投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力能力提升提分A卷帶答案

單選題（共50題）1、主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，其認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B2、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。A.經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)的，最近一年占營(yíng)業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收入的比重不得低于50%B.報(bào)告期末股本不少于500萬(wàn)元C.最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于3000萬(wàn)元D.申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日E.報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更【答案】B3、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制原則的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.證券公司應(yīng)當(dāng)保證各內(nèi)部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督B.履行內(nèi)部控制職能的部門、機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)與前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作相分離C.投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和流程D.投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以合理成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)E.投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞【答案】C4、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B5、A公司屬于符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，近日在上交所科創(chuàng)板申請(qǐng)上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（??）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C6、關(guān)于應(yīng)付債券，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅲ,Ⅳ【答案】A7、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A8、下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司在滬深交易所進(jìn)行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D9、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C10、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)深交所上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查說(shuō)法正確的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公開(kāi)增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季【答案】B11、下列關(guān)于上市公司利潤(rùn)分配的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C12、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D13、下列各項(xiàng)中，不符合資產(chǎn)會(huì)計(jì)要素定義的是（）。A.發(fā)出商品B.生產(chǎn)成本C.籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)D.尚待加工的半成品【答案】C14、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，有下列情形之一的，應(yīng)及時(shí)提出回避（）。A.某發(fā)審委委員的同學(xué)持有發(fā)行人的股票B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過(guò)接觸C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請(qǐng)的保薦人的總經(jīng)理【答案】D15、根據(jù)《深圳證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開(kāi)發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說(shuō)法，正確的是（）。A.發(fā)行人只須按照募集說(shuō)明書的約定及時(shí)披露相關(guān)公告即可B.發(fā)行人必須聘請(qǐng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)債券募集資金使用情況開(kāi)展不定期專項(xiàng)審計(jì)，并根據(jù)要求將專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告向合格投資者披露C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書中約定是否披露不定期報(bào)告D.發(fā)行人委托資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書中約定披露定期報(bào)告【答案】D16、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可在上交所認(rèn)購(gòu)和交易的債券品種包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B17、以下事項(xiàng)會(huì)對(duì)利潤(rùn)造成影響的情形有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ【答案】B18、中央政府與地方政府共享收入不包括（）。A.營(yíng)業(yè)稅B.消費(fèi)稅C.印花稅D.個(gè)人所得稅【答案】B19、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D20、某證券公司A欲從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，則該公司控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)信譽(yù)良好且最近()年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。A.3B.4C.5D.6【答案】A21、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬(wàn)元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為90萬(wàn)元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬(wàn)元，每件Y產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為10萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)260萬(wàn)元／套，請(qǐng)問(wèn)期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。A.0B.10C.20D.40【答案】C22、下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說(shuō)法正確的是（）。A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散【答案】B23、將存貨的減值準(zhǔn)備由單項(xiàng)認(rèn)定變更為按類別計(jì)提，體現(xiàn)了（）A.重要性原則B.可理解性原則C.可靠性原則D.實(shí)質(zhì)重于形式原則【答案】A24、公司債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件之一是實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣（）。A.1億元B.2億元C.5億元D.5000萬(wàn)元【答案】C25、以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C26、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B27、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中發(fā)表明確意見(jiàn)的事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B28、當(dāng)母公司同時(shí)滿足以下條件時(shí)，該母公司屬于投資性主體（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D29、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股條件的說(shuō)法，正確的是（）。A.試點(diǎn)期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財(cái)產(chǎn)分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股，但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設(shè)置的優(yōu)先股B.上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的股息C.公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告D.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的百分之三十，且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的百分之三十【答案】A30、甲公司擬于2014年4月在我國(guó)中小企業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。A.IB.ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B31、2009年1月1日，因租賃期滿，甲公司將一棟對(duì)外出租辦公樓用于企業(yè)行政管理，并已于當(dāng)日達(dá)到自用狀態(tài)。2009年1月1日，該寫字樓的公允價(jià)值為4800萬(wàn)元。該寫字樓在轉(zhuǎn)換前采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，原賬面價(jià)值為4750萬(wàn)元，其中成本為4500萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)為增值250萬(wàn)元。轉(zhuǎn)換日甲公司下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.確認(rèn)資本公積50萬(wàn)元B.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入50萬(wàn)元C.確認(rèn)投資收益50萬(wàn)元D.確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益50萬(wàn)元【答案】D32、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列屬于自然人參與基礎(chǔ)層股票發(fā)行和交易條件的是（）。A.申請(qǐng)權(quán)限開(kāi)通前10個(gè)交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬(wàn)元以上（含該投資者通過(guò)融資融券融入的資金和證券）B.申請(qǐng)權(quán)限開(kāi)通前20個(gè)交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬(wàn)元以上（含該投資者通過(guò)融資融券融入的資金和證券）C.申請(qǐng)權(quán)限開(kāi)通前10個(gè)交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬(wàn)元以上（不含該投資者通過(guò)融資融券融入的資金和證券）D.申請(qǐng)權(quán)限開(kāi)通前20個(gè)交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣100萬(wàn)元以上（不含該投資者通過(guò)融資融券融入的資金和證券）【答案】C33、上市公司下列各項(xiàng)費(fèi)用中，應(yīng)當(dāng)與發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C34、ABC公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，規(guī)定持有人在轉(zhuǎn)換日以1份可轉(zhuǎn)換公司債券換取10股。若ABC公司股票的基準(zhǔn)價(jià)格是35元，可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)值是40.5元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】C35、證券發(fā)行審核過(guò)程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）A.招股說(shuō)明書摘要B.招股說(shuō)明書（申報(bào)稿）C.發(fā)行保薦書D.發(fā)行保薦工作報(bào)告【答案】B36、受托機(jī)構(gòu)選擇擔(dān)任資金保管機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行應(yīng)符合的條件有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B37、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度的以下情況需終止上市的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D38、以下屬于發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列（）職責(zé)。A.Ⅰ、ⅢB.ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C40、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以下說(shuō)法正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A41、下列屬于金融工具風(fēng)險(xiǎn)信息披露的總體要求的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D42、某公司在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，2016年1月20日公告上市公告書，2012年～2014年以及2015年1～9月財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)，并在招股說(shuō)明書中進(jìn)行了披露，則會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)以及業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)應(yīng)當(dāng)披露的期間分別是（）。A.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年以及2015年1～9月，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度B.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2015年，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2016年第一季度C.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年以及2015年1～6月，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度、2016年第一季度D.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度【答案】B43、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權(quán)資本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬(wàn)元，2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)40萬(wàn)元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬(wàn)元，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D44、關(guān)于證券公司發(fā)行次級(jí)債券，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B45、某公司首次公開(kāi)發(fā)行新股3000萬(wàn)股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬(wàn)股，網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）A.1200萬(wàn)股B.600萬(wàn)股C.300萬(wàn)股D.1440萬(wàn)股E.1160萬(wàn)股【答案】A46、下列關(guān)于影響長(zhǎng)期償債能力的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B47、下列選項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況C.直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值D.由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作【答案】C48、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行期首日前1個(gè)交易日股票交易均價(jià)為8．5元，前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)為9元，以下自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得上市交易的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D49、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，公開(kāi)發(fā)行并上市、上市公司公開(kāi)發(fā)行可以通過(guò)（）等方式確定發(fā)行價(jià)格。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D50、關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C多選題（共20題）1、以下與重組有關(guān)的支出，可確定未預(yù)計(jì)負(fù)債的包括（）A.自愿遣散支出B.將不再使用的廠房的租賃撤銷支出C.剩余職工的再培訓(xùn)支出D.職工的崗前培訓(xùn)支出E.新系統(tǒng)和營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)投入【答案】AB2、以下非公開(kāi)發(fā)行的對(duì)象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月的有（）A.控股股東控制的公司B.通過(guò)本次非公開(kāi)發(fā)行取得上市公司控制權(quán)的C.境外戰(zhàn)略投資者D.員工持股計(jì)劃E.上市公司董事【答案】ABCD3、根據(jù)證券法規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）A.證券公司的股東有虛假出資、抽逃出資行為的，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正，并可責(zé)令其轉(zhuǎn)讓所持證券公司的股權(quán)，在要求改正違法行為、轉(zhuǎn)讓所持證券公司的股權(quán)前，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以限制其股東權(quán)利B.證券公司的董、監(jiān)、高未能勤勉盡責(zé)，致使證券公司存在重大違法違規(guī)行為或者重大風(fēng)險(xiǎn)的，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令公司予以更換，但不可撤銷其任職資格C.證券公司違法經(jīng)營(yíng)或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重危害證券市場(chǎng)秩序、損害投資者利益的，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該證券公司采取責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管或者撤銷等監(jiān)管措施D.證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以撤銷證券公司直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員的任職資格【答案】AC4、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度以下情況需終止上市的有（）A.扣非后利潤(rùn)為負(fù)，扣非前為正B.被CPA出具保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告C.營(yíng)業(yè)收入低于1000萬(wàn)D.凈資產(chǎn)為負(fù)【答案】ABCD5、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)以下人員進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)（）A.發(fā)行人的董事、高管B.發(fā)行人的監(jiān)事C.持有發(fā)行人3%股份的某自然人股東D.持有發(fā)行人5%股份的某法人股東的法定代表人E.發(fā)行人的實(shí)際控制人或其法定代表人F.發(fā)行人的控股股東或其法定代表人【答案】ABD6、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取終身的證券市場(chǎng)禁入措施的有（）A.從事保薦業(yè)務(wù)，負(fù)有法定職責(zé)的人員，故意不履行法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的義務(wù)，并造成特別嚴(yán)重后果的B.嚴(yán)重違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的C.因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予1警告2次罰款處罰的D.因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場(chǎng)禁入措施的【答案】ABD7、下列哪些隋況屬于公開(kāi)發(fā)行證券（）A.向特定對(duì)象發(fā)行超過(guò)200人B.向非特定對(duì)象發(fā)行少于200人C.通過(guò)報(bào)刊等廣告發(fā)行D.公司某股東將其股份轉(zhuǎn)讓給他人，轉(zhuǎn)讓后導(dǎo)致股東人數(shù)為200人【答案】ABC8、上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有（）A.董事會(huì)就相關(guān)重大事件形成決議時(shí)B.監(jiān)事會(huì)就相關(guān)重大事件形成決議時(shí)C.董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)D.有關(guān)各方就相關(guān)重大事件簽署意向書或協(xié)議時(shí)E.相關(guān)重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞時(shí)【答案】ABCD9、某上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，面值100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為20元，當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為120元，股票價(jià)格為22元每股，以下說(shuō)法正確的有（）A.可轉(zhuǎn)債升水2元B.可轉(zhuǎn)債升水10元C.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換升水率8.33％D.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換升水率9.09％【答案】BD10、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程正確的是（）A.發(fā)審委會(huì)議表決采取不記名投票方式B.會(huì)后事項(xiàng)發(fā)審委會(huì)議的參會(huì)發(fā)審委委員不受是否審核過(guò)該發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的限制C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)不公布發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函、參會(huì)發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果。D.暫緩表決的發(fā)行申請(qǐng)?jiān)俅翁峤话l(fā)審委會(huì)議審核時(shí)，原則上仍由原發(fā)審委委員審核?！敬鸢浮緽D11、監(jiān)事可以通過(guò)以下方式產(chǎn)生（）A.創(chuàng)立大會(huì)B.董事會(huì)C.股東大會(huì)D.職工代表大會(huì)【答案】ACD12、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）A.甲持股3％B.乙持股2％與丙持股1.5％聯(lián)合提出C.董事會(huì)D.監(jiān)事會(huì)E.三分之一以上董事【答案】AB13、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說(shuō)法正確的有（）A.自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票B.募集說(shuō)明書可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司C.募集說(shuō)明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券D.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前1交易日的均價(jià)【答案】BC14、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市公司招股說(shuō)明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要信息的披露說(shuō)法正確的有（）A.在招股說(shuō)明書中簡(jiǎn)要披露審計(jì)截止日后的主要經(jīng)營(yíng)狀況。相關(guān)情況披露的截止時(shí)點(diǎn)應(yīng)盡量接近招股說(shuō)明書簽署日B.發(fā)行人還應(yīng)結(jié)合自身所處行業(yè)在過(guò)去若干年內(nèi)出現(xiàn)的波動(dòng)情況，分析披露該行業(yè)是否具備較強(qiáng)的周期性特征C.發(fā)行人如果預(yù)計(jì)年初至發(fā)行上市后第一個(gè)報(bào)告期期末的累計(jì)凈利潤(rùn)以及扣除非經(jīng)常性損益后孰低的凈利潤(rùn)可能較上年同期發(fā)生重大變動(dòng)的，應(yīng)分析可能出現(xiàn)的情況及主要原因，無(wú)需披露D.行人提供季度未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)在招股說(shuō)明書中以列表方式披露該季度末和上年末的主要財(cái)務(wù)信息，并注明相關(guān)財(cái)務(wù)信息未經(jīng)審計(jì)，但已經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審閱【答案】ABD15、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，現(xiàn)金紅利總額(包括中期已分配的現(xiàn)金紅利)與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)之比低于30％，下列說(shuō)法正確的有（）A.股東大會(huì)審議分配方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)為投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票便利條件B.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅水平較低的原因C.獨(dú)立董事就現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)D.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中披露留存未分配