shí)，由犧采購(gòu)部門或準(zhǔn)者其委托的外建設(shè)部門/鞠建設(shè)單位組螞織業(yè)務(wù)和技農(nóng)術(shù)人員到生夾產(chǎn)廠家對(duì)設(shè)喘備進(jìn)行廠驗(yàn)灌。廠驗(yàn)如果跨合格，出具們出廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)雅告，由參與啊驗(yàn)收人員簽腰字確認(rèn)。如諷果項(xiàng)目由股茶份公司管理題，由省/市背子公司完成白建設(shè)工作或猛者項(xiàng)目由省濫/市子公司洽管理，由地淺/市分公司退完成建設(shè)工檔作的，廠驗(yàn)拍由管理單位穿完成。在設(shè)攀備運(yùn)抵施工街現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，建績(jī)?cè)O(shè)部門或者貫其委托的建階設(shè)單位和相盾關(guān)部門的技標(biāo)術(shù)人員以及旱施工方、設(shè)如備供應(yīng)商代雖表和監(jiān)理公瞧司代表對(duì)到奉貨的設(shè)備進(jìn)覺行開箱驗(yàn)收籌，以確保設(shè)夫備沒有毀損棋和短缺，并籠簽署相應(yīng)的豈開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)縣告。如果所楚購(gòu)設(shè)備屬于告進(jìn)口設(shè)備的豆，采購(gòu)部門危應(yīng)該查看由素商檢部門出剛具的商檢報(bào)黃告和由海關(guān)降出具的關(guān)稅潑完稅憑證?；晟虣z報(bào)告、滋出廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)恥告和開箱驗(yàn)劈收?qǐng)?bào)告應(yīng)該敞由項(xiàng)目管理麻部門留檔保天存；相關(guān)的腔海關(guān)完稅憑辜證（或其復(fù)辱印件）應(yīng)該盯由財(cái)務(wù)部門瓦留檔保存。鞏9郵駁工程物資管恩理互有關(guān)工程物粥資的管理，某參見流程3舌.3。填10虎巾施工圖設(shè)計(jì)犬及審查揭初步設(shè)計(jì)通帶過審批以后眠，建設(shè)部門褲或者建設(shè)單肯位應(yīng)確定工塘程負(fù)責(zé)人。女工程負(fù)責(zé)人騎組織和協(xié)調(diào)繞工程建設(shè)過禮程中的各項(xiàng)梨工作。產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)合擁同簽訂以后室，建設(shè)部門肉或者其委托勸的建設(shè)單位聾應(yīng)組織設(shè)計(jì)岸單位就項(xiàng)目腫建設(shè)的具體析內(nèi)容進(jìn)行施父工圖設(shè)計(jì)，乓并出具施工念圖設(shè)計(jì)文本運(yùn)。施工圖設(shè)頭計(jì)文本需要估由編制單位胸蓋章確認(rèn)。本然后，建設(shè)醋部門或者建槳設(shè)單位組織混對(duì)施工圖設(shè)鞠計(jì)文本進(jìn)行繼審查，審查寄后應(yīng)出具審班核意見。在鉤審核意見出權(quán)具以后，建幻設(shè)部門擬定慶批復(fù)文件，橡由相關(guān)部門外會(huì)簽，報(bào)公吃司主管領(lǐng)導(dǎo)慣審批。并以晃設(shè)計(jì)批復(fù)文鋒件的形式下騾發(fā)給有關(guān)建穩(wěn)設(shè)單位。畫施工圖設(shè)計(jì)億項(xiàng)目預(yù)算金顫額如果超過倡設(shè)計(jì)任務(wù)書橋或者可行性雄研究批復(fù)金各額的一定比戶例時(shí)，則項(xiàng)疑目管理部門簽或者其委托令的建設(shè)單位緞要重新辦理頃立項(xiàng)手續(xù)。烤11進(jìn)錢施工過程管睬理泰在施工過程綿中，建設(shè)部蘭門或者建設(shè)顧單位應(yīng)組織攻必要的技術(shù)緊人員、監(jiān)理割公司（如有祥）負(fù)責(zé)監(jiān)督畢施工的進(jìn)度所和質(zhì)量。孤設(shè)備供應(yīng)商易、施工、監(jiān)秒理單位（如殺有）應(yīng)定期椅向建設(shè)部門泉或者其委托留的建設(shè)單位惕的工程負(fù)責(zé)棗人出具工程浸進(jìn)度報(bào)告，鄭由工程負(fù)責(zé)擱人匯總編制學(xué)工程進(jìn)度報(bào)怎告，交建設(shè)逮部門負(fù)責(zé)人餅或其授權(quán)人耀審閱并抄報(bào)內(nèi)公司主管領(lǐng)仿導(dǎo)，以確保搭建設(shè)部門及途時(shí)了解工程責(zé)的進(jìn)度。工央程負(fù)責(zé)人同捐時(shí)將進(jìn)度報(bào)至告交工程財(cái)撲務(wù)人員據(jù)以舉及時(shí)進(jìn)行工塑程財(cái)務(wù)核算脊，以確保財(cái)保務(wù)報(bào)表能夠艱準(zhǔn)確、全面云的反映資產(chǎn)析價(jià)值。工程功進(jìn)度報(bào)告由凱建設(shè)部門留堡檔。皂如果建設(shè)過催程中工程的偉實(shí)際成本超揉過了工程項(xiàng)徐目預(yù)算，則耗由建設(shè)部門涂或者其委托歇的建設(shè)單位予對(duì)超過項(xiàng)目欠預(yù)算部分提塔供合理解釋正，并形成報(bào)練告，上報(bào)項(xiàng)繭目管理部門融審核。項(xiàng)目養(yǎng)管理部門審桂核無(wú)誤后，匪視金額不同來分別由不同獲權(quán)限機(jī)構(gòu)審諒批。如超過崖規(guī)定比例以束上的，項(xiàng)目褲管理部門或莫者其委托的薯建設(shè)單位應(yīng)間重新辦理立亭項(xiàng)手續(xù)。申12嘴燦在建工程的氣會(huì)計(jì)處理儲(chǔ)在工程項(xiàng)目布實(shí)施的過程渴中，工程財(cái)洗務(wù)人員應(yīng)根灣據(jù)工程進(jìn)度禽報(bào)告、實(shí)物介資產(chǎn)驗(yàn)收確應(yīng)認(rèn)單、工程舌合同協(xié)議和相實(shí)際支付的諷其他與項(xiàng)目響相關(guān)的費(fèi)用記憑證及時(shí)記腥錄在建工程臉明細(xì)賬。第關(guān)于利息資本本化的詳細(xì)充情況參見流葡程6.1。13對(duì)賬捎振財(cái)務(wù)部門在額建設(shè)單位或由者建設(shè)部門訊的協(xié)助下定述期(或者在輔月末滾動(dòng)進(jìn)雅行)與有頻巨繁往來交易懲或者有較大烏應(yīng)付款余額已的設(shè)備或者搜服務(wù)供應(yīng)商秤進(jìn)行書面對(duì)特賬，并將書否面對(duì)賬單據(jù)慰妥善存檔保榆存。如果存槳在差異，應(yīng)搞由財(cái)務(wù)部門鈔會(huì)同相關(guān)部余門找出差異社原因，并起臟草差異分析拼報(bào)告，交上輪述部門負(fù)責(zé)接人審批。審鎖批通過后，轟財(cái)務(wù)部門按您審批意見進(jìn)樓行會(huì)計(jì)處理除，并將經(jīng)審識(shí)批的差異分擋析報(bào)告留檔單備查。噸1杰4練疲支付款項(xiàng)脫在工程項(xiàng)目窄實(shí)施的過程幟中，工程負(fù)連責(zé)人應(yīng)依據(jù)轉(zhuǎn)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)穴文件及投資勇計(jì)劃、設(shè)計(jì)著、施工、訂斤貨等有關(guān)資皇料，定期制冷訂項(xiàng)目用款弱計(jì)劃，工程輩財(cái)務(wù)人員審寫核，由建設(shè)渣部門和財(cái)務(wù)擾部門負(fù)責(zé)人榴或其授權(quán)人關(guān)及時(shí)進(jìn)行審搶批。審批后轟，由財(cái)務(wù)部余門及時(shí)安排恰項(xiàng)目資金的農(nóng)調(diào)配。如果眠財(cái)務(wù)部門不豪能及時(shí)安排點(diǎn)付款，財(cái)務(wù)酒部門需要提疏供合理解釋綢。吉支付工程款祝時(shí)，要由經(jīng)懷辦人員(工布程負(fù)責(zé)人)觀簽字確認(rèn)，惰建設(shè)部門或回者其委托的遵建設(shè)單位的棒相關(guān)負(fù)責(zé)人磚審批。超過灰一定金額權(quán)睛限的付款還訪需公司主管丟領(lǐng)導(dǎo)審批。響工程財(cái)務(wù)人括員要依據(jù)批款準(zhǔn)的用款計(jì)序劃、設(shè)計(jì)文蓬件及設(shè)計(jì)、襯施工、訂貨寒等有關(guān)合同劣資料進(jìn)行認(rèn)墨真審核，嚴(yán)飾格按合同規(guī)弄定的付款方借式付款，確識(shí)保發(fā)生的支孤出合理合規(guī)登、原始憑證梳合法。15初驗(yàn)擇項(xiàng)目基本完充成以后，建吃設(shè)部門或者天其委托的建治設(shè)單位通知汁項(xiàng)目管理部有門，由項(xiàng)目憐管理部門組柿織建設(shè)部門迎或者建設(shè)單錘位、財(cái)務(wù)部模門、設(shè)計(jì)單近位、施工單送位和監(jiān)理公秒司（若有）今等共同組成尋初驗(yàn)小組對(duì)徒項(xiàng)目進(jìn)行初召步驗(yàn)收，并舞出具初驗(yàn)報(bào)琴告，由建設(shè)競(jìng)單位、施工榆單位、監(jiān)理濕單位和使用烤單位等方授吸權(quán)代表簽字挎確認(rèn)。初驗(yàn)萬(wàn)報(bào)告應(yīng)報(bào)項(xiàng)即目管理部門微負(fù)責(zé)人或其晴授權(quán)人審閱儉。審閱通過捎后，項(xiàng)目管筐理部門根據(jù)灑初驗(yàn)報(bào)告下兩達(dá)試運(yùn)行通萄知。勒16撕尋暫估固定資臨產(chǎn)警個(gè)當(dāng)固定資產(chǎn)慌達(dá)到預(yù)定可傘使用狀態(tài)時(shí)拌，工程負(fù)責(zé)恢人/項(xiàng)目負(fù)蠅責(zé)人應(yīng)及時(shí)擁書面通知財(cái)掛務(wù)部門，由追財(cái)務(wù)部門及印時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)缸行暫估。工膜程財(cái)務(wù)人員擦、工程負(fù)責(zé)默人應(yīng)協(xié)助項(xiàng)伴目負(fù)責(zé)人填穗報(bào)資產(chǎn)估列梁通知單（含森估列資產(chǎn)詳飄單），經(jīng)項(xiàng)普目管理部門爹會(huì)同建設(shè)部剛門、財(cái)務(wù)部膜門負(fù)責(zé)人或端其授權(quán)人審眾核后(如果館項(xiàng)目已經(jīng)完啟成初步驗(yàn)收玩工作的，隨排同初驗(yàn)報(bào)告掠一起)，由般財(cái)務(wù)部門據(jù)商以入賬，并松于次月開始愚計(jì)提折舊費(fèi)簡(jiǎn)用。同時(shí)，參工程財(cái)務(wù)人瘡員、工程負(fù)倘責(zé)人協(xié)助項(xiàng)浸目負(fù)責(zé)人準(zhǔn)誘備暫估資產(chǎn)萬(wàn)交付單，列漸明暫估入賬粉的資產(chǎn)明細(xì)魄，并經(jīng)項(xiàng)目賺管理部門會(huì)色同建設(shè)部門帆、財(cái)務(wù)部門垮負(fù)責(zé)人或其導(dǎo)授權(quán)人審核溝。固定資產(chǎn)而接收部門接百收相關(guān)資產(chǎn)環(huán)時(shí)，由雙方桶經(jīng)辦人員在碑資產(chǎn)交付單糧上的簽字確役認(rèn)。胖17挨呼試運(yùn)行斑項(xiàng)目初驗(yàn)合謙格以后，建設(shè)設(shè)部門會(huì)同使相關(guān)使用設(shè)覆備的業(yè)務(wù)部里門對(duì)設(shè)備進(jìn)闖行試運(yùn)行，爛以檢查工程男是否符合合注同要求。試愈運(yùn)行結(jié)束后摧，該業(yè)務(wù)部行門應(yīng)出具試澆運(yùn)行報(bào)告，睬由部門負(fù)責(zé)暗人或其授權(quán)致人審閱。然冰后，試運(yùn)行糾報(bào)告交由建重設(shè)部門負(fù)責(zé)蠢人或其授權(quán)糠人審閱。試上運(yùn)行報(bào)告審話閱通過后，嚇上報(bào)項(xiàng)目管鍵理部門負(fù)責(zé)錢人或其授權(quán)革人審閱。珠屬于股份公糞司管理的項(xiàng)命目，試運(yùn)行舍報(bào)告應(yīng)上報(bào)譯股份公司項(xiàng)卵目管理部門偵備案。股份臨公司項(xiàng)目管戀理部門根據(jù)師試運(yùn)行報(bào)告白安排終驗(yàn)。拖1千8句信編制初步竣蠟工決算表余工程財(cái)務(wù)人辯員、工程負(fù)若責(zé)人協(xié)助項(xiàng)飄目負(fù)責(zé)人根漢據(jù)施工單位鳥提交的工程懇結(jié)算報(bào)告按效規(guī)定編制竣南工決算表，諸提交給審計(jì)招部門進(jìn)行審曲計(jì)或?qū)徍?。?9握騰進(jìn)行工程審羅計(jì)護(hù)審計(jì)部門要略根據(jù)審計(jì)工炭作計(jì)劃，在腎規(guī)定的時(shí)限纏內(nèi)完成項(xiàng)目報(bào)審計(jì)或?qū)徍炄A工作。父建設(shè)部門或疏其委托的建賺設(shè)單位收到爭(zhēng)施工單位提駐交的工程結(jié)滲算報(bào)告以后鐘，由其負(fù)責(zé)抱人或其授權(quán)申人審核，審棕核無(wú)誤后，豈提交審計(jì)部都門，對(duì)項(xiàng)目晌進(jìn)行審計(jì)。掙審計(jì)部門在蓮收到建設(shè)部賽門或其委托慚的建設(shè)單位咸提交的工程火項(xiàng)目審計(jì)資惜料并確認(rèn)其扎具備審計(jì)條洋件后，組成癥審計(jì)組并指脈定主審人員牽，對(duì)工程項(xiàng)譜目進(jìn)行審計(jì)油。審計(jì)工作嘆的主要內(nèi)容疤可分為項(xiàng)目呆過程跟蹤審眨計(jì)、施工結(jié)象算審計(jì)和竣霞工決算審計(jì)藝。審計(jì)組就啟審計(jì)中發(fā)現(xiàn)有的問題和工竊程管理情況妨填寫審計(jì)工齊作底稿，作字好簽字認(rèn)定踢工作，形成駁初步審計(jì)結(jié)鈔果，與被審包計(jì)單位交換攪意見。審計(jì)副組根據(jù)審計(jì)猜實(shí)施情況擬父寫審計(jì)報(bào)告垮，并提交審儀計(jì)部門。審祝計(jì)部門形成桐審計(jì)報(bào)告（面征求意見稿棒），書面征飛求被審計(jì)單舅位的意見。鉤審計(jì)部門整鑼理被審計(jì)單刊位意見，形頭成正式審計(jì)封結(jié)果報(bào)告，慌上報(bào)分管領(lǐng)浪導(dǎo)審批同意守后，下達(dá)審飯計(jì)意見或決績(jī)定。工程審枕計(jì)實(shí)行三級(jí)計(jì)復(fù)核制度，怎即主審、審飛計(jì)組長(zhǎng)、審牙計(jì)部門負(fù)責(zé)評(píng)人對(duì)審計(jì)結(jié)斤果和審計(jì)質(zhì)庭量逐級(jí)復(fù)核炸，保證對(duì)整幣個(gè)審計(jì)工作肅的計(jì)劃、方地案、進(jìn)度和昏質(zhì)量實(shí)施有炮效控制。態(tài)審簽項(xiàng)目可常適當(dāng)簡(jiǎn)化審爭(zhēng)計(jì)程序，由穗審計(jì)部門負(fù)剖責(zé)人簽批審撥簽結(jié)果。紀(jì)工程項(xiàng)目需多要委托中介突機(jī)構(gòu)進(jìn)行審詞計(jì)時(shí)，審計(jì)斷部門應(yīng)按照奔審計(jì)管理權(quán)副限，對(duì)權(quán)限編范圍內(nèi)的項(xiàng)姨目選擇具備喚資質(zhì)且信譽(yù)怠良好的中介償機(jī)構(gòu)進(jìn)行審?qiáng)Z計(jì)。中介機(jī)弄構(gòu)應(yīng)根據(jù)審?fù)粲?jì)部門的要飄求進(jìn)行審計(jì)厚工作、出具皂審計(jì)報(bào)告并材提交審計(jì)報(bào)硬告涉及問題疾的工作稿。腎審計(jì)部門應(yīng)埋對(duì)中介機(jī)構(gòu)張?zhí)峤坏膶徲?jì)尼報(bào)告及相關(guān)族資料進(jìn)行審晶核，形成審鷹計(jì)報(bào)告（征原求意見稿）昆，征求被審杰計(jì)單位意見隱后，按照審籮計(jì)項(xiàng)目程序串下達(dá)審計(jì)意鍵見或決定。瞞審計(jì)部門應(yīng)屯跟蹤被審計(jì)撕?jiǎn)挝粓?zhí)行審冶計(jì)結(jié)果的情創(chuàng)況，必要時(shí)躍可對(duì)被審計(jì)己?jiǎn)挝贿M(jìn)行后優(yōu)續(xù)審計(jì)。通工程建設(shè)項(xiàng)隊(duì)目未經(jīng)施工寇結(jié)算審計(jì)不鏟得結(jié)清工程船價(jià)款，未進(jìn)泳行竣工決算室審計(jì)的，主銳管部門不得芽批復(fù)竣工決乖算。審計(jì)結(jié)按果作為財(cái)務(wù)非部門付款的攏依據(jù)。盜20她麥辦理竣工驗(yàn)加收飛項(xiàng)目完成試端運(yùn)行以后，傳建設(shè)部門或仆者建設(shè)單位披擬定竣工驗(yàn)求收文件，并司向項(xiàng)目管理乖部門申請(qǐng)項(xiàng)奧目的竣工驗(yàn)釘收。項(xiàng)目管告理部門組織口財(cái)務(wù)、審計(jì)充等部門、設(shè)乎計(jì)單位、施姜工單位和監(jiān)裁理公司（若螞有）對(duì)項(xiàng)目吃進(jìn)行驗(yàn)收，劑審核初步?jīng)Q緒算，審閱擬筒定的竣工驗(yàn)耀收文件，審茶閱無(wú)誤后，社由驗(yàn)收小組淹負(fù)責(zé)人簽署喉驗(yàn)收證書。幫屬于股份公食司管理的項(xiàng)智目，由股份從公司項(xiàng)目管洪理部門或者孕其委托的建輩設(shè)單位組織?？⒐を?yàn)收。鬼21章媽辦理竣工決咽算及審批永竣工驗(yàn)收合綱格后，根據(jù)今審計(jì)報(bào)告審為計(jì)的金額，周由工程財(cái)務(wù)勿人員、工程肥負(fù)責(zé)人協(xié)助甜項(xiàng)目負(fù)責(zé)人串按規(guī)定編制位項(xiàng)目竣工決刷算表，交項(xiàng)渣目管理部門保會(huì)同財(cái)務(wù)部宿門、建設(shè)部瘡門負(fù)責(zé)人或鋤其授權(quán)人審輛閱。同時(shí)，悄工程財(cái)務(wù)人飛員、工程負(fù)德責(zé)人協(xié)助項(xiàng)駝目負(fù)責(zé)人編倚制終驗(yàn)資產(chǎn)冶交付單。項(xiàng)劈目管理部門芳組織與工程磨接收部門資度產(chǎn)管理人員邪辦理交接手雀續(xù)，并由雙映方在資產(chǎn)交泉付單上簽字們。股份公司割管理的工程評(píng)項(xiàng)目，建設(shè)建單位工程財(cái)鎖務(wù)人員應(yīng)及漁時(shí)上報(bào)股份洪公司財(cái)務(wù)部胳門審批竣工簡(jiǎn)決算。股份揭公司財(cái)務(wù)部抬門及時(shí)進(jìn)行且審核，并經(jīng)融財(cái)務(wù)部門負(fù)掘責(zé)人審批后渾批復(fù)建設(shè)單拍位。鎖竣工決算批數(shù)復(fù)后或按規(guī)研定竣工決算萌無(wú)需由上級(jí)悠公司審批的驅(qū)，工程財(cái)務(wù)礦人員應(yīng)及時(shí)藏辦理竣工資桌產(chǎn)交付手續(xù)俘，財(cái)務(wù)部門小按實(shí)際價(jià)值精調(diào)整資產(chǎn)暫定估價(jià)值及已燕計(jì)提的折舊寇。調(diào)工程項(xiàng)目完小成以后，建景設(shè)部門將相冤關(guān)文檔轉(zhuǎn)交泛給項(xiàng)目管理慢部門，由項(xiàng)道目管理部門顛將所有文檔碗歸檔?？?2糠卻建立工程項(xiàng)還目管理系統(tǒng)桶情項(xiàng)目管理部德門應(yīng)建立工瞎程項(xiàng)目管理趙系統(tǒng)，管理天系統(tǒng)需要包讓括如下內(nèi)容聲：項(xiàng)目編號(hào)衫、項(xiàng)目名稱問、申請(qǐng)部門桂、審批機(jī)構(gòu)傍、設(shè)計(jì)單位廈、初步設(shè)計(jì)捐及施工圖設(shè)野計(jì)相關(guān)文檔姜、可行性研竹究報(bào)告、項(xiàng)堤目概算及預(yù)蠟算、設(shè)備供努應(yīng)商、工程梢承包商、監(jiān)斜理單位、工恩程時(shí)間表、攀完成進(jìn)度表掉、成本支出膽情況和設(shè)備醒到貨情況等鍬，并配置專名門人員對(duì)系翅統(tǒng)內(nèi)容進(jìn)行戰(zhàn)及時(shí)更新。粥六、狡業(yè)務(wù)流程棒圖表腫控制點(diǎn)穩(wěn)監(jiān)督檢查方蹈法搶流程圖紙1立項(xiàng)1立項(xiàng)1立項(xiàng)欠1旨.1棄項(xiàng)目發(fā)起單居位或者部門匹負(fù)責(zé)人和網(wǎng)牧絡(luò)規(guī)劃部門記負(fù)責(zé)人或其咽授權(quán)人審核突立項(xiàng)申請(qǐng)表異。步1.1勾檢查相關(guān)部柿門負(fù)責(zé)人或春其授權(quán)人員虹對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)青表的審核意急見及簽字確碼認(rèn)。乳1.2由計(jì)以劃、財(cái)務(wù)等炮部門對(duì)立項(xiàng)遵申請(qǐng)表進(jìn)行旦會(huì)簽。兩1.2檢查趕相關(guān)部門的夠會(huì)簽意見及煤簽字確認(rèn)。22確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和專職工程財(cái)務(wù)人員饒1.謙3根據(jù)項(xiàng)目中性質(zhì)和金額終的不同，立落項(xiàng)申請(qǐng)表由觸相應(yīng)的權(quán)限辣機(jī)構(gòu)進(jìn)行審至批。宏1.虹3檢查項(xiàng)槽目是否有相簡(jiǎn)應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)馬審批。蘋1.軋4地市分公繳司項(xiàng)目發(fā)起咱部門負(fù)責(zé)人觀和網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃技部門等相關(guān)非部門負(fù)責(zé)人外或其授權(quán)人鍵審核立項(xiàng)申你請(qǐng)表。株1.優(yōu)4檢查相關(guān)奪部門負(fù)責(zé)人森或其授權(quán)人吼員對(duì)立項(xiàng)申疏請(qǐng)表的審核深意見及簽字林確認(rèn)。3確定設(shè)計(jì)單位3確定設(shè)計(jì)單位斬1.棄5立項(xiàng)申請(qǐng)暑表由地市分跑公司主管領(lǐng)斧導(dǎo)審批。膛1.嘗5檢查立蝦項(xiàng)申請(qǐng)表是摧否由地市分腸公司主管領(lǐng)冶導(dǎo)審批。懸1.6地市雁分公司的立綢項(xiàng)申請(qǐng)表由閃省市子公司哲相應(yīng)權(quán)限機(jī)定構(gòu)審批。財(cái)1.6檢查禾地市分公司送的立項(xiàng)申請(qǐng)接表是否有省止市子公司相僵應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)烤審批。4初步設(shè)計(jì)及審批4初步設(shè)計(jì)及審批哥1.7可行瓦性研究報(bào)告柔的編制單位恩應(yīng)具備相應(yīng)打的資質(zhì)。堵1栽.7檢查改可行性研究禁報(bào)告的編制欣單位是否具雙備相應(yīng)的資棵質(zhì)證明。久1悉.遲8編制可行且性研究報(bào)告堡的單位對(duì)可派行性研究報(bào)澡告進(jìn)行蓋章修確認(rèn)。頁(yè)1誘.尺8抽取部擦分工程項(xiàng)目材的可行性研蛋究報(bào)告，檢寬查編制單位刃是否蓋章。5下達(dá)投資計(jì)劃5下達(dá)投資計(jì)劃索1注.梅9網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃勢(shì)部門組織召勵(lì)開有計(jì)劃、欲財(cái)務(wù)等部門淡人員及專家攻參加的評(píng)審宣會(huì)議，評(píng)審唯可行性研究蒜，出具評(píng)審滿紀(jì)要，并由揚(yáng)全體人員簽負(fù)名確認(rèn)。粥1河.更9檢查可舊行性研究報(bào)喘告評(píng)審會(huì)議肺組成人員情影況；抽取部曲分工程項(xiàng)目召，檢查關(guān)于鴿其可行性研宋究報(bào)告的評(píng)由審紀(jì)要；評(píng)洽審紀(jì)要是否角由全體人員怒簽字。6確定施工、監(jiān)理單位6確定施工、監(jiān)理單位銅1爐.竟10網(wǎng)絡(luò)級(jí)規(guī)劃部門負(fù)魄責(zé)人或其授麗權(quán)人審閱項(xiàng)爛目可行性研勿究評(píng)審紀(jì)要攔。罰1漢.織10抽取蚊部分評(píng)審紀(jì)友要，檢查網(wǎng)衡絡(luò)規(guī)劃部門裕負(fù)責(zé)人或其白授權(quán)人對(duì)可殖行性研究評(píng)堪審紀(jì)要的審蝶閱意見及簽燕字確認(rèn)。怨1傘.太11公司井主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)脾可行性研究趨報(bào)告和評(píng)審滾紀(jì)要進(jìn)行批戚復(fù)。柱1最.興11抽取部育分工程項(xiàng)目溜，檢查公司稍主管領(lǐng)導(dǎo)的妨可行性研究留報(bào)告批復(fù)文訂件。7設(shè)備物資采購(gòu)7設(shè)備物資采購(gòu)拉1稻.茅12網(wǎng)絡(luò)加規(guī)劃部門將臘項(xiàng)目可行性霧研究報(bào)告、懲評(píng)審紀(jì)要及采批復(fù)等相關(guān)響資料留檔。嗎1翁.詠12檢查張網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部賭門是否將項(xiàng)胃目可行性研裁究報(bào)告、評(píng)泡審紀(jì)要及審召批相關(guān)資料斗留檔。杰1.13漲項(xiàng)目可行性解研究未通過素審批，則可冰行性研究的嫌相關(guān)費(fèi)用從怕成本費(fèi)用中綠列支。問1.13涂檢查項(xiàng)目可萍行性研究是躲否通過審批踢及其列支情酒況。汪2確定項(xiàng)目欠負(fù)責(zé)人和專動(dòng)職工程財(cái)務(wù)捏人員8驗(yàn)收設(shè)備物資8驗(yàn)收設(shè)備物資心2嘴.1桶項(xiàng)目管理部概門確定項(xiàng)目駐負(fù)責(zé)人；財(cái)雁務(wù)部門安排跳專職工程財(cái)借務(wù)人員。聯(lián)2舟.1衡抽取部分針項(xiàng)目，檢查馳是否有項(xiàng)目熱負(fù)責(zé)人和工介程財(cái)務(wù)人員牙。詢問部分長(zhǎng)項(xiàng)目的項(xiàng)目裁負(fù)責(zé)人及工舉程財(cái)務(wù)人員胞，了解其工盾作內(nèi)容，判偉斷是否達(dá)到判設(shè)立上述職匯位的目的。大3確定設(shè)計(jì)推單位9工程物資管理9工程物資管理密3暢.1她項(xiàng)目管理部芽門確定具有要相應(yīng)的資質(zhì)帖的設(shè)計(jì)單位型。運(yùn)3費(fèi).1若抽取部分呢工程項(xiàng)目，窯檢查設(shè)計(jì)單漁位是否有相已應(yīng)的資質(zhì)。妄3.2項(xiàng)目例管理部門確殖定設(shè)計(jì)單位胖的過程符合紅規(guī)定要求。秘3.2檢查裳確定設(shè)計(jì)單斬位的過程是按否符合規(guī)定因要求。迷4初步設(shè)計(jì)則及審批驚4廣.1唱設(shè)計(jì)單位按離照可行性研比究規(guī)定的內(nèi)屬容出具初步冠設(shè)計(jì)文本。晶4秒.1驚抽取部分蛛工程項(xiàng)目，史檢查設(shè)計(jì)單蜂位出具的初監(jiān)步設(shè)計(jì)文本敵與可行性研但究報(bào)告是否蓄基本一致。趙4付.2柔項(xiàng)目管理染部門或者其顧委托的建設(shè)最單位組織初宇步設(shè)計(jì)評(píng)審液會(huì)議，審核工初步設(shè)計(jì)文制本并出具審竿核審核會(huì)議虛紀(jì)要，與會(huì)理人員簽字確叉認(rèn)。烈4橡.2菜檢查評(píng)審會(huì)荷議對(duì)初步設(shè)斬計(jì)的審核意斤見及簽字；寧詢問有關(guān)人藏員初步設(shè)計(jì)墻評(píng)審會(huì)議相策關(guān)情況，判娘斷評(píng)審會(huì)議滅過程是否合隙理。10施工圖設(shè)計(jì)及審查10施工圖設(shè)計(jì)及審查褲4慶.3牙工程項(xiàng)目帶初步設(shè)計(jì)文歉本、審核會(huì)濱議紀(jì)要以及娃擬定的初步影設(shè)計(jì)批復(fù)文廢件需要由項(xiàng)爸目管理部門懷、財(cái)務(wù)部門截等相關(guān)部門誓進(jìn)行會(huì)簽。勝4遍.3螺檢查工程注項(xiàng)目初步設(shè)賠計(jì)文本、審慘核會(huì)議紀(jì)要企以及擬定的傘初步設(shè)計(jì)審張批文件是否貢有網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃誕部門、財(cái)務(wù)蔑部門等相關(guān)繭部門的會(huì)簽沃。111施工過程管理定4鋪.4考公司主管茂領(lǐng)導(dǎo)對(duì)初步贊設(shè)計(jì)文本進(jìn)蘿行審批。恩4列.4技檢查工程須項(xiàng)目初步設(shè)況計(jì)文本的相滑關(guān)管理層批瀉復(fù)。任4.屈5棒如果項(xiàng)目的周初步設(shè)計(jì)概敗算金額超過鮮可行性研究權(quán)報(bào)告擬定的浮金額的一定票比例，則項(xiàng)功目管理部門席按流程畜1艙.2的規(guī)定誓重新組織編室制可行性研洲究報(bào)告。脂4漿.5襲抽取部分歸工程項(xiàng)目，13進(jìn)行在建工程的會(huì)計(jì)處理進(jìn)檢查是否有泥初步設(shè)計(jì)概旨算金額超過榮可行性研究終報(bào)告擬定的綿金額一定比花例的情況。抬如果有上述峰情況，是否籮重新編制可樓行性研究報(bào)按告及辦理審勇批事項(xiàng)，如府果沒有，是鑼否由合理的必13進(jìn)行在建工程的會(huì)計(jì)處理12在建工程的會(huì)計(jì)處理12在建工程的會(huì)計(jì)處理內(nèi)4程.6揉建設(shè)部門些將初步設(shè)計(jì)塔文本及相關(guān)劉審批資料留富檔。陷4蹈.6高檢查建設(shè)宗部門是否保隆存初步設(shè)計(jì)卷文本及相關(guān)隙審批資料。艙5下達(dá)投資爺計(jì)劃13對(duì)帳13對(duì)帳高5.1投資歇計(jì)劃由財(cái)務(wù)房部門會(huì)簽后社，報(bào)公司主忍管領(lǐng)導(dǎo)或其笑授權(quán)人審批陷，下達(dá)項(xiàng)目遷管理部門或晉者其委托的傅建設(shè)單位。假5.1檢您查投資計(jì)劃罵的會(huì)簽及審園批情況。蘿6確定施工沙、監(jiān)理單位寸6辜.1拼項(xiàng)目管理芒部門或者其筐委托的建設(shè)捏單位組織選買擇具有相應(yīng)旦資質(zhì)的施工痛、監(jiān)理單位癥范圍，并按棵工程項(xiàng)目的反性質(zhì)和金額孕不同，由相疑應(yīng)的權(quán)限機(jī)者構(gòu)最終確定噴施工和監(jiān)理團(tuán)單位。煮6狹.1步抽取部分虜工程項(xiàng)目，軍檢查屬于選缸擇范圍內(nèi)的彩施工、監(jiān)理盼單位的資質(zhì)域；詢問有關(guān)亞人員選擇施架工、監(jiān)理單蠶位的依據(jù)，軌判斷是否合虹理；按照工軟程項(xiàng)目性質(zhì)矮和金額的不洗同，檢查是門否有相應(yīng)權(quán)箭限機(jī)構(gòu)最終冠確定施工和保監(jiān)理單位的飽批準(zhǔn)文件及惑簽字確認(rèn)。14支付款項(xiàng)15初驗(yàn)14支付款項(xiàng)15初驗(yàn)梁6圓.2欲按規(guī)定需汁要有監(jiān)理單洲位參與的項(xiàng)隙目，必須實(shí)瘡行監(jiān)理制度踐。州6團(tuán).2雁檢查需要擇實(shí)行監(jiān)理制竭度的工程是虹否有監(jiān)理公耐司參與工程宇。發(fā)6木.3輔按規(guī)定必射須以招標(biāo)方言式確定施工斑單位和監(jiān)理姓單位的項(xiàng)目利，應(yīng)參照1疾.叨1務(wù)的規(guī)定流程閥確定施工、醉監(jiān)理的推薦狂單位，并依可據(jù)工程性質(zhì)瓶和金額的不匪同，分別由越不同權(quán)限機(jī)乏構(gòu)最終確定殖施工和監(jiān)理植單位。撿6按.3年按規(guī)定必紅須實(shí)行招標(biāo)渠方式的，檢設(shè)查是否參照耗1.瀉1阿規(guī)定的流程蓮確定施工和授監(jiān)理的推薦虜單位；按照尋項(xiàng)目工程性舊質(zhì)和金額的市不同，檢查槽是否有相應(yīng)館權(quán)限機(jī)構(gòu)最混終確定施工伍和監(jiān)理單位艱批準(zhǔn)文件及蝦簽字確認(rèn)。16暫估固定資產(chǎn)16暫估固定資產(chǎn)晉7設(shè)備物資橋采購(gòu)吉7生.1啄采購(gòu)部門按悄流程1.移1水規(guī)定程序確辣定設(shè)備供應(yīng)訊商，并簽訂瘡設(shè)備采購(gòu)合般同。勝7宜.1傘詢問有關(guān)人婚員在確定設(shè)尋備供應(yīng)商、燕簽訂設(shè)備采梅購(gòu)合同過程慌中有關(guān)情況夫是否與流程腰1.忠1陳規(guī)定相一致本。17試運(yùn)行17試運(yùn)行隔8驗(yàn)收設(shè)備林物資料8洲.1凱采購(gòu)部門或未者其委托的衛(wèi)建設(shè)單位組臭織對(duì)設(shè)備進(jìn)卻行廠驗(yàn)，出活具出廠驗(yàn)收編報(bào)告；采購(gòu)韻部門/建設(shè)覺部門/建設(shè)耽單位組織對(duì)說到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的視設(shè)備進(jìn)行開測(cè)箱驗(yàn)收，并捎出具開箱驗(yàn)感收?qǐng)?bào)告。四8期.1及詢問相關(guān)人遠(yuǎn)員進(jìn)行廠驗(yàn)?zāi)?、開箱驗(yàn)收饞有關(guān)情況，命判斷整個(gè)過界程是否合理柱；抽取部分垂項(xiàng)目的設(shè)備得采購(gòu)，檢查陳相應(yīng)的出廠約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和它開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)杏告，以及驗(yàn)柳收人員是否桌簽字確認(rèn)118編制初步竣工決算喊8國(guó).2獅如果所購(gòu)設(shè)泳備屬于進(jìn)口洪設(shè)備的，采竊購(gòu)部門應(yīng)取覺得商檢部門沈出具的的商揚(yáng)檢報(bào)告和海光關(guān)完稅憑證雜。欠8御.2姜抽取部分進(jìn)殼口設(shè)備，檢尊查相關(guān)的商辟檢報(bào)告和海繼關(guān)關(guān)稅完稅壩憑證。走8.3商檢垃報(bào)告、出廠持驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和甘開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)優(yōu)告應(yīng)該由項(xiàng)主目管理部門付留檔保存；勻相關(guān)的海關(guān)稅完稅憑證（?；蚱鋸?fù)印件家）應(yīng)該由財(cái)斷務(wù)部門留檔立保存。波8.3檢抗查相關(guān)單據(jù)廉是否由相關(guān)饅部門留檔保絮存。19進(jìn)行工程審計(jì)20辦理竣工驗(yàn)收19進(jìn)行工程審計(jì)20辦理竣工驗(yàn)收戶9工程物資昂管理梯1常0施工圖設(shè)榴計(jì)及審查捉10.1建棒設(shè)部門或者肉其委托的建穩(wěn)設(shè)單位確定聰工程負(fù)責(zé)人檢。篇10.1抽周取部分工程舅項(xiàng)目檢查是喚否指定了工孩程負(fù)責(zé)人。草1辰0環(huán).跟2設(shè)計(jì)單位怨出具施工圖妻設(shè)計(jì)并加蓋陷公章。情1乖0桂.屯2檢查設(shè)計(jì)可單位出具的刺施工圖設(shè)計(jì)使報(bào)告是否加趙蓋公章。鼠1押0熟.反3建設(shè)部門刻或者其委托而的建設(shè)單位琴組織對(duì)施工全圖設(shè)計(jì)進(jìn)行筐審查，并出特具審查意見丸。匆1奇0舍.株3詢問相關(guān)負(fù)人員施工圖財(cái)設(shè)計(jì)評(píng)審流熄程的有關(guān)情娃況，判斷整殘個(gè)流程是否鐵合理；檢查炮建設(shè)部門出紗具的審查意濫見。礦1歌0徐.味4相關(guān)部若門負(fù)責(zé)人對(duì)啞擬定批復(fù)文賊件進(jìn)行會(huì)簽寺。童1途0偶.紫4檢查是否熊由相關(guān)部門驕負(fù)責(zé)人對(duì)擬切定批復(fù)文件棍的會(huì)簽。杰1姓0怠.說5公司管理張層審批施工卵圖設(shè)計(jì)。盡1取0印.瘡5檢查是否跳由公司管理款層對(duì)施工圖聚設(shè)計(jì)進(jìn)行審塵批。慰1系0對(duì).冠6施工圖炊設(shè)計(jì)項(xiàng)目預(yù)刺算金額如果萌超過設(shè)計(jì)任世務(wù)書或者可賓行性研究批伍復(fù)金額的規(guī)兇定比例時(shí)，籠則項(xiàng)目管理徹部門要重新逢辦理立項(xiàng)手血續(xù)。零1配0亡.舒6檢查是否穴有施工圖設(shè)品計(jì)預(yù)算金額蠶超過可行性給研究報(bào)告擬砌定金額一定椒比例的項(xiàng)目談，如果存在硬上述情況，溫檢查項(xiàng)目管冶理部門是否滔重新辦理立降項(xiàng)手續(xù)。如縱果沒有調(diào)整灣概算，是否通有合理解釋袖。22建立工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)222建立工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)21辦理竣工決算及審批北1繡1施工過程膊管理慧1碰1護(hù).1籌建設(shè)部門/丟建設(shè)單位組壽織技術(shù)人員積和監(jiān)理公司約（如有）負(fù)行責(zé)監(jiān)督施工背的進(jìn)度和質(zhì)弱量。糟1什1泊.1逆檢查建設(shè)潔部門/建設(shè)桂單位、相關(guān)兩技術(shù)人員和扶監(jiān)理公司（盾如有）對(duì)施包工過程進(jìn)行檢監(jiān)督管理有皂關(guān)記錄；詢今問建設(shè)部門蝦/建設(shè)單位遺、相關(guān)技術(shù)辭人員和監(jiān)理初公司（如有謹(jǐn)）有關(guān)人員惑對(duì)施工過程教進(jìn)行監(jiān)督管她理的有關(guān)情冬況。永1貝1錄.2療建設(shè)部門鴉或者其委托值的建設(shè)單位慮工程負(fù)責(zé)人繪出具工程進(jìn)棕度報(bào)告并上戀報(bào)建設(shè)部門愛；建設(shè)部門誼負(fù)責(zé)人或者梅其指定人員伸審閱工程進(jìn)裙度報(bào)告并抄仰報(bào)公司主管黨領(lǐng)導(dǎo)。騾1帝1恩.2司檢查設(shè)備供謹(jǐn)應(yīng)商、施工柱、監(jiān)理單位檢（如有）出旺具的工程進(jìn)捉度報(bào)告。檢薯查建設(shè)部門單或其委托的堂建設(shè)單位提正供的工程進(jìn)攪度報(bào)告。檢沿查建設(shè)部門巨負(fù)責(zé)人或者奸其指定人員臣對(duì)工程進(jìn)度霞報(bào)告的審閱良簽字確認(rèn)。外1瞇1傭.3強(qiáng)工程負(fù)責(zé)人朵及時(shí)將工程批進(jìn)度報(bào)告交晌工程財(cái)務(wù)人閱員。屆1楊1建.3誘詢問工程財(cái)箏務(wù)人員是否敲及時(shí)取得工水程進(jìn)度報(bào)告咳。梨11.4實(shí)夾際項(xiàng)目支出礙超過預(yù)算或細(xì)者更改設(shè)計(jì)予，由建設(shè)部涌門或者其委谷托的建設(shè)單鷹位提供解釋設(shè)報(bào)告，上報(bào)古項(xiàng)目管理部謎門審閱，并撈視金額不同雄由不同權(quán)限嘉機(jī)構(gòu)審批。瞇11.4抽喜取部分支出果超過預(yù)算的靠項(xiàng)目，檢查擱其解釋報(bào)告菠、項(xiàng)目管理殘部門的審閱他意見以及相溪應(yīng)權(quán)限機(jī)構(gòu)桑的審批意見暢。袍1株2在建工程通的會(huì)計(jì)處理道1棍2餅.1撐工程財(cái)務(wù)人鐵員在月末應(yīng)繭根據(jù)工程進(jìn)歇度報(bào)告、實(shí)趨物資產(chǎn)驗(yàn)收岡確認(rèn)單、工者程合同協(xié)議警和實(shí)際支付內(nèi)的其他與項(xiàng)威目相關(guān)的費(fèi)辣用憑證及時(shí)木記錄在建工遷程明細(xì)賬。嘗。宮1影2南.1模檢查工程我財(cái)務(wù)人員是堵否在月末及揪時(shí)記錄在建稿工程明細(xì)賬割。浙13對(duì)賬孝13.1財(cái)有務(wù)部門在建剖設(shè)單位或者貝建設(shè)部門的售協(xié)助下定期蘭(或者在月爐末滾動(dòng)進(jìn)行保)與有頻繁內(nèi)往來交易或鬼者有較大應(yīng)喊付款余額的披設(shè)備或者服犧務(wù)供應(yīng)商進(jìn)店行書面對(duì)賬丹，并將書面跑對(duì)賬單據(jù)妥奏善存檔保存醋。挑13.1就檢查財(cái)務(wù)部叼門的定期對(duì)尸帳單記錄。堅(jiān)13.2赤差異分析報(bào)蹈告，由相關(guān)篩部門負(fù)責(zé)人籠審批，并將碑經(jīng)審批的差寨異分析報(bào)告捏留檔備查。思13.2敏檢查差異分醫(yī)析報(bào)告是否鼠由相關(guān)部門仇負(fù)責(zé)人審批肺，財(cái)務(wù)部門需的處理情況凝是否與差異捎報(bào)告一致。冷1遍4支付款項(xiàng)豆14.1工椅程負(fù)責(zé)人依秩據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)閱計(jì)文件及設(shè)風(fēng)計(jì)、施工、藍(lán)訂貨等有關(guān)貫合同資料，范制訂項(xiàng)目用滲款計(jì)劃，并亡交工程財(cái)務(wù)帆人員審核。牽14.1抽傭取部分工程荷項(xiàng)目，檢查棗用款計(jì)劃是喊否與合同等描相關(guān)文件的州條款一致；蓬檢查用款計(jì)概劃是否由工勝程負(fù)責(zé)人編猾制，而由工棟程財(cái)務(wù)人員察進(jìn)行審核。淺14.2用嶼款計(jì)劃由建繼設(shè)部門和財(cái)做務(wù)部門負(fù)責(zé)峽人或其授權(quán)疤人審批。組14.2檢繡查是否由相銷關(guān)部門負(fù)責(zé)負(fù)人或其授權(quán)粒人員審批用宜款計(jì)劃。澆14.3欣支付工程款無(wú)時(shí)，由經(jīng)辦染人員(工程駱負(fù)責(zé)人)簽砌字確認(rèn)、建手設(shè)部門或者杯其委托的建柳設(shè)單位負(fù)責(zé)唉人或其授權(quán)賣人審批。超琴過一定金額鵲權(quán)限的付款組還需公司主鉆管領(lǐng)導(dǎo)審批魯。復(fù)14.3使檢查支付的至工程款項(xiàng)是槽否有相應(yīng)的策確認(rèn)和審批忘簽字。檢查宿超過一定金趕額權(quán)限的付漏款是否經(jīng)公介司主管領(lǐng)導(dǎo)蛙審批。瓦14.4臘工程財(cái)務(wù)人禍員對(duì)所有支別付款項(xiàng)認(rèn)真長(zhǎng)審核，嚴(yán)格北按合同規(guī)定同的付款方式酒支付；確保趨支出合理合便規(guī)和原始憑釣證的合法性戒。禮14.4碰檢查付款情機(jī)況是否與批嫩準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文簡(jiǎn)件及設(shè)計(jì)、不施工、訂貨共等有關(guān)合同光資料規(guī)定相遷一致；檢查井部分支出，咱確定其是否臣合理合規(guī)，賠而相應(yīng)的原籃始憑證是否蠢合法。憲1理5初驗(yàn)耳15.1戴項(xiàng)目管理部柳門組織相關(guān)學(xué)部門對(duì)項(xiàng)目筑進(jìn)行初步的免驗(yàn)收，并出富具由建設(shè)單他位、施工單夜位、監(jiān)理單登位和使用單狗位等方授權(quán)敏代表簽字確嘩認(rèn)的初驗(yàn)報(bào)量告。罵15.1妄檢查項(xiàng)目初物驗(yàn)報(bào)告及建芳設(shè)單位、施瞧工單位、監(jiān)膀理單位和使蘋用單位等方肉授權(quán)代表的蔬簽字確認(rèn)；顧詢問初驗(yàn)小賽組成員初驗(yàn)夕流程的有關(guān)邀情況，判斷董是否合理。競(jìng)15.2初討驗(yàn)報(bào)告報(bào)項(xiàng)刪目管理部門柏負(fù)責(zé)人或其保授權(quán)人審閱廢。項(xiàng)目管理長(zhǎng)部門根據(jù)初棕驗(yàn)報(bào)告下達(dá)疼試運(yùn)行通知嬌。遠(yuǎn)15.2扶檢查部分項(xiàng)宋目的試運(yùn)行崇通知是否都晉有相應(yīng)的初則驗(yàn)報(bào)告。光16培暫估固定資斷產(chǎn)魚16.1猛當(dāng)固定資產(chǎn)蝕達(dá)到預(yù)定可鼻使用狀態(tài)時(shí)母，財(cái)務(wù)部門熟應(yīng)及時(shí)對(duì)項(xiàng)訓(xùn)目進(jìn)行暫估濱。雖16.1檢仿查財(cái)務(wù)部門館暫估入賬的院時(shí)間是否及砌時(shí)。禁16.2還工程財(cái)務(wù)人亡員、工程負(fù)殖責(zé)人協(xié)助項(xiàng)和目負(fù)責(zé)人填鑒報(bào)資產(chǎn)估列很通知單，并冤由項(xiàng)目管理賤部門會(huì)同建允設(shè)部門、財(cái)佩務(wù)部門負(fù)責(zé)太人或其授權(quán)戀人審核。財(cái)燦務(wù)部門根據(jù)秤資產(chǎn)估列通扯知單入賬。誰(shuí)16.2類檢查資產(chǎn)估藍(lán)列通知單及音相關(guān)部門負(fù)辱責(zé)人或其授侄權(quán)人審核意這見及簽字確把認(rèn)。檢查入竊賬金額與資圍產(chǎn)估列通知售單是否一致吉。般16.3圖工程財(cái)務(wù)人充員、工程負(fù)壺責(zé)人協(xié)助項(xiàng)上目負(fù)責(zé)人準(zhǔn)鳥備暫估資產(chǎn)垂交付單，并弱由項(xiàng)目管理螞部門會(huì)同建佩設(shè)部門和財(cái)偏務(wù)部門負(fù)責(zé)顫人或其授權(quán)必人審核。皇16.3檢軌查資產(chǎn)交付情單及相關(guān)部用門負(fù)責(zé)人或唉其授權(quán)人審杏核意見及簽悔字確認(rèn)。俯16.4相貼關(guān)項(xiàng)目接收濕雙方經(jīng)辦人賣員在資產(chǎn)交炸付單上的簽選字。騙16.4爺檢查項(xiàng)目接奴收雙方經(jīng)辦梳人員在資產(chǎn)還交付單上是竭否簽字確認(rèn)我。迫17飼試運(yùn)行恰17.1相語(yǔ)關(guān)業(yè)務(wù)部門搞出具設(shè)備試劃運(yùn)行報(bào)告，料并由業(yè)務(wù)部臺(tái)門、建設(shè)部腹門和項(xiàng)目管段理部門負(fù)責(zé)棍人或其授權(quán)娛人審閱。微17.1檢消查業(yè)務(wù)部門荷出具的試運(yùn)沖行報(bào)告；檢木查業(yè)務(wù)部門您、建設(shè)部門攪和項(xiàng)目管理竿部門負(fù)責(zé)人插或其授權(quán)人公對(duì)試運(yùn)行報(bào)盞告的審閱意酸見及簽字確錫認(rèn)。夕17.2屬耐于股份公司紛的建設(shè)項(xiàng)目禁，試運(yùn)行報(bào)紹告應(yīng)上報(bào)股誠(chéng)份公司項(xiàng)目蓄管理部門備腰案。曉17.2檢循查股份公司結(jié)項(xiàng)目管理部辛門是否對(duì)試杜運(yùn)行報(bào)告進(jìn)哀行備案。搬1夫8編制初步鵲竣工決算表好18.1工點(diǎn)程財(cái)務(wù)人員舅、工程負(fù)責(zé)基人協(xié)助項(xiàng)目雀負(fù)責(zé)人根據(jù)賄審價(jià)確定相啟關(guān)資料按規(guī)遺定編制初步陷竣工決算表虜。踐18.1檢折查初步竣工猾決算表的編帶制是否符合畫規(guī)定。煎19進(jìn)行工開程審計(jì)前19.1審目計(jì)部門要根扁據(jù)審計(jì)工作床計(jì)劃，在規(guī)拒定的時(shí)限內(nèi)盛完成項(xiàng)目審牙計(jì)或?qū)徍灩ゅX作。榴19.1檢塑查部分工程橫項(xiàng)目，確定卸審計(jì)部門是沙否在規(guī)定時(shí)據(jù)限內(nèi)完成審凱計(jì)或?qū)徍?。誦19.2建獵設(shè)部門或其休委托的建設(shè)悶單位在收到轎施工單位提擺交的工程結(jié)嫁算報(bào)告以后猾，由其負(fù)責(zé)創(chuàng)人或其授權(quán)副人審核。穩(wěn)19.2津檢查需審計(jì)炭的工程結(jié)算尸報(bào)告是否經(jīng)菊建設(shè)部門或駱其委托的建掃設(shè)單位的負(fù)尼責(zé)人或其授飾權(quán)人審核。炒19.3審尸計(jì)部門整理呈被審計(jì)單位提意見，形成偶正式審計(jì)結(jié)機(jī)果報(bào)告，上布報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)競(jìng)審批同意后擁，下達(dá)審計(jì)就意見或決定警。騰19.3檢飼查審計(jì)意見涂或決定是否謀有審計(jì)工作承底稿的支持附，是否經(jīng)分疫管領(lǐng)導(dǎo)審批廢同意。摩19.4工踢程審計(jì)實(shí)行經(jīng)三級(jí)復(fù)核制鼠度，即主審襪、審計(jì)組長(zhǎng)薪、審計(jì)部門盟負(fù)責(zé)人對(duì)審擁計(jì)結(jié)果和審改計(jì)質(zhì)量逐級(jí)合復(fù)核。藝19.4醋檢查工程審幅計(jì)是否實(shí)行弱三級(jí)復(fù)核制弱度。鍋19.5工暖程項(xiàng)目需要回委托中介機(jī)招構(gòu)進(jìn)行審計(jì)劣時(shí)，審計(jì)部化門應(yīng)按照審就計(jì)管理權(quán)限匠，對(duì)權(quán)限范葡圍內(nèi)的項(xiàng)目驚選擇具備資炸質(zhì)且信譽(yù)良憑好的中介機(jī)付構(gòu)進(jìn)行審計(jì)慎。顧19.5射檢查需委托氣的中介機(jī)構(gòu)短的資質(zhì)情況輔。斑19.6審檢計(jì)部門應(yīng)跟湯蹤被審計(jì)單膨位執(zhí)行審計(jì)虜結(jié)果的情況瞞，必要時(shí)可劇對(duì)被審計(jì)單徒位進(jìn)行后續(xù)稈審計(jì)。復(fù)19.6拼檢查審計(jì)部晌門是否跟蹤礦被審計(jì)單位趕執(zhí)行審計(jì)結(jié)帽果的情況。亂19脆.7亡工程建設(shè)項(xiàng)彎目未經(jīng)施工閱結(jié)算審計(jì)不餡得結(jié)清工程序價(jià)款，未進(jìn)昨行竣工決算瓦審計(jì)的，主奴管部門不得旁批復(fù)竣工決掃算。審計(jì)結(jié)爬果作為財(cái)務(wù)柜部門付款的單依據(jù)。杜19卷.7桂檢查是否戒存在未經(jīng)審風(fēng)計(jì)的就付款戀的工程建設(shè)乓項(xiàng)目。除2天0辦理竣工奪驗(yàn)收罵20辯.1暮項(xiàng)目管理參部門組織對(duì)販項(xiàng)目進(jìn)行終爐驗(yàn)，并根據(jù)往建設(shè)部門或瞇其委托的建脖設(shè)單位準(zhǔn)備喝的竣工驗(yàn)收盼文件出具驗(yàn)云收證書，由供驗(yàn)收小組負(fù)田責(zé)人簽字確統(tǒng)認(rèn)。飾2窮0漆.1拳檢查竣工脈驗(yàn)收文件、扒驗(yàn)收證書是名否有驗(yàn)收小磚組負(fù)責(zé)人簽蛇字；詢問有殼關(guān)人員驗(yàn)收兔的過程，判因斷其是否合板理。裹2毯0繭.2窄屬于股份匹公司的建設(shè)目項(xiàng)目，由股捐份公司項(xiàng)目暢管理部門或婦者其委托的創(chuàng)建設(shè)單位組斥織竣工驗(yàn)收賴。噸2象0可.2您屬于股份猜公司的建設(shè)腹項(xiàng)目，檢查塊是否由股份高公司項(xiàng)